Единовременный возврат налога

?Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

  • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).
  • 6. Что еще полезно знать

  • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
    • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.
    • С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

      7. Какой самый удобный способ получения вычета?

      Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

      Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

      Получить доступ можно одним из трех способов:

      • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
      • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
      • с помощью квалифицированной электронной подписи.
      • 8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

        Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

        Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

        Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

        К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

        — документы, подтверждающие право на жилье;

        — платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

        — документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

        — при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

        Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь .

        Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

        9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

        Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

        Возврат подоходного налога за 3 года

        vozvrat_podohodnogo_naloga.jpg

        Похожие публикации

        О том, что с каждого дохода по трудовому или гражданско-правовому договору мы обязаны выплачивать в бюджет НДФЛ, известно всем. Но возможностью возврата подоходного налога в определенных предусмотренных законодательством случаях, пользуются очень немногие, и прежде всего это связано с неосведомленностью касательно прав налогоплательщиков, прописанных в Налоговом кодексе.

        Главным налоговым документом страны предусмотрен целый ряд вычетов по налогу на доходы физлиц, связанных с расходами последних по приобретению недвижимости, оплатой медицинских услуг или получением образования. В подобных ситуациях каждый гражданин Российской Федерации, имеющий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, вправе подать заявление на возврат подоходного налога. Разумеется, право на вычет требует соблюдения ряда формальностей и наличия документов, подтверждающих указанные траты.

        Как вернуть подоходный налог: принципы возврата

        Предъявить к вычету можно не всю сумму понесенных расходов, а лишь ее часть, соответствующую ранее выплаченным 13% подоходного налога. Возврат по общей сумме по итогам года не может превышать объем налоговых отчислений за тот же отчетный период.

        К примеру, допустим, что сумма перечисленного работодателем НДФЛ за год составила 10 тысяч рублей, а расчетная сумма компенсации за лечение насчитывает 13 тысяч рублей. В данном случае фактическая сумма компенсации не может превышать уплаченной суммы налога, то есть 10 тысяч рублей.

        Отсюда следует вполне логичный вывод: применить вычет и вернуть уплаченный НДФЛ могут лишь те граждане, которые этот налог в принципе выплачивали. Таким образом, студентам, безработным и неработающим пенсионерам, не имеющим облагаемого подоходным налогом дохода, реализовать подобную возможность не получится. По аналогичным принципам получить возврат не могут индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или уплачивающие единый налог на вмененный доход.

        Возврат подоходного налога: за какой период

        В течение какого времени можно подать документы для оформления своего права на вычет? Как минимум должен завершиться год, в котором такое право возникло. Но если при наличии обязанности уплаты НДФЛ (например, при продаже имущества) физлицо обязано соблюсти установленные Налоговым кодексом сроки подачи декларации (до 30 апреля года, следующего за отчетным), то при заявлении права на возврат подоходного налога, до какого числа подавать в ИФНС документы, значения не имеет. Можно в том числе подать вычет сразу за пару лет – это сэкономит как минимум время на лишнюю поездку в ИФНС.

        В целом же срок давности по обращению за налоговым вычетом не определен, то есть заявить о своем праве физлицо-плательщик НДФЛ имеет полное право и с опозданием, позднее даты события, предполагающего возможность вычета. Однако все же нужно помнить о трехгодичном сроке, в течение которого применение вычета в принципе возможно. Собственно, любые проверки налоговых отчислений ИФНС вправе делать за период в три года не считая текущего. Заявленный физлицом вычет по НДФЛ также приводит к перепроверке начислений, следовательно, общее ограничение по сроку в данном случае также должно соблюдаться.

        Так, в 2020 году можно заявить о своем праве на вычет, по налогу, уплаченному за 2015-2017 годы, если в этот период имелись соответствующие основания. Если же событие, которое дает право на возврат налога, произошло ранее, допустим в 2014 году, однако по итогам этого периода в налогоплательщик о своем праве на вычет не заявил, то возможность вернуть налог, уплаченный именно в 2014 году, теряется. Впрочем, само право на вычет не аннулируется, а вполне может быть использовано в приложении к доходам и удержанному с них налогу за последующие периоды. То есть использовать право на возврат НДФЛ, которое возникло в 2014 году и ранее, все равно можно, но по доходам последних трех лет.

        Разумеется, сдавать декларацию на возврат подоходного налога по обучению или лечению либо по приобретению недвижимости необходимо за каждый год.

        Для налогового вычета в случае покупки квартиры есть дополнительный нюанс при возврате подоходного налога. Изменения в Налоговом кодексе с 2014 года сделали возможным неоднократное обращение за возвратом уплаченного в рамках установленной суммы вычета по нескольким объектам недвижимости. Согласно действующему законодательству, для жилья, оформленного в собственность до 2014 года, можно получить вычет до 2 миллионов рублей, то есть вернуть уплаченный НДФЛ в сумме 260 тысяч рублей. Неиспользованный остаток в пределах этого лимита сгорает, поскольку есть «привязка» к использованию права на вычет лишь по одной сделке с недвижимостью. При купле квартиры или жилого дома после 2014 года неиспользованный остаток по сумме вычета можно использовать позднее при покупке другого объекта недвижимости.

        Возврат НДФЛ при решении жилищных вопросов

        Итак, сейчас максимальная сумма налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 миллиона рублей или 260 тысяч «чистого» возврата уплаченного налога. Если вычет не был полностью использован, его остаток в рамках полного объема можно получить в будущем.

        Возврат подоходного налога при покупке жилья запрещен в части оплаты приобретаемой квартиры за счет средств материнского капитала. Невозможен вычет по договорам купли-продажи между супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами.

        Право на имущественный вычет возникает не только при покупке, но и при строительстве объекта жилой недвижимости. Однако в этом случае допускается возврат подоходного налога лишь при строительстве дома со статусом ИЖС. Без подтверждающих данный факт документов и на основании лишь накладных и чеков на стройматериалы и строительные работы контролеры в вычете откажут.

        Дополнительные особенности есть и при оформлении возврата подоходного налога при долевом участии. Вычет при покупке жилья в строящемся доме возможен только после подписания акта приема-передачи квартиры — этот документ подтверждает само право на недвижимость. Кстати, если прописано, что квартира продается без необходимой отделки, можно оформить имущественный вычет также на услуги по отделке и отделочные материалы.

        Возврат по социальным вычетам

        Вычеты, связанные с расходами медицинского характера, а также с оплатой обучения относятся к так называемым социальным налоговым вычетам по НДФЛ (ст. 219 НК РФ).

        В первом случае речь идет о тратах на лечение свое, супруга, родителей. Возможен также возврат подоходного налога родителям, оплачивающим лечение несовершеннолетних детей. Лечение должно осуществляться в учреждениях, организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ.

        Другое основание для вычета НДФЛ – расходы на обучение в образовательном учреждении, имеющем соответствующую лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения.

        Вычеты допускаются за оплату собственного обучения, обучения детей и родных братьев или сестер. То есть речь не только о получении высшего образования, можно оформить возврат подоходного налога за обучение в автошколе, детском саду, школе искусств, кружках и секциях и т. д.

        Общая сумма социальных вычетов, то есть сумма, за счет которой можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ отчетного года, составляет 120 000 рублей в год. Если в течение одного календарного года общая сумма расходов превысила данный лимит, а человек оплачивал, например, и лечение, и обуче­ние, то он сам может выбрать, какие конкретно затраты и в какой сумме учесть в пределах установленного ограничения.

        Впрочем, есть и исключения, которые могут выходить за рамки данного лимита по социальным вычетам. Это, например, дорогостоящие процедуры (из отдельного Перечня медицинских услуг). На них вычет по НДФЛ может применяться без ограничения суммы.

        Отдельным образом учитываются и затраты, связанные с обучением детей. Если оплата образовательных услуг для себя, а также для братьев или сестер попадает в вычет лишь в пределах упомянутого лимита в 120 тысяч рублей, то вычет по расходам на обучение родных или подопечных детей ограничивается альтернативным лимитом – в 50 тысяч рублей в год, причем на одного ребенка.

        Таким образом при соответствующих обстоятельствах по итогам одного налогового периода физлицо может одновременно подать документы на социальный вычет в пределах обычных 120 тысяч рублей, а также заявить о возврате 6500 рублей НДФЛ (именно столько составляют 13% от 50 000 рублей) по каждому своему ребенку.

        Оформление возврата подоходного налога

        Право на получение вычета по НДФЛ физлицо заявляет путем подачи в ИФНС по месту жительства определенного пакета документов, а именно:

      • декларации 3-НДФЛ;
      • справки с работы о доходах и удержанных налогах за соответствующий налоговый период (2-НДФЛ);
      • копий документов, подтверждающих понесенные расходы (договор купли-продажи, договор на оказание услуг и др.);
      • копий платежек (квитанции, банковские выписки и т. д.);
      • заявления на возврат подоходного налога (скачать его можно на сайте ФНС).
      • Полученные документы налоговые инспекторы проверяют два, а чаще три месяца. После этого в течение еще одного месяца делается и сам возврат налога.

        Возврат через работодателя

        Вычет можно получить не только непосредственно в ИФНС, но и через работодателя. Основная разница между этими двумя вариантами заключается в том, что через налоговую происходит единовременный возврат подоходного налога общей суммой за год. Через работодателя выплаты могут растягиваться на весь год: будет возвращаться размер ежемесячного НДФЛ, который работодатель не будет вычитать из доходов работника до тех пор, пока у последнего не будет достигнута сумма заявленного вычета.

        До 260 тысяч рублей должно вернуть государство НДФЛ каждому. Как вернуть налоги из налоговой?

        Что случилось?

        Свершилось. Мы, наконец, купили квартиру, и в этом же году дочь поступила на платное обучение в колледж. Я, как бухгалтер, конечно, знаю о налоговом вычете, но вот заниматься этим самостоятельно боюсь. На работе постоянный завал, а, как говорят коллеги, чтобы получить эти вычеты нужно истоптать не одну пару сапог. Но цена вопроса – сотни тысяч рублей! Что делать?

        Реально ли получить налоговый вычет быстро и без хлопот?

        Это распространенное мнение, что получение налогового вычета настолько сложно, что проще его не получать. Хотя на самом деле процедура получения возврата уплаченного вами подоходного налога проста и понятна. Более того, за последние годы появилось несколько удобных сервисов по получению денег от государства. Фактически все можно сделать через интернет, не выходя из дома.

        А на что вообще дают налоговые вычеты?

        Налоговый вычет – это возврат уже уплаченного вами 13% подоходного налога за определенный период времени. Его дают в случае покупки (или строительства) жилья, обучения, лечения – в том числе и в платных медицинских учреждениях, а также на инвестиционную деятельность (через брокера).

        Нужно понимать, имущественный налоговый вычет (то есть в случае покупки/строительства недвижимости) дают на сумму в 2 млн рублей. То есть, вам могут вернуть НДФЛ именно с этой суммы, что составит 260 тысяч рублей. Если вы использовали ипотечный кредит, то вам могут вернуть и 13% с суммы уплаченных процентов по кредиту, но не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Естественно, дом, квартира или комната должны находиться на территории РФ. Возможность возврата НДФЛ на покупку жилья можно реализовать при покупке нескольких квартир/домов на общую сумму 2 млн. рублей.

        В моем случае у нас сразу два повода: покупка квартиры и обучение дочери? На какой вычет подавать документы?

        На оба, так как закон позволяет получать сразу несколько налоговых вычетов одновременно. Для этого в налоговой декларации нужно указать все желаемые вычеты: на квартиру, обучение, лечение и т.д. Правда, нужно понимать, что в целом возвращенные суммы не смогут превысить размер уплаченного вами НДФЛ за определенный период времени.

        А можно ли получить налоговый вычет при покупке недвижимости с использованием материнского капитала?

        Имущественный вычет при покупке квартиры получить можно, но в налоговой инспекции при расчете размера вычета, материнский капитал не учтут. Такое правило касается и любых других субсидий и дотаций. То есть, если вы купили квартиру за два миллиона рублей, и при этом использовали материнский капитал в размере 453 тысячи рублей, то вам вернут 13% с одного миллиона 547 тыс. рублей.

        Какие именно документы и куда нужно подавать?

        Ничего особенного. Нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. После проверки, которая, правда, может достигать трех месяцев, деньги вам вернут на карту или счет в банке. Если говорить о случае покупки квартиры, то в пакет документов входит: паспорт, справка 2-НДФЛ (доходы физлица, выдается по месту работы), договор купли продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права (или выписка из ЕГРП), платежные документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанции об оплате, платежные поручения). В случае ипотеки дополнительно придется предоставить кредитный договор с банком, справку об удержанных процентах за год, платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

        А как быть, если дом сам построил? Кто и как определит его стоимость?

        Это тоже просто. Достаточно во время строительства собирать все чеки и договоры на оказание строительных работ с указанием цены. При подаче документов в налоговую инспекцию нужно составить реестр затрат на возведение дома и подать его вместе с чеками. Стоимость дома в налоговой определят на основании этих документов и будут отталкиваться от суммы затрат на строительство и стоимости земельного участка.

        Когда нужно подавать все эти документы?

        Это можно делать в любое время, но важно помнить, что если речь идет о покупке квартиры, то вам вернут налог, уплаченный за последние три года, начиная от года покупки. Т.е., если квартира приобретена в 2014 году, а вычет заявляется в 2020 году, то получить его можно только за 2015-2017 год, за 2014 год уже не получится. За каждый год нужно подавать отдельную декларацию 3-НДФЛ со своим пакетом документов. Это значит, что за текущий год можно вернуть деньги только в следующем году.

        А какую сумму возможно вернуть?

        Если у вас зарплата за год составила 2 млн рублей или выше, то вы можете получить налоговый вычет весь целиком (260 тыс. рублей) сразу, то есть вернуть НДФЛ только за один год. В других случаях, вам будут возвращать ежегодно НДФЛ, уплаченный за отчетный период. То есть, полный возврат налога может занять несколько лет. Но в любом случае сумма возврата при покупке недвижимости не может составить более чем 260 тыс рублей.

        А если вы приобрели недвижимость в ипотеку, то можете претендовать на вычет еще и за проценты, которые платите банку. Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 руб (по состоянию на 2020 год). Таким образом, “ипотечники” имеют право на дополнительную компенсацию с выплаченных процентов (но не более 390 000 руб.).

        С недвижимостью разобрались, а как вернуть деньги за обучение и лечение?

        Здесь процедура такая же, как в случае с покупкой недвижимости. Главное – собирать в течение года все чеки и справки об оплате за лечение, а также договоры с медучреждениями. Потом сдаете это все вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и можете рассчитывать на возврат до 15 600 рублей за каждого члена семьи.

        А сколько денег можно вернуть за обучение?

        Законодатель предусмотрел, что часть НДФЛ за обучение своего ребенка в ВУЗе и даже автошколе могут вернуть в размере до 6500 рублей в год. В случае если вы оплачивали собственное обучение, сумма может вырасти до 15600 рублей в год. Процедура точно такая же: договор и чеки за обучение вместе с декларацией 3-НДФЛ подаются в налоговую инспекцию по месту жительства.

        Работа бухгалтера в конце года превращается в сплошной аврал. Когда тут заниматься всеми этими походами в свою налоговую?

        Да, несмотря на простоту процедуры по получению налогового вычета, все равно нужно собрать справки и заполнить НДФЛ. А времени нет. Что делать? Именно для таких случаев запущены интернет-сервисы по возврату НДФЛ онлайн, например, NDFLka.Ru. Обещано, что получить налоговый вычет (возврат части уплаченного налога) по НДФЛ можно по упрощенной схеме: отправить документы личному налоговому консультанту НДФЛки по емайл, он же может помочь составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого можно либо самостоятельно пойти в ИФНС за своим вычетом (а времени-то нет) либо сделать это при помощи сервиса той же НДФЛки. Деньги вернут на карту любого банка.

        Это все сложно. Я хочу вернуть налоги, нажав на одну кнопку

        Нажмите на кнопку «Узнать:

        Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе. Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет.

        Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь на курс «Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП». Пока за 3500 вместо 6000 руб.

        Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

        Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

        Вы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже 520 тысяч рублей.

        В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры. Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации — отдельно. Подпишитесь, чтобы не пропустить новые материалы.

        Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

        1. Проверьте все условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
        2. Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
        3. Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя.
        4. Подготовьте документы по списку из статьи: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
        5. Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
        6. Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
        7. Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
        8. Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.
        9. Матчасть: что такое вычет

          Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

          Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.

          Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность. Если вы ИП на УСН, то НДФЛ вы не платите — там другой налог с доходов и для вычета он не подходит. Если вы нерезидент, вам не дают вычет.

          Есть несколько видов вычетов. Например, бывают социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные. При покупке квартиры вы получаете право на имущественный вычет. Правила, которые действуют для налогового вычета при покупке недвижимости, для других видов не работают.

          Кроме возврата подоходного налога при покупке квартиры есть возврат при продаже — это другое, не перепутайте. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

          Когда речь идет о вычетах, используют два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма вычета — это на сколько государство разрешает вам уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма НДФЛ к возврату — сколько фактически вам вернут денег из бюджета. Если упрощенно, сумма возврата — это 13% от суммы вычета.

          Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

          Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

          Вы налоговый резидент РФ. Вы живете в России не менее 183 календарных дней в течение года.

          Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов. По унаследованной или подаренной квартире вычет получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки тоже не могут использовать вычет на общих основаниях, потому что часть суммы на квартиру им дает государство.

          Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

          Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить свидетельством или выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

          Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут. Купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру, в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

          Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: налоговая проверит родство по общим базам. Если взаимозависимость есть не между родственниками, а по другим причинам, потом разберутся и потребуют вернуть деньги.

          Для налоговой теща — это не мама. Так что по сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены — можно. Дальше думайте сами.

          Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории — налоговой еще придется это доказать.

          Оформить возврат налога при покупке квартиры у сына маминой подруги — можно.

          Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка вычета — все, дальше можете не читать.

          Квартира в России. Тут нечего добавить.

          Документы для оформления вычета за квартиру

          Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает сканов, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

          Список документов для оформления вычета:

          1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН.
          2. Копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче.
          3. Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки).
          4. Справка 2-НДФЛ , если подаете декларацию.
          5. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке.

          Перед отправкой документов через личный кабинет обработайте их так, чтобы уложиться в ограничение по объему. Обычные фото договоров и чеков на телефон могут занимать слишком много места Список всех документов будет виден в личном кабинете после отправки декларации

          Для проверки подойдут копии. Если налоговая захочет проверить информацию, она сделает запросы по своим каналам: в Росреестр, загс, нотариусам или пенсионный фонд.

          Если какие-то документы понадобятся в оригиналах или чего-то не хватит, инспектор может позвонить и попросить их предоставить. Поэтому в декларации стоит указать реальный телефон для связи, а оригиналы иметь под рукой.

          Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

          Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить только один раз. Это значит, что каждый человек сможет вернуть при покупке жилья максимум 260 тысяч рублей НДФЛ без учета процентов по ипотеке — то есть 13% от 2 млн рублей.

          Если квартира стоит меньше 2 млн рублей, можно вернуть 13% от фактических расходов. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн рублей, а налог к возврату составит 260 тысяч рублей.

          Но остаток вычета при покупке квартиры с некоторых пор можно переносить на другие объекты.

          Переносить остаток вычета на другие объекты можно только при покупке квартиры. С процентами по ипотеке так не получится — этот вычет дают только на один объект.

          Сумма вычета при покупке квартиры

          Вычет при покупке квартиры равен сумме ваших расходов. Но государство не готово возвращать 13% от любой суммы расходов на квартиру, поэтому установило лимит: с 2008 года — 2 млн рублей на человека.

          Лимит по имущественному вычету означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч.

          Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

          Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
          1 500 000 Р 1 500 000 Р 195 000 Р
          2 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р
          3 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р
          5 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р

          Перенос остатка на другие объекты. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Его давали один раз в жизни и только на одну квартиру. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета нельзя было перенести на другой объект — эти деньги «сгорали» и 13% от неиспользованной суммы уже никогда нельзя было получить.

          Например, в 2013 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Заявили вычет в сумме фактических расходов и получили 13% от этой суммы деньгами — всего 195 тысяч рублей. Весь лимит вычета вы не использовали — до 2 млн оставалось еще 500 тысяч рублей. Но 65 тысяч рублей налога вы уже не вернете, даже если в 2020 году купите еще одну квартиру. Право на вычет использовано, остаток переносить нельзя. И хотя правила изменились, они не касаются тех, кто использовал свое право на вычет до 2014 года.

          С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты.

          Если в 2015 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры в 2020 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.

          Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на вычет. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

          Например, в 2007 году лимит вычета был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2020, то вернете максимум 130 тысяч даже при цене квартиры 2 млн и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

          Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру (даже продав ту, предыдущую) и уже тогда использовать свое право на вычет — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог вам уже вернули, отказаться от вычета и заявить его по другой квартире в большем размере нельзя.

          Перенос остатка на следующий год. Чтобы использовать весь вычет за год, нужно зарабатывать около 170 тысяч рублей в месяц. Тогда годовой доход превысит 2 млн и можно будет сразу забрать максимально возможную сумму налога — 260 тысяч. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

          Остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

          Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход — 500 тысяч рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

          Вычет сразу за 4 года для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

          Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход. Или смог вернуть налог за более продолжительный период — пока копил на квартиру. Когда он будет получать только пенсию, то перестанет платить НДФЛ и уже ничего не сможет забрать из бюджета.

          За какой период можно вернуть налог?

          Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. Вот как это работает.

          Пример с оплатой раньше права собственности. Новостройку оплатили в 2015 году, а право собственности на нее оформили только в 2017 году. Право на вычет появилось в 2017 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2020 и 2017 год. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2016 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были.

          Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2016 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2020 году можно подать три декларации: за 2016, 2017 и 2020 годы. Налог вернут за эти три года.

          Пример с давней покупкой квартиры. Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2014 году, а про вычет узнали только в 2020 году. Тогда можно подать декларацию за 2020, 2017 и 2016 год — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2014 и 2015 годах налог тоже не получится. Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2020 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

          Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН — НДФЛ не платит. Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

          Как получить вычет

          Чтобы получить имущественный вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую или уведомление о праве на вычет своему работодателю.

          Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ . Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

          Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Там же есть программа для заполнения декларации. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

          Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год. Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

          Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2020 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

          Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая будет считаться уточненной и отменит предыдущую.

          Как оформить вычет у работодателя. Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

          Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

          В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление — отнесите его на работу и сразу перестаете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

          Заявление для подтверждения права на вычет находится в разделе «Жизненные ситуации»

          Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ, должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2020 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ, который удержали за девять месяцев — с января.

          Если у вас несколько работодателей, можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде. Но важно, чтобы с каждым работодателем был заключен трудовой договор. По гражданско-правовому так вернуть НДФЛ не получится — придется подавать декларацию.

          Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

          Как оформить заявление на возврат налога при оформлении вычета

          Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, в лицевом счете налогоплательщика появится переплата по НДФЛ. Это значит, что бюджет должен вам денег: их можно вернуть.

          Возврат налога делают по заявлению. Этим документом налогоплательщик как бы говорит налоговой: «У меня есть переплата, верните ее на мой счет в таком-то банке». И налоговая возвращает деньги.

          Заявление на возврат налога можно заполнить двумя способами.

          Через форму в личном кабинете. В разделе «Мои налоги» есть блок «Переплата». А в нем — кнопка «Распорядиться». Она появляется, когда в лицевом счете есть налог к возврату. Заявление формируется по клику на эту кнопку.

          Если нажать на оранжевую кнопку, появятся поля для реквизитов банка. Остальные данные заполнятся автоматически

          В заявлении нужно заполнить реквизиты счета для возврата налога. После этого — подписать его с помощью пароля и отправить в налоговую в электронном виде.

          В сообщениях будет подтверждение, что заявление отправлено и принято к рассмотрению

          На бланке. Для заявления на возврат налога есть утвержденная форма. Ее можно заполнить вручную и отнести в налоговую инспекцию или отсканировать и приложить к электронной декларации. С 2021 года заявление будет входить в состав декларации, а пока его подают отдельно.

          Налог по заявлению должны вернуть в течение 30 дней после его подачи. Но этот срок начнут считать, только когда закончится камеральная проверка. Иногда в личном кабинете сообщение о переплате появляется раньше окончания проверки. При этом уже можно подать заявление. Но это какая-то нестыковка, которая сплошь и рядом наблюдалась в 2020 году: ждать, что налог вернут через месяц после подачи декларации, не стоит. Пока не пришло сообщение о завершении проверки, ход заявлению не дадут.

          Образец заполненного заявления на возврат НДФЛXLS, 522 КБ

          Единовременная выплата 260000 рублей при покупке квартиры

          Друг рассказал про единовременную выплату 260000 рублей при покупке квартиры,хотелось бы узнать насколько это реально. Я сам госслужащий. Заранее благодарю. С уважением.

          Ответы юристов ( 2 )

          Если вы приобрели или построили жилую недвижимость, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов:

          — на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом, но не более 2 млн руб. (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);

          — на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, но не более 3 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ).

          Применение вычетов означает, что часть вашего дохода (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ. Если вы не сможете использовать вычеты полностью в течение одного календарного года, то остаток можно получать в последующие годы, пока их сумма не будет использована полностью (

          п. 9 ст. 220 НК РФ).

          Чтобы воспользоваться вычетами, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Если же у вас не было таких доходов в году приобретения жилья, то вы сможете получить вычеты позже, когда доходы у вас появятся.

          Единовременный налоговый вычет

          Краткое содержание

        10. Налоговый вычет за образование ребенка я могу получать каждый год? или единовременно?
        11. Налоговый вычет
        12. Получение налогового вычета
        13. Заявление на налоговый вычет
        14. Получить налоговый вычет
        15. Вычет налоговый на квартиру
        16. Вопросы

          1. Можно ли вернуть налоговый вычет за покупку дачи которой 5 лет. Покупал пенсионер. Возможна ли получение денег единовременно?

          Юрист Малых А.А., 138846 ответов, 49643 отзывa, на сайте с 29.12.2001
          1.1. Нельзя, право на налоговый вычет, связанный с приобретением имущества, предоставляется только по жилым помещениям и земле под жилье.

          2. Заключил договор страхования жизни с выплатой дополнительного инвестиционного дохода на 3 года. Сумму внёс единовременно. Имею право получить налоговый вычет один раз? Или три раза? Ведь договор заключён на три года. Об инвестиционном доходе не мечтаю, а в течении трёх лет, что компания пользуется средствами хотелось бы получать вычет. Заранее благодарю за ответ!

          Юрист Сафонова О.М., 155 ответов, 122 отзывa, на сайте с 23.08.2010
          2.1. Добрый день, Василий. По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ), и один из них — в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее — вычет на взносы).

          Вычет на взносы предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

          Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, вносимых в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

          Таким образом, Вы имеете право на вычет с той суммы, которую уже внесли на ИИС. И если Вы ежегодно будете пополнять ИИС, то вправе получать вычеты на эти суммы (1 раз в год на внесенную сумму).

          3. Такая ситуация, в 2016 году купила квартиру за наличный расчет 1000 000 рублей! Могу ли я в 2020 году единовременно вернуть за предыдущие годы всю сумму налогового вычета?

          Юрист Гришачева О. В., 892 ответa, 571 отзыв, на сайте с 01.10.2020
          3.1. Налоговый вычет на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб
          Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом.

          Если сумма налога за этот период равна или превышает налоговый вычет, то да можете рассчитывать на возврат всей суммы сразу.

          4. Налог с продажи квартиры и налоговый вычет. В январе 2020 г. Б.Е.О (совершеннолетняя, официально трудоустроенная) и Б.Е.П. (несовершеннолетняя дочь Б.Е.О.) приобрели в собственность доли на квартиру в размере 1/4 каждая путем приватизации. В мае 2020 г. данная квартира была продана за 2350 т.р. иным лицам (не родственникам), Б.Е.О. получили 587,5 т.р. и Б.Е.П. 587,5 т.р. соответственно. В это же время ими была приобретена другая квартира за 1170 т.р. с ипотекой на сумму 453 т.р., которая была закрыта средствами материнского капитала. Доли в новой квартире стали равны Б.Е.П. 51%, Б.Е.О. 24% и 25% Ф.В.А. (еще одна несовершеннолетняя дочь Б.Е.П.). Налог с продажи жилья заплачен не был, налоговый вычет получен не был. Вопросы: 1. Необходимо ли оплачивать налог с продажи доли в данной квартире и каков будет его размер в цифрах 2. Полагается ли налоговый вычет при совершении такой покупки и каков будет его размер в цифрах 3. Если необходимо уплатить налог с продажи, возможно ли его покрыть налоговым вычетом и как это будет выглядеть в цифрах. 4. Есть ли возможность получить налоговый вычет единовременно полной суммой. Пожалуйста, не поленитесь посчитать (у меня туго с математикой и я запутался в этой налоговой фигне), заранее благодарен!

          Юрист Калашников В.В., 189050 ответов, 61854 отзывa, на сайте с 20.09.2013
          4.3. 1. Да. нужно платить. В цифрах это будет 13 % от суммы 1350 000 р., так. как можно использовать вычет в размере 1 млн р. (ст. 220 НК РФ)
          2. Полагается. Вычет можно использовать в размере цены покупки плюс проценты с ипотеки.
          3. Да, вычет можно использовать. См. п. 1 ответа.
          4. Можно получить. Это зависит от того какой у Вас доход за год.

          Юрист Садыков И. Ф., 49948 ответов, 26801 отзыв, на сайте с 11.10.2017
          4.4. Давайте по порядке.
          1) Зависит от того, как продавалась квартира. Одним договором либо каждая доля продавалась отдельным договором. В первом случае налог нужно будет платить, во втором случае нет. Т.к. продали раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен в собственность после 1 января 2016 года, то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ).

          Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

          Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
          была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
          Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

          Таким образом, налог К УПЛАТЕ будет в случае продажи всех долей по ОДНОМУ договору (вычет на каждого составит 1 млн. руб./4) и при условии превышении продажной стоимости 70% кадастровой для налоговых резидентов РФ (проживающих более 183 за календарный год) составит 13%* (2350/4-1000/4 т.р.)=43,875 т.р.

          2) Да, полагается. Согласно статье 220 НК РФ такой вычет равен 1 млн. руб./4 при продаже по одному договору на каждого дольщика, либо 1 млн. руб. при продаже по отдельному договору каждой доли.

          3) Возможно. Налог от ПРОДАЖИ первой квартиры можно покрыть дополнительно налоговым вычетом, положенным в размере до 2 млн. руб. единожды при ПОКУПКЕ квартиры, , но не более стоимости приобретенных после 1 января 2014 года квартир (т.е. можно довыбрать вычет до 2 млн. руб. по следующим покупкам), а также вычет до 3 млн. руб. по ипотечным процентам. Это совершенно другой вычет, но который можно использовать вместе с вычетом в 1 млн. руб./4. Если ранее не пользовались вычетом в 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться также на основании п.3 ст.220 НК РФ. И если сделки были в один налоговый период (год), то зачесть на величину вычету сумму налога к уплате от первой сделки. При этом средства мат. капитала для вычета нельзя использовать согласно п.5 ст.220 НК РФ.

          4) Да, делается это в рамках представления декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую вместе с подтверждающими доходы и приобретение квартиры документами по месту жительства. В этом случае государство еще останется должно.

          Если речь об ипотеке, то с этой суммы можно было бы получить налоговый вычет по мере ее уплаты, но если она закрыта материнским капиталом, то вычет согласно п.5 ст.220 НК РФ не положен с этой суммы.

          Таким образом, при продаже всех долей квартиры по одному договору ситуация будет следующей:
          налог к возврату Б.Е.П. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,51-0,453)) т.р. = 33,63711 т.р.
          налог к уплате Б.Е.О. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,24-0,453)) т.р. = 7,42989 т.р.
          налог к уплате Ф.В.А. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,25-0,453)) т.р. = 5,90889 т.р.

          при продаже каждой доли в квартире по отдельному договору ситуация будет следующей:
          налог к возврату Б.Е.П. = 13%* (2350/4-1000-(1170*0,51-0,453)) т.р. = 131,13711 т.р.
          налог к возврату Б.Е.О. = 13%* (2350/4-1000-(1170*0,24-0,453)) т.р. = 90,07011 т.р.
          налог к возврату Ф.В.А. = 13%* (2350/4-1000-(1170*0,25-0,453)) т.р. = 91,59111 т.р.

          5. Вопрос о переходе бюджетников на карту «мир». По закону идет последний месяц, по которому можно получать зарплату не на карту «мир». Я работаю в бюджетном учреждении, принес главному бухгалтеру следующее заявление:
          В соответствии со своими убеждениями я на законных основаниях я отказываюсь принимать и использовать электронную платежную карту «Мир» и любые другие платежные карты.
          В соответствии с Федеральным законом от 1 мая 2017 года №88-ФЗ «О внесении изменений в статью 16.1 Закона Российской Федерации “О защите прав потребителей” и Федеральный закон “О национальной платежной системе”» (https://rg.ru/2017/05/03/sistema-dok.html) за гражданами России сохраняется право выбора способа получения зарплат и пенсий. Данный закон не обязывает всех граждан получать банковские платёжные карты «Мир» и любые другие инструменты виртуальных электронных платежей.
          Это право закреплено в части 5.4 статьи 2 закона:
          «Положения частей 5-5.3 настоящей статьи не распространяются на случаи получения клиентами – физическими лицами налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, получения клиентами – физическими лицами выплат на банковские счета, не предусматривающие осуществления по ним операций с использованием платежных карт, получения клиентами – физическими лицами выплат посредством наличных расчетов (в том числе через организации почтовой связи), получения клиентами – физическими лицами определяемых в соответствии с нормативными правовыми актами единовременных выплат или выплат, осуществляемых с периодичностью реже одного раза в год. ».
          Кроме того, в статье 16-1 Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей» сохранено следующее положение: «Продавец (исполнитель) обязан обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) путем использования национальных платежных инструментов, а также наличных расчетов по выбору потребителя».
          Исполнителем, в частности, является каждый работодатель, орган Пенсионного фонда, банк или почтовое отделение, которые обязаны по требованию граждан осуществлять выплаты исключительно наличными деньгами.
          В ходе обсуждения положений этих законов еще в феврале 2017 года руководитель Федеральной антимонопольной службы РФ (ФАС) Игорь Артемьев заявил: «ФАС и Центробанк РФ договорились, что с 1 января 2020 года бюджетники могут отказаться от начисления им зарплаты на карту “Мир”, но в этом случае они смогут получать свои деньги только наличными в кассе».
          В связи с вышеизложенным прошу вас обеспечить получение мной заработной платы наличными деньгами в кассе нашей организации или на счет, к которому не привязана пластиковая карта.

          В ответ на это она сказала, что я с июля просто не получу зарплату, не перейдя на «мир», так как по внутреннему порядку учреждения все должны перейти на «мир», и ради одного меня нанимать инкассатора и кассира они не будут. Каковы должны быть мои действия, куда и к кому обращаться, чтобы отстоять свое (законное наданный момент) право получать зарплату наличными в кассе учреждения?

          Юрист Павлов Ю. В., 3 ответa, 4 отзывa, на сайте с 24.05.2020
          5.1. Добрый вечер. Я думаю, что можно начать с Федеральной инспекции по труду, ее полномочия закреплены ст. 356 ТК РФ. Невыплата заработной платы — это нарушении трудового законодательства, а надзор за соблюдением работодателем трудового законодательства функция этого органа. Проанализируйте свой трудовой договор (контракт) в части процедуры выплаты заработной платы, не ли там условия выплаты заработной платы через карту. Если не будет достигнут нужный результат через инспекцию по труду, тогда гражданский иск.

          6. Если я покупаю квартиру за наличные, без ипотеки и прочего за 2,3 млн. Я могу получить налоговый вычет единовременно весь сразу на счёт? И какую сумму?

          Юрист Хозяинов С. А., 271 ответ, 155 отзывов, на сайте с 26.02.2020
          6.1. Добрый день, Наталья.

          Налогоплательщик, купив квартиру, при наличии права на имущественный налоговый вычет (пункт 8 статьи 220 НК РФ), может получить имущественный налоговый вычет по правилам статьи 220 НК РФ.

          «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2020) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2020)
          КонсультантПлюс: примечание.
          Налоговые органы вправе взыскать в судебном порядке неправомерно предоставленный имущественный вычет в качестве неосновательного обогащения (Письмо ФНС России от 04.04.2017 N СА-4-7/[email protected]).
          Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
          (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))
          (см. текст в предыдущей редакции)

          1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
          .
          3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
          .
          3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
          1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
          В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
          При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;
          .
          7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
          .
          5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
          6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пункто
          м 3 настоящей статьи.
          7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
          8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
          .
          Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.
          КонсультантПлюс: примечание.
          Письмом ФНС России от 06.10.2016 N БС-4-11/[email protected] направлена рекомендуемая форма заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ.
          Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
          В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.
          В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.
          9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
          10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
          11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается..

          Раньше срока подачи налоговой декларации в НО (на следующий год после приобретения квартиры) вы можете получить имущественный налоговый вычет в порядке пункта 8 статьи 220 НК РФ. При этом на ваш счет денежные средства не поступят, а только работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог в размере 13%. В вашем случае имущественный налоговый вычет — это ваши деньги, которые возвращает вам работодатель, не удерживая их у вас из заработной платы (не уплачивая налог с вашей зарплаты в казну). Поэтому «получить налоговый вычет единовременно весь сразу на счёт» не получится. Максимальная сумма имущественного налогового вычета, на которую вы можете рассчитывать составляет 2 000 000*13%=260 000 рублей, которую вы можете получить в порядке, изложенном в пункте 9 статьи 220 НК РФ.

          Юрист Мишагина Ю. А., 4695 ответов, 2511 отзывов, на сайте с 27.05.2017
          6.2. Добрый день!
          Если ваша официальная заработная плата за год перекрывает стоимость квартиры, то можете получить вычет даже единовременно. Если же нет, то его получение охватит для вас несколько налоговых периодов. Максимальная сумма к возврату, если не использовался ипотечный кредит, в случае оформления квартиры на одного собственника — 260 000 рублей. Обращайтесь, если у вас остались вопросы, имею большой опыт в данной сфере.

          7. Могу ли я получить алименты с налогового вычета по ипотеке? Налоговый вычет единовременный.

          Юрист Яковлев А. В., 625 ответов, 551 отзыв, на сайте с 15.09.2017
          7.1. Не можете, так как налоговый вычет фактически представляет собой возврат ранее уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) денежных средств. Грубо говоря вычесть из того что уже вычли не реально.

          8. Интересует вопрос по поводу налогового вычета на покупку квартиры и налог на продажу.

          Есть квартиры у давно не работающего пенсионера. Продав квартиру, придется платить налог, так как пользование ей меньше 3-х лет. Если купить другую квартиру, то можно будет оформить налоговый вычет и за счет этого не платить налог (ведь у пенсионера заработок будет только с продажи квартиры)? Каков срок с продажи квартиры и покупки квартиры, что бы воспользоваться налоговым вычетом? Год с продажи, например в апреле продал и есть время до апреля следующего года или именно тот год, в котором совершалась сделка до 31 декабря сего года?
          Как оформляется это в налоговой — единовременно, продав и купив квартиру можно за раз оформить бумаги для налоговой, где указать данные проданной и купленной квартиры и сразу указать налог и вычет и их разницу или раздельно, что все равно придется вначале оплатить налог, а после получить этот налоговый вычет, с этого уплаченного налога?

          Адвокат Панфилов А.Ф., 50494 ответa, 24863 отзывa, на сайте с 20.09.2013
          8.1. Каков срок с продажи квартиры и покупки квартиры, что бы воспользоваться налоговым вычетом?

          В одном налоговом периоде, то есть год текущий с 01.01 по 31.12..
          Но он не работает, а потому вычетов здесь не будет.
          Можно лишь отнять затраты на приобретение или 1 млн рублей.

          9. В 2017 году Я продала дом (более 3 лет в собственности) и на вырученные деньги (900 тыс. руб.)купила квартиру. В том же 2017 году я работала лишь 2 месяца (доход составил около 20000 рублей, значит с меня в ИФНС перечислен НДФЛ около 2500 рублей). В 2020 году я обратилась за имущественным налоговым вычетом по поводу приобретения квартиры. Вопрос: 1) получу ли я единовременную выплату из налоговой инспекции — налоговый (имущественный) вычет в 2020 году в размере 13% от стоимости приобретенной квартиры за 900 тыс. рублей? 2)в какие сроки я его могу получить?

          Адвокат Лукина Е.В., 10358 ответов, 4674 отзывa, на сайте с 29.04.2008
          9.1. Вы получите ту сумму, которую в качестве НДФЛ перечислили в бюджет, то есть 2600 рублей. Подавайте декларацию НДФЛ-3, после ее обработки налоговый орган примет решение о возврате данной суммы.
          Остаток суммы не пропадает, а переходит на последующие годы.

          10. Я обучаюсь на двух факультетах в ВУЗе единовременно, на платной основе. Могу ли я получить налоговый вычет по обоим факультетам или только по одному?

          Юрист Еркаев С.С., 106513 ответов, 47955 отзывов, на сайте с 05.08.2014
          10.1. Добрый день, уважаемый посетитель!
          В данном случае, если договора два, то, соответственно, по обоим возможен вычет
          Всего доброго, желаю удачи.

          Юридическая фирма ООО «ПРАВОПРО», 20618 ответов, 12086 отзывов, на сайте с 18.05.2017
          10.2. Добрый день!

          Можете получить вычет по обоим факультетам за оплату обучения, так как законом не предусмотрено такое ограничение.
          Всего Вам наилучшего!

          Юрист Угрюмов Е. А., 30176 ответов, 7752 отзывa, на сайте с 26.09.2015
          10.3. Здравствуйте! Да конечно у вас есть на это все основания согласно НК РФ подавайте оба договора в ИФНС отказа быть не должно.

          11. Купил квартиру, устроился на работу месяц назад, оклад минимальный, смогу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры если да возможна ли единовременная выплата.

          Юрист Плясунов К.А., 145194 ответa, 35822 отзывa, на сайте с 26.02.2013
          11.1. Здравствуйте.
          1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

          1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

          2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

          3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

          4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

          2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

          1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

          в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

          в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

          в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

          2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

          При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

          В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:

          расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;

          расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

          При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.

          При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.

          При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.

          Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;

          2.1) при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком — акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), доходы которого в виде такого имущества (имущественных прав) освобождались от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 настоящего Кодекса, такой налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи такого имущества (имущественных прав) на сумму, равную стоимости имущества (имущественных прав) по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества (имущественных прав) от такой организации, указанную в документах, прилагаемых к заявлению налогоплательщика, представляемому в соответствии с абзацем вторым пункта 60 статьи 217 настоящего Кодекса, но не выше рыночной стоимости такого имущества (имущественных прав), определяемой с учетом статьи 105.3 настоящего Кодекса;

          2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:

          документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,

          рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;

          3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);

          4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

          от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

          от реализации ценных бумаг;

          5) при реализации имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций», расходами налогоплательщика-жертвователя признаются документально подтвержденные расходы на приобретение, хранение или содержание такого имущества, понесенные налогоплательщиком-жертвователем на дату передачи такого имущества некоммерческой организации — собственнику целевого капитала на пополнение целевого капитала некоммерческой организации. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций», определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».

          3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

          1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

          В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

          При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

          2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

          3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

          расходы на разработку проектной и сметной документации;

          расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

          расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

          расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

          расходы на подключение к сетям электро-, водо-и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-и газоснабжения и канализации;

          4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

          расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;

          расходы на приобретение отделочных материалов;

          расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;

          5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

          6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

          договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, — при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

          договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, — при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

          договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

          документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, — при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

          свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

          решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

          документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

          7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

          4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

          5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

          6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

          7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

          8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте — налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

          Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

          Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. Налоговый агент обязан предоставить имущественные налоговые вычеты при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественные налоговые вычеты, выданного налоговым органом, с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении.

          Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

          В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи.

          В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

          9. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

          10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

          11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.

          Юрист Зекрина А.А., 119467 ответов, 42243 отзывa, на сайте с 03.10.2013
          11.2. Вечер добрый, если купили в 2017 году можете получить вычет начиная с 2020 год за 2017 года, единовременной выплатой не возможно вернуть, будете возвращать 13% подоходный налог удержанный за один рабочий год.-ст.220 нкрф.

          Адвокат Егорова Е. А., 52879 ответов, 29603 отзывa, на сайте с 26.05.2016
          11.3. Здравствуйте, если за год заработаете два миллиона рублей и соответственно уплатите налог, то сможете единовременно. В противном случае будете получать частями, исходя из суммы ндфл, который вы уплатили в налоговом периоде.
          Удачи вам и всего наилучшего

          Юрист Бельдяева Н. А., 37431 ответ, 21398 отзывов, на сайте с 12.02.2016
          11.4. Доброе время суток. Если Ранее Вы не работали, то вы можете Получить налоговый вычет только в размере НДФЛ, по вашему новому месту работы.

          Юрист Балахтин Ф.В., 25960 ответов, 11668 отзывов, на сайте с 03.07.2011
          11.5. Если вы купили квартиру и еще не получали налоговый вычет, при наличии официального места работы вы можете обратиться в налоговую для возврата суммы с покупки квартиры (не более, чем 2 млн руб, т.е. 260 000 вам вернут). Сколько подоходного налога в год вы заплатили, столько за год и вернут (сумма указана в справке 2 НДФЛ, берете в бухгалтерии).
          Будете возвращать столько лет, пока не вернете всю сумму.

          12. Вопрос касается правомерности требования налоговой службы в возврате ранее предоставленного вычета. Купили жилье на денежные средства, полученные от государства по программе для сотрудников МВД «единовременная социальная выплата на покупку или на строительство жилья». В течение 3 лет подавала декларацию в налоговую на получение вычета. После проведения камеральной проверки налоговая перечисляла вычет. Вопрос: имела ли я право на получение имущественного вычета. И может ли налоговая истребовать эти деньги обратно?

          Юрист Хохрякова Л.В., 73656 ответов, 28991 отзыв, на сайте с 06.07.2015
          12.1. Здравствуйте! Не имели права получать налоговый вычет на средства — «единовременная социальная выплата на покупку или на строительство жилья».
          Вычет предоставляется по доходам от выполнения трудовых обязанностей. Требование правомерно. Ст.220 НК РФ.

          13. Налоговый вычет на квартиру, который я могу получить после приобретения, это единовременная выплата? Я получала 10 лет назад.

          Юрист Карасов С. П., 87834 ответa, 44850 отзывов, на сайте с 08.08.2015
          13.1. Здравствуйте! Если уже получали имущественный налоговый вычет до 01.01.2014 г., то повторно не сможете получить имущественный налоговый вычет.

          Юрист Костенко О.В., 47227 ответов, 20254 отзывa, на сайте с 17.05.2014
          13.2. Добрый вечер. Если вы уже получали имущественный вычет А в таком случае повторного его никак не сможете получить статья 220 Налогового кодекса. Хорошего приятного вечера вам.

          14. Квартира куплена в ипотеку в мае 2017. Какие варианты получения вычета возможны? Если оформлять через работодателя — будет ежемемячно с месяца уведомления в размере 13% от дохода в каждом конкретном месяце? Если через налоговую — единовременно но уже в 2020 за доход в 2017? Других вариантов нет? Находила мнение, что есть комбинированный вариант: можно за месяца до мая 2017 получить в налоговой, а до конца года получать уже у работодателя. Это возможно? И можно ли менять способ получения возмещения? Сначала через работодателя, а например через два года через налоговую (за разные периоды дохода конечно).

          Адвокат Чередниченко В.А., 193691 ответ, 74032 отзывa, на сайте с 12.05.2015
          14.1. комбинированный вариант вполне возможен. Гланое, чтобы у вас был нормальный доход для получения вычета, в противном случае это будут копейки.

          15. В 2011 году мы с женой приобрели квартиру за 4,2 млн. руб. Квартира оформлена на меня, но является общей собственностью, так как приобретена нами в браке. Жена непрерывно работает 30 лет и уплачивает подоходный налог. Сейчас собрались обратиться за налоговым вычетом. Я ранее уже получал налоговый вычет по другой приобретенной мной квартире. Вопросы:
          1. Может ли моя жена единолично получить налоговый вычет в максимальном размере (2 млн. руб.) в сумме 260 тыс. руб., если в заявлении о распределении вычета мы укажем: ей — 100%, мне — 0%.
          2. Сумма уплаченного ею подоходного налога за 2014-2016 года составляет 180 тыс. руб. Подлежит ли эта сумма переводу ей единовременно и в какой срок после подачи всех документов? И как должна быть возвращена оставшаяся сумма (260-180=80)?

          Юрист Карасов С. П., 87834 ответa, 44850 отзывов, на сайте с 08.08.2015
          15.1. Здравствуйте! Супруга имеет право получить имущественный налоговый вычет за 2014 г.-2016 г. с пределах общей суммы вычета 260 000 р. Заявление о распределении вычета также подается (Вам 0 %, супруга 100 %).

          Юридическая фирма Юридическая фирма «Юрвита», 25631 ответ, 9177 отзывов, на сайте с 09.03.2016
          15.2. Добрый день, Дмитрий! Ваша жена имееь право подать заявление о налоговом вычете. Распределение можете заявить как 100-супруге, 0-вам.

          16. Можно ли от покупки квартиры, я свою квартиру продала и покупаю большей площадью и добавляю мат. капитал, сама не работаю в декрете до трех лет и старший ребенок инвалид детства не ходячий, могу ли я единовремено от покупки квартиры получить налог от суммы цены покупки квартиры налоговый вычет единовременный так вроде называется.

          Юрист Хохрякова Л.В., 73656 ответов, 28991 отзыв, на сайте с 06.07.2015
          16.1. Здравствуйте! Вычет можно получить на сумму собственных средств, израсходованных на покупку, если ранее вычет не получали, и только тогда, когда начнете работать. Ст.220 НК РФ.

          17. При получении налогового вычета за покупку дома, зачем требуют 2 ндфл? У меня есть только за 2 года, остальное время не работал. Как это повлияет на выплату? И единовременная выплата или частями?

          Юрист Калашников В.В., 189050 ответов, 61854 отзывa, на сайте с 20.09.2013
          17.1. Вам вернут деньги только за тот период в котором Вы работали. И далее будут возвращать, когда устроитесь на работу (ст. 220 НК РФ)

          Юрист Угрюмов Е. А., 30176 ответов, 7752 отзывa, на сайте с 26.09.2015
          17.2. Здравствуйте!
          Справка 2-НДФЛ подтверждает сумму исчисленного и удержанного работодателем у Вас налога. В принципе эти данные в налоговой и так есть. Но все же справку лучше предоставить. Это ускорит камеральную проверку.
          Вернуть налог Вы сможете только за те года, когда работали.
          Выплата производится в размере удержанного за каждый год налога, пока вычет не будет выплачен полностью.

          18. Я плачу дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии (отчисляю с заработной платы через предприятие) . В 2015 году мне выплатили единовременно сумму наколенную на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии. Могу ли я получить на эту сумму налоговый вычет? И как это сделать?

          Юрист Кугейко А.С., 86781 ответ, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
          18.1. Здравствуйте, Татьяна
          С этой суммы получить налоговый вычет нельзя. Законодательством это не предусмотрено

          Желаю Вам удачи и всех благ!

          Юрист Семенов В. С., 5361 ответ, 2175 отзывов, на сайте с 09.01.2017
          18.2. Доброго времени суток. Налоговый вычет не предусмотрен на этот вид сбора. Вы вернули то, что сдали. По логике тоже не положено. Если же подходить со стороны по поводу получения не всей суммы, а скоторой был удержан налог, то надо узнавать более подробно. Вы же не представили сведения, что все ли сланные денежные средства вернули.

          19. Имущественный налоговый вычет оформлен в ноябре 2000 г. За квартиру купленную в июле 1999 г. Но получен единовременно в феврале 2001. А по закону с 1 января вступает в силу новый НК. Есть ли у меня право на повторный налоговый вычет за квартиру купленную в 2009 году.

          Юрист Балахтин Ф.В., 25960 ответов, 11668 отзывов, на сайте с 03.07.2011
          19.1. Если вы приобрели жилье до 01.01.2014 г. и воспользовались налоговым вычетом не зависимо от суммы, которую вернули, получить недостающую сумму или воспользоваться правом получения налогового вычета повторно вы не сможете.

          Юрист Матвеева К.Б., 23457 ответов, 10900 отзывов, на сайте с 08.04.2013
          19.2. Здравствуйте!
          Нет, к сожалению, не положен, так как Вы получили имущественный вычет уже в период действия Налогового кодекса РФ, решение о выплате и выплата были произведены по новому закону.

          20. Пожалуйста в феврале этого года приобрела квартиру в ипотеку, на сумму выплаченных процентов буду обращаться в налоговую на следующий год. А единовременный вычет за покупку жилья я могу получить в этом году, если подам необходимые документы до 30 апреля в налоговую. Заранее благодарю за ответы.

          Юридическая фирма Юридическая Консалтинговая Фирма «ФЕНИКС», 347 ответов, 177 отзывов, на сайте с 19.06.2016
          20.1. Здравствуйте.

          Подать Вы конечно можете, но Вам откажут.
          Дело в том, что налоговая декларация подаётся за налоговый период. Если сделка была совершена в 2017 году то и налоговый период будет составлять именно этот год, а именно с 01.01.2017 г. до 31.01.2017 года. Таким образом налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ за 2017 год. вы сможете сдать только в 2020 году.

          21. МОжно ли такой вопрос: В феврале 2015 года (то есть 3 года еще не прошло) я купила квартиру в ипотеку. В феврале 2017 года я ее выплатила. Хочу вернуть вычет со стоимости квартиры и с уплаченных банку процентов — могу ли вернуть с процентов и с квартиры, подав все документы единовременно? — я прописана в одном городе, а ипотека в другом. Подавать по месту прописки? — можно ли отправить почтой или на емейл документы в налоговую, если я живу в другом городе? Или могу ли я написать доверенность на родственника, который живет по месту моей прописки? — моя белая зарплата составляет 30 тр. Означает ли это, что мне будут выплачивать вычет частями по 30 тр? Имею ли я право на единоразовую полную выплату суммы? — за эти 2 года я сменила несколько мест работы. Мне нужно с каждого места принести справки ндфл? Если они мне были выданы при увольнении, то они могут подойти или они уже неактуальны (по дате)?

          Юрист Михайлова Д. Е., 215 ответов, 102 отзывa, на сайте с 18.01.2017
          21.1. Могу ли вернуть с процентов и с квартиры, подав все документы единовременно?
          Нужно будет подавть каждый год
          будут выплачивать вычет частями.

          Юрист Иванова Е. Н., 8086 ответов, 3211 отзывов, на сайте с 25.01.2017
          21.2. Уважаемая Людмила Николаевна.
          Вычет получить можете. Ваш вопрос объемный. Обратитесь за подробной личной консультацией к юристу.

          22. Я военнослужащий. Приобрел в 2015 году квартиру за ЕДВ (единовременную денежную выплату) и получил имущественный налоговый вычет в 2016 году. Сейчас налоговая требует вернуть налоговый вычет. Нужно возвращать? Благодарю.

          Юрист Златкин А.М., 35246 ответов, 17128 отзывов, на сайте с 18.04.2015
          22.1. Нет конечно, с какого перепуга. Если они считают, что вы им должны, то пусть обращаются в суд и жоказывают свое право в судебном порядке, а до тех пор вы им ничего не должны,

          Юрист Калашников В.В., 189050 ответов, 61854 отзывa, на сайте с 20.09.2013
          22.2. Нужно возвращать. На основании ст. 220 НК РФ Вы не можете получать вычет за счет субсидий. Налоговая в судебном порядке может истребовать деньги.

          Юрист Кандакова А.В., 48513 ответов, 7484 отзывa, на сайте с 12.07.2012
          22.3. Пока нет.
          Пусть налоговая в суд обращается.
          И там доказывает Вашу вину.
          Ст. 1102 ГК РФ применяется судом, а не налоговой.

          Юрист Магола В.О., 20321 ответ, 6682 отзывa, на сайте с 20.01.2014
          22.4. Увы, но они правы

          После использования ЕДВ на приобретение жилого помещения, вы не сможете претендовать на получение имущественного налогового вычета. Этот уже указано в пункте 5 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации: «имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов налогоплательщика на строительство или приобретение жилья производится из средств бюджета РФ».

          Юрист Бадалян Е. А., 694 ответa, 186 отзывов, на сайте с 17.01.2017
          22.5. В соответствии с частью 5 ст. 220 НК РФ вы не вправе получить имущественный вычет, если вы оплатили жилье из средств предоставленных вам бюджетом.
          Налоговая инспекция вправе доначислить вам налог и выставить требовани об уплате доначисленного налога. В соответстии со ст. 48 налогового кодекса инспеция может обратиться в суд за взысканием с вас суммы налога.

          Юрист Молоканов А.Г., 3549 ответов, 645 отзывов, на сайте с 14.05.2014
          22.6. Добрый день! Требование письменное? Можно это требование увидеть? А так налоговый орган не прав. Но нужно смотреть документ.

          Юрист Давидович Л.Б., 14497 ответов, 3633 отзывa, на сайте с 05.07.2014
          22.7. При расчете вычета из него исключается ЕДВ. Ведь ЕДВ — это предоставленные средства, а следовательно сумма ЕДВ не является расходами, которые несет плательщик налога, на приобретение жилья. Ст. 220 нк рф.
          Поэтому если оплата была полностью за счет ЕДВ нет права на вычет по ст. 220 НК РФ.

          23. Вопрос по налоговому вычету на несовершеннолетнего собственника. Скажите пожалуйста, на какую сумму выплат мы можем рассчитывать, если квартира куплена за 3500000. Я могу вернуть за прошлый год 50 000, а сколько можно получить за ребенка (выплачивается единовременно?)?

          Юрист Матвеева К.Б., 23457 ответов, 10900 отзывов, на сайте с 08.04.2013
          23.1. Вы имеете право получить за год только сумму налога, уплаченную Вами в прошлом году в бюджет. С доли ребенка получите вычет в следующем периоде, за следующие годы.

          24. Налоговый вычет на квартируза прошлый год платится единовременной суммой или разбит на несколько месяцев? Д.

          Адвокат Егорова Е. А., 52879 ответов, 29603 отзывa, на сайте с 26.05.2016
          24.1. Здравствуйте, возврат налога равен сумме ндфл, который вы заплатили за год и выплачивается ифнс единой суммой.
          Удачи вам и всего наилучшего.

          Юрист Горлышева Е.В., 58258 ответов, 28611 отзывов, на сайте с 26.11.2009
          24.2. Одной суммой, если достаточно уплаченного в прошлом году НДФЛ. Вычет предоставляется с НДФЛ налогоплательщика, а не из средств государства. При недостаточности НДФЛ за прошлый год остаток вычета будет перенесен на следующий налоговый период (календарный год). Ст.220 НК РФ.

          25. Я, будучи работающей пенсионеркой, купила квартиру. Как мне должны выплачивать налоговый вычет? Единовременно полностью, или ежегодно частями?

          Юрист Анохина Н. Л., 7601 ответ, 3542 отзывa, на сайте с 19.09.2016
          25.1. Я, будучи работающей пенсионеркой, купила квартиру. Как мне должны выплачивать налоговый вычет? Единовременно полностью, или ежегодно частями?
          Добрый день. Налоговый вычет будут платить ежемесячно, пока не выплатят всю сумму.

          Юрист Шакиров А. А., 36929 ответов, 15600 отзывов, на сайте с 03.12.2015
          25.2. Здравствуйте. Ежемесячно будут платить
          Удачи Вам и всего хорошего, благодарим за посещение нашего сайта, обращайтесь к нам ещё

          Юрист Кугейко А.С., 86781 ответ, 38727 отзывов, на сайте с 05.12.2011
          25.3. Здравствуйте, Людмила
          Налоговый вычет — это возврат НДФЛ, который удерживают у Вас из заработка.
          Например получили зарплату 10 тысяч рублей. НДФЛ — 1300 рублей
          Вот его Вам и вернут за месяц в счет вычета. и так пока все не вернут положенное.
          Государство Вам сразу 260 тысяч из своего кармана не выложит

          26. Получил единовременную выплату на улучшение жилищных условий, купил 1 комнатную квартиру но не за эти деньги в 2014 г, налоговая требует возврат имущественного вычета, ссылаются что я купил за федеральные деньги, как можно оспорить данную ситуацию какие документы предоставить что их еденовременную выплату я не тратил на квартиру, а купил за деньги отца, и только собираюсь расширяться покупать дом за эти федеральные деньги так как моя семья многодетная ждём землю когда дадут, могу я не возвращать имущественный вычет? Есть ли сроки давности по этому уведомлению и возврату имущественного вычета? Или по суду срок давности?

          Юрист Лошманова Е. Г., 12997 ответов, 5933 отзывa, на сайте с 31.08.2016
          26.1. Вы вправе обжаловать требование налогового органа в судебном порядке, срок давности три года. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

          27. Получил единовременную выплату на улучшение жилищных условий, купил 1 комнатную квартиру но не за эти деньги в 2014 г, налоговая требует возврат имущественного вычета, ссылаются что я купил за федеральные деньги, как можно оспорить данную ситуацию какие документы предоставить что их еденовременную выплату я не тратил на квартиру, а купил за деньги отца, и только собираюсь расширяться покупать дом за эти федеральные деньги так как моя семья многодетная ждём землю когда дадут, могу я не возвращать имущественный вычет? Есть ли сроки давности по этому уведомлению и возврату имущественного вычета?

          Юрист Евграфова Е.А., 75014 ответов, 28522 отзывa, на сайте с 17.04.2010
          27.1. Здравствуйте. Вам следует обратиться к реальному адвокату/юристу. Заочно тут ничего не посоветовать. Надо уточнять нюансы.
          Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

          28. Получил единовременную выплату на улучшение жилищных условий, ссылаются что деньги федеральные Получил единовременную выплату на улучшение жилищных условий, купил квартиру но не за эти деньги в 2014 г, налоговая требует возврат имущественного вычета, ссылаются что деньги федеральные, как можно оспорить данную ситуацию какие документы предоставить что их еденовременную выплату я не тратил на квартиру, а купил за деньги отца, и есть ли сроки давности по этому уведомлению и возврату имущественного вычета?

          Юрист Абраменко А.Ю., 96574 ответa, 34796 отзывов, на сайте с 10.05.2010
          28.1. А выплату на каком основании получили и куда потратили?? Она имеет целевое назначение. Верните ее в бюджет и предоставьте в налоговую документ об этом тогда возвращать не нужно будет.

          29. Получил единовременную выплату на улучшение жилищных условий, купил квартиру но не за эти деньги в 2014 г, налоговая требует возврат имущественного вычета, ссылаются что деньги федеральные, как можно оспорить данную ситуацию и есть ли сроки давности?

          Юрист Малых А.А., 138846 ответов, 49643 отзывa, на сайте с 29.12.2001
          29.1. Судя по тексту — никак не оспорить, кроме случая, если докажете, что полученную выплату — вернули. Сроков давности — в Вашем случае нет.

          30. Не так давно узнала про налоговый единовременный вычет при покупке жилья. Могу ли я на него претендовать, если квартиру покупала ещё в 2002?

          Юрист Матвеева К.Б., 23457 ответов, 10900 отзывов, на сайте с 08.04.2013
          30.1. Можете претендовать, в размере до 1 млн руб. по законодательству, действовавшему на день покупки. Вы можете подать декларации 3 НДФЛ за последние 3 года и документы в ФНС.

          Читайте так же:  Диагностическая карта для осаго видное