Сроки возврат налога при покупке квартиры 2020

– Максимальный размер налогового вычета в 2020 году составляет 2 000 000 рублеи? и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублеи? суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественныи? вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которои? возникло не раннее 1 января 2014 года.
Статья: Какои? год считать годом возникновения права на вычет?

При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.

  • Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
  • Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
    • При положительном решении по итогам камеральнои? проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральнои? проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларациеи? 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральнои? проверки.
    • Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.
      Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

    • Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
    • Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
    • Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
      На текущии? момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

      Какие же изменения произошли в 2014 году и деи?ствуют до сих пор:

        Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущеи? прописки.

      1. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2020 год нельзя получить в течение 2020 года, а только с начала 2020.
      2. На вычет можно подать в любои? момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
        Для целеи? получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие. Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

        Срок возврата вычета в 2020 году

      3. Максимальное время камеральнои? проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
      4. Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

        Имущественныи? вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

        Налоговыи? вычет в 2020 году можно оформить при покупке недвижимости, произведеннои? до начала 2020 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Даваи?те разбираться.

        Налоговыи? вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

        Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублеи?. При заявлении вычета по этои? недвижимости в сумме 1 500 000 рублеи? права на вычет по инои? недвижимости в сумме 500 000 рублеи? не будет.

        Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублеи?. При заявлении вычета по этои? недвижимости в сумме 1 500 000 рублеи? есть право на вычет по инои? недвижимости в сумме 500 000 рублеи?.

        – Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублеи? для кредитов, полученных после 1 января 2014 года. Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублеи? нет. Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителеи? двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

        Как получить налоговыи? вычет в 2020 году?

        Для получения налогового вычета в 2020 году через налоговую инспекцию (единыи? платеж за календарныи? год) необходимо:

        Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:

        • Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
    • Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2020 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2020 году или раннее.
    • Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

      Декларация 3-НДФЛ за 2020 год

      Тем не менее для целеи? получения имущественного вычета каких-либо существенных изменении? не произошло, все строки остались на месте. Приказ зарегистрирован в Минюсте России 16 октября 2020 г. N 52438 и вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования (Официальныи? интернет-портал правовои? информации опубликовал приказ 17.10.2020 г. (No 0001202010170005), но не ранее 01.01.2020, и применяется начиная с представления налоговои? декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговыи? период 2020 года. Согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569, обновле?нная и усовершенствованная форма налоговои? декларации 3-НДФЛ деи?ствует с 1 января 2020 года и предназначена для отче?тности с периода 2020 года.

    • При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2020 № 03-04-05/20082.
    • Пример 1: Акт подписан в 2020 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

      Пример 2: Акт подписан в 2020 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

      Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году — на вычет можно подать.

    • Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
    • Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

      За какие годы можно получить имущественный вычет в 2020?

    • Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2020 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
    • Срок обращения за вычетом в 2020 году

    • Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.
    • Возврат подоходного налога: за какой период

      Вопрос, с которым приходится разбираться новоиспеченным собственникам жилья для возврата подоходного налога, – до какого числа можно подать документы на вычет в ИФНС?

      Так вот. Если вы будете подавать декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2020 N ММВ-7-11/[email protected]?) и иные бумаги именно для целей возврата налога, то направить в инспекцию комплект документов вы можете в любой момент после того, как приобрели жилье. Только нужно учитывать, что налог может быть возвращен не позднее чем, через 3 года с момента его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть если говорить о том, какой подоходный налог можно вернуть, то это НДФЛ, уплаченный с ваших доходов по ставке 13%, за прошедшие 3 года. Иными словами, если квартира была куплена, например, в 2015 году, вернуть налог в 2020 году можно за период 2016-2020 гг. В этом случае в ИФНС нужно направить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год указанного периода.

      Если же в декларации вы отразите доход, с которого должны заплатить НДФЛ (например, потому что получали доходы от сдачи в аренду помещения), и одновременно с этим заявите вычет, то подать 3-НДФЛ нужно будет в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, 3-НДФЛ за 2020 год нужно представить не позднее 30.04.2020.

      Сколько раз можно вернуть подоходный налог при покупке жилья

      В некоторых случаях – несколько раз, точнее за несколько лет. При предоставлении физлицу имущественного вычета действует следующее правило: если доходов одного года не хватило для использования вычета в полном объеме, остаток вычета переносится на будущие периоды (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним на примере.

      Пример. Кузнецов П.С. в 2020 году купил квартиру за 3,5 млн руб. Его доходы в 2020 году составили 800 тыс. руб. В 2020 году он заявил имущественный вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2020 года. Ранее своим правом на вычет Кузнецов П.С. никогда не пользовался. Максимальная сумма вычета, на которую он может претендовать, – 2 млн руб. Соответственно, по доходам 2020 года ему будет предоставлен вычет в размере 800 тыс. руб., а остаток вычета в сумме 1,2 млн руб. (2 млн руб. – 800 тыс. руб.) он сможет получить по доходам 2020 года и следующих лет.

      Кстати, если вы приобрели квартиру стоимостью менее 2 млн руб. в 2014 году или позднее, то впоследствии сможете добрать вычет, если купите еще одно жилье.

      Возврат подоходного налога пенсионером 2016

      У большинства неработающих пенсионеров нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Ведь с пенсии НДФЛ не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ). А в отсутствие доходов, облагаемых 13%-ным НДФЛ, вычет получить нельзя. Но возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером все же возможен.

      В НК предусмотрено исключение для тех, кто приобрел жилье будучи уже на пенсии, или не успел полностью использовать имущественный вычет и вышел на пенсию. Вернуть подоходный налог пенсионеру можно за 3 года, предшествующих году, в котором образовался остаток вычета или когда было куплено жилье (п. 10 ст. 220 НК РФ).

      Пример. Смирнов Н.Н. приобрел квартиру в 2020 году и через месяц вышел на пенсию. Поскольку в 2015-2017 гг. он работал и получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за эти годы он может заявить имущественный вычет в связи с покупкой жилья. При этом предполагается такое же заполнение деклараций 3-НДФЛ пенсионером за эти годы и представление документов в ИФНС, как и обычным собственником, не являющимся пенсионером.

      Что бывает, если не подать заявление на возврат налога вместе с 3-НДФЛ

      Для получения имущественного вычета при покупке квартиры необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов и заявление на возврат переплаченного налога.

      Подать заявление можно одновременно с декларацией. Об этом, в частности, сообщается в письме ФНС № ЕД-4-3/[email protected] от 26.10.2012.

      К сожалению, иногда налогоплательщики совершают роковую ошибку, сдавая только декларацию без заявления.

      Расскажем, в каком случае это может сыграть с вами злую шутку.

      Дело в том, что в соответствии с п.7. ст.78 НК заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

      Некоторые налогоплательщики подают декларацию 3-НДФЛ на исходе трехлетнего срока. Именно так поступила читательница нашего форума.

      В конце 2020 года она подала декларацию 3-НДФЛ за 2015 год. Заявление одновременно с декларацией подано не было. Пока суд да дело, 2020 год закончился, а вместе с ним и камеральная проверка декларации. Переплаченная сумма налога отражена налоговиками на лицевом счете налогоплательщика. Но вот беда, вернуть эти деньги женщина не может, потому что в 2020 году подать заявление о возврате налога за 2015 год уже нельзя, так как вышел 3-летний срок.

      Подали декларацию 3НДФЛ за 2015 г на возврат имущественного вычета в пролом году, т.е. декларацию за 2015 год еще можно было подать, а заявление сразу с декларацией не подали. Камеральная проверка закончилась. все хорошо. а на заявление на возврат НДФЛ сказали, что заявление подано за пределами 3 лет.
      Что можно сделать? Выходы какие нибудь из этой ситуации. Или деньги потеряны навсегда?

      В итоге данная сумма попадет в доход государства, а вовсе не в карман налогоплательщика, как он на то рассчитывал.

      Будьте бдительны! Не совершайте таких ошибок.

      Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

      Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

      При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

      Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

      Последнее обновление 2020-01-07 в 11:21

      Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

    • через работодателя;
    • через налоговую.
    • От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

      По месту работы

      • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.
      • Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

        Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

        По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

        Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

        Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

        Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

        С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

        На банковский счет через налоговую

      • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС —120 календарных дней.
      • Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

      • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
      • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.
      • Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

        Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

        Если сроки были нарушены

        Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

        Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

        Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

        1. Неправильно указана сумма вычета
        2. Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

          Пример

          Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

        3. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно
        4. Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

          Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

        5. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу
        6. Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

        7. Вы купили квартиру у близкого родственника
        8. супруг;
        9. родители;
        10. братья и сестры;

      Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

    • Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой
    • Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

      Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

      Как быстрее получить вычет

    • Проверьте правильность оформления документов.
    • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
    • 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
    • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.
    • В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

      Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

      Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

      Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

      (1 066 оценок, средняя: 4,57)

      Читайте так же:  Федеральный закон 178 от 21.12.2001