Заявление на открытие енвд 2020 для ооо

Образец заявления о применении ЕНВД для ИП

Ограничения для бизнеса

Главная причина, по которой индивидуальные предприниматели не вправе пользоваться ЕНВД, — отсутствие на местном уровне нормативных актов, регламентирующих порядок применения этого режима. Кроме того, право на льготный способ уплаты налогов не имеют (ст. 346.26 НК РФ):

  • предприниматели и фермерские хозяйства, которые реализуют в розницу продукты собственного производства;
  • налогоплательщики, которые работают по договорам доверительного управления имуществом или договорам о совместной деятельности;
  • предприниматели, уплачивающие торговый сбор (есть пока только в столице);
  • предприятия, где работает свыше 100 человек.
  • Вместе с тем индивидуальные предприниматели вправе совмещать несколько режимов налогообложения. По разрешенным видам деятельности и при соблюдении ограничений разрешается переходить на единый налог в любой момент.

    Когда и куда обращаться

    Применение единого налога — дело добровольное. Если бизнесмен решил перейти на его уплату, он не обязан спрашивать разрешения, он просто уведомляет о решении ИНФС.

    Проще всего оформить заявление на ЕНВД для ИП на 2020 год при регистрации; достаточно отправить его в ФНС по месту жительства, если предприниматель:

  • размещает рекламу в транспорте;
  • занимается перевозками людей или грузов;
  • работает в сфере разносной или развозной торговли.
  • Хотя порядок постановки на учет в качестве плательщика единого налога носит уведомительный характер, есть конкретный срок, когда надо проинформировать налоговиков. В соответствии со ст. 346.28 НК РФ, это делается в течение 5 дней с даты применения режима. Саму дату указывают в заявлении. По идее, никаких штрафов за нарушение срока не предусмотрено. Но если у ИФНС не будет информации о том, что ИП перешел на другие правила работы, ему посчитают налоги по общей системе налогообложения. В случае несовпадения рассчитанных и уплаченных сумм индивидуального предпринимателя вправе наказать.

    Как написать заявление на ЕНВД

    ИП сообщает о переходе на единый налог по форме ЕНВД-2, утв. Приказом ФНС от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] Не важно, только начал бизнесмен работать или решил перевести какую-то деятельность на льготный режим, используется всегда один бланк.

    Форма обращения, или бланк заявления о постановке на учет ЕНВД в 2020 для ИП, состоит из двух листов. На первом традиционно заявители указывают персональные данные, включая ИНН и ОГРНИП. Также вписывают код налоговой инспекции, дату начала деятельности по новым правилам, контактный телефон, дату составления. Все заверяется подписью.

    На втором листе предприниматель пишет, какую деятельность переводит на льготный вариант налогообложения. Полностью писать ее название не надо, ставится только код из приложения N 5 к приказу ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] Необходимые коды в таблице даны в приложении к статье.

    Также на второй странице уточняется точный адрес места ведения бизнеса, включая индекс. Если льготу планируется применять к нескольким видам бизнеса, налоговиков уведомляют о каждом.

    Порядок подачи заявления о переходе на ЕНВД (вмененку)

    Когда подается заявление на ЕНВД

    Если у компании или индивидуального предпринимателя появится желание использовать в дальнейшей деятельности ЕНВД и они удовлетворяют требованиям налогового законодательства, следует подать в налоговый орган заявление на вмененку. Постановка на учет для перехода на ЕНВД обязательна.

    Для такой операции существуют определенные сроки, установленные п. 6 ст. 6.1, абз. 1 п. 3 ст. 346.28 НК РФ. В соответствии с нормами этих статей подать заявление следует в 5-дневный срок с того момента, когда налогоплательщик начинает работать на ЕНВД.

    Момент перехода может не совпадать с действительным началом деятельности на ЕНВД. Ничего страшного в этом нет, поскольку налогоплательщик сам указывает в заявлении дату начала применения этого спецрежима. Она же будет являться и датой постановки на учет как плательщика ЕНВД (абз. 2 п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

    Что произойдет, если заявление налогоплательщика не поступило в инспекцию в течение 5 дней, читайте в статье «Для перехода на ЕНВД обязательна постановка на учет».

    ООО «Сигма» начало оказывать услуги по мойке автомобилей с 11.02.2020. До указанной даты организация использовала в своей деятельности УСН с объектом «доходы минус расходы». Однако мойка автомобилей в регионе, где зарегистрирована в качестве налогоплательщика данная организация, подпадает под ЕНВД. Решено было перейти на этот спецрежим с 14 марта — именно эта дата фигурировала в заявлении.

    Чтобы организация была поставлена на учет с указанной даты, следует представить в налоговый орган заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней. Этот срок отсчитывается со следующего дня после даты, определяющей его начало. Такие правила установлены п. 2 ст. 6.1. НК РФ.

    В приведенных обстоятельствах срок, отведенный на постановку на учет, начинается 15 марта, а заканчивается 22 марта.

    Иначе говоря, чтобы считаться вставшим на учет в качестве плательщика ЕНВД 14 марта, ООО «Сигма» надо обязательно подать заявление до 21 марта включительно.

    Заявление на вмененку — 2020: образец формы

    Заявление на переход на ЕНВД строго регламентировано. Его форма утверждена отдельным циркуляром — приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] (далее — приказ № ММВ-7-6/[email protected]).

    Для составления заявления на ЕНВД — 2020 образец можно взять из приложений 1 и 2 к упомянутому выше приказу налоговой службы. Такая возможность существует и поныне.

    Следует иметь в виду, что форма заявления, в соответствии с которой происходит постановка на учет, для организаций одна — ЕНВД-1, а для индивидуальных предпринимателей другая — ЕНВД-2. Ниже приведены ссылки для скачивания данных форм.

    Дополнительные документы к заявлению прилагать не надо. ФНС России в письме от 21.09.2009 № МН-22-6/[email protected] отдельно обратила на это внимание налогоплательщиков. Но это касается лишь тех случаев, когда форму подает сам налогоплательщик.

    Заявление на вмененку — 2020: бланк подает представитель налогоплательщика

    ЕНВД-2020 — заявление на переход может подать как сам налогоплательщик, так и его представитель. Возможность привлечения представителя предоставляет п. 1 ст. 26 НК РФ.

    Однако для того, чтобы налоговый орган принял заявление, к нему в таком случае надо приложить копию документа, подтверждающего полномочия данного лица. Это условие содержится в приказе № ММВ-7-6/[email protected], в примечаниях к формам ЕНВД-1 и ЕНВД-2.

    Налоговой инспекции на постановку налогоплательщика на учет отводится 5 рабочих дней с момента подачи комплекта документов (п. 6 ст. 6.1, абз. 1 п. 2 ст. 84, абз. 2 п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

    Итоги

    Чтобы перейти на ЕНВД, подайте заявление в ИНФС самостоятельно или через представителя. В течение 5 рабочих дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее применение вами этого спецрежима.

    О том, как перейти на ЕНВД, читайте также в статье «Порядок перехода на ЕНВД».

    Как заполнить заявление на ЕНВД в 2020 году

    ЕНВД – льготный режим налогообложения, который может оказаться самым выгодным вариантом налоговой нагрузки. Несмотря на ограничения по видам деятельности, на вменёнке можно осуществлять розничную торговлю и большинство услуг, т.е. самые популярные направления у малого бизнеса. Расскажем, как перейти на ЕНВД с 2020 года и сообщить об этом в налоговую инспекцию.

    Особенности перехода на ЕНВД

    С 2013 года переход на ЕНВД носит добровольный характер, поэтому о выборе этого режима надо сообщать в ИФНС по месту деятельности. Если вас не поставили на учёт как плательщика вменённого налога, то вы не вправе сдавать декларацию и платить налог на ЕНВД.

    Срок подачи заявления на ЕНВД указан в статье 346.28 НК РФ и составляет пять рабочих дней с момента начала реальной деятельности (открытия магазина, оказания услуг, осуществления перевозок и др.).

    Переход на ЕНВД сразу при регистрации ИП или ООО невозможен. Подача заявления о переходе на спецрежим вместе с регистрационными документами допускается только для УСН или ПСН.

    В переходе на ЕНВД есть один спорный вопрос – можно ли работать только на этом режиме, не совмещая его с УСН или ОСНО? Некоторые налоговые инспекции считают, что плательщик вменённого налога автоматически совмещает его с ОСНО, поэтому должен подавать нулевые декларации по налогу на прибыль (или НДФЛ) и по НДС.

    В качестве основания такой точки зрения приводится статья 346.26 НК РФ, согласно которой ЕНВД применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами. При этом слово «наряду» толкуется как «вместе» или «одновременно», поэтому применять только вменёнку нельзя. Однако такая же формулировка приводится и в описании других систем налогообложения, и подобных выводов там не делают.

    Другие ИФНС считают, что если при регистрации заявлены 1-2 вида деятельности по ОКВЭД и по ним налогоплательщик перешёл на ЕНВД, то отчитываться по ОСНО не надо. Такая же точка зрения выражена в письме Минфина от 31 августа 2011 года N 03-11-06/3/96.

    А вот как быть, если в заявлении на регистрацию ИП или ООО указаны несколько кодов по ОКВЭД, при этом на ЕНВД переведены один или два из них, неясно. Существует риск, что в этом случае плательщика ЕНВД оштрафуют за несдачу нулевых деклараций по ОСНО, поэтому рекомендуем переходить на упрощёнку сразу после регистрации и сдавать нулевые декларации по УСН, совмещая два режима.

    Если вы все еще думаете выгодно ли переходить на ЕНВД — рассчитайте сумму налога за квартал бесплатно.

    Заявление или уведомление

    Документ, в котором бизнесмен сообщает о выборе вменёнки, называется заявлением о постановке на учёт, хотя, по аналогии с УСН, некоторые используют термин «уведомление о переходе на ЕНВД». Это неверно, поэтому внесём ясность в этот вопрос:

  • заявление о переходе на ЕНВД – это сообщение о том, что налогоплательщик стал заниматься направлением бизнеса, подпадающим под вменённый режим.
  • уведомление о применении ЕНВД – это подтверждение, выданное налоговой инспекцией, что налогоплательщик поставлен на учёт по вменённому виду деятельности.
  • При этом для организаций и ИП предусмотрены разные формы:

  • заявление по форме № ЕНВД-1 для постановки на учёт организации;
  • заявление по форме № ЕНВД-2 для постановки на учёт индивидуального предпринимателя.
  • Оба бланка заявления на ЕНВД на 2020 год утверждены Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] и продолжают быть актуальными.

    Заполнить заявление на ЕНВД на 2020 год легко – это простой двухстраничный документ. Единственная сложность – указать код вида предпринимательской деятельности. Здесь имеется в виду не код ОКВЭД, а код из приложения к декларации ЕНВД. Например, 01- «Оказание бытовых услуг», а 07 – «Розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы».

    Подробно узнать, как заполнить заявление на ЕНВД, можно из официальных инструкций по заполнению для ООО и для ИП.

    Образец заполнения заявления на ЕНВД для ООО

    Образец заполнения заявления на ЕНВД для ИП

    Порядок перехода на ЕНВД

    Выше мы уже говорили, что подать заявление на ЕНВД в 2020 году можно в течение пяти рабочих дней со дня начала вменённой деятельности, однако, здесь есть свои нюансы.

  • Нельзя перейти с УСН на ЕНВД в течение года по одному и тому же виду деятельности. Например, вы открыли магазин и с начала года торгуете в рамках упрощённой системы. Увидев реальные доходы, вы понимаете, что выгоднее перевести торговлю на вменёнку. Сделать это можно только со следующего года, подав заявление о постановке на учёт ЕНВД не позднее 15 января (статья 346.13 НК РФ).
  • Если же вы открываете новое направление бизнеса, например, имея розничный магазин, начнёте оказывать бытовые услуги, то вправе перевести услуги на ЕНВД в любое время года и совмещать два режима по разным видам деятельности.
  • Для плательщиков общей системы налогообложения запрет о переходе на ЕНВД по одному и тому же виду деятельности в середине года не установлен. Перейти на вменёнку можно в любое время года (письмо ФНС России от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133).
  • Читайте так же:  Реквизиты госпошлина арбитражный суд краснодарского края

    Как происходит подача заявления на ЕНВД? Здесь тоже есть свои нюансы. Налоговый учёт вмененщиков осуществляется по месту реальной деятельности. Если вы зарегистрированы в одном населённом пункте, а торговать или оказывать услуги хотите в другом, то заявление на ЕНВД подаете в налоговую инспекцию, которой подведомственна территория деятельности.

    Исключение – развозная и разносная торговля, перевозки и размещение рекламы на транспорте. По этим видам деятельности подавать заявление о постановке на ЕНВД надо в ИФНС по месту регистрации ИП или по юридическому адресу ООО.

    В течение пяти рабочих дней налогоплательщику должны выдать уведомление о постановке на учёт ЕНВД. Обязательно требуйте этот документ – случается, что инспекторы не ставят на учёт плательщика вменённого налога своевременно и потом пересчитывают налог в рамках общей или упрощённой системы налогообложения. Датой постановки на учёт, указанной в уведомлении, должна быть дата, которая была прописана в заявлении.

    Заявление на ЕНВД

    Чтобы работать на ЕНВД, подайте заявление в налоговую. Не все виды бизнеса можно перевести на эту систему налогообложения — об этом читайте статью ЕНВД: кто может применять и сколько платить.

    Срок подачи заявления на ЕНВД — 5 рабочих дней с начала деятельности, которую переводите на данную систему налогообложения.

    Какую дату считать началом деятельности?

    Налоговые часто ориентируются на дату заключения договора аренды или дату первого договора с поставщиком. Чтобы избежать лишних вопросов, срок подачи заявления на ЕНВД лучше отсчитывать с этого дня.

    Предположим, вы решили открыть магазин и выбрали ЕНВД. Заявление на ЕНВД подайте в течение 5 рабочих дней с даты заключения договора аренды или даты первого договора с поставщиком. Для налоговой не важно, когда вы открыли ИП или ООО или начали вести другую деятельность. Имеет значение самая ранняя дата, которая связана с открытием магазина.

    Если вы хотите перейти на ЕНВД с другой системы — подайте заявление в течение 5 рабочих дней с начала года.

    Заявление подают в налоговую по адресу деятельности. Она может отличаться от налоговой по прописке. Найдите по адресу, в какую налоговую обращаться.

    Для некоторых видов деятельности невозможно определить адрес, поэтому заявление на ЕНВД подают в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Это касается перевозки пассажиров и грузов, развозной и разносной розничной торговли, размещения рекламы на транспорте.

    Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными заглавными буквами, синими или чёрными чернилами, каждый символ в отдельной ячейке.

    Сдавайте отчётность бесплатно целый год

    Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.
    Зарегистрируйтесь, укажите ИНН — и получите год на максимальном тарифе.

    Первый лист заявления на ЕНВД — сведения об ИП

    Если применяете ЕНВД с начала деятельности, то укажите эту дату. Началом деятельности налоговая может посчитать дату договора
    аренды помещения или дату первого договора с поставщиком.

    Если переходите на ЕНВД с другой системы налогообложения,
    то датой будет 1 января.

    Помните, что заявление подают в течение 5 дней.

    Для ИП:
    Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно.
    Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа. » укажите доверенность.

    Для ООО:
    Если ставите «3», укажите ФИО руководителя.
    Если ставите «4», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа. » укажите доверенность.

    Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.

    Поле Как заполнять
    ИНН для ИП
    ИНН-КПП для ООО
    Посмотрите в свидетельстве о его присвоении.
    Если вы не получали свидетельства, узнайте ИНН на сайте налоговой.
    Код налогового органа Укажите налоговую по адресу деятельности. Если для вашего бизнеса невозможно определить адрес, укажите налоговую по прописке ИП
    или юридическому адресу ООО. Узнайте код на сайте налоговой.
    ФИО для ИП
    Название для ООО
    Полностью укажите фамилию, имя и отчество ИП или полное название ООО, как в учредительных документах
    ОГРНИП для ИП
    ОГРН для ООО
    Указан в свидетельстве о регистрации или в выписке из гос.реестра.
    Дата начала применения ЕНВД
    Приложение копии документа Если прикладываете к заявлению документы, укажите количество листов. Приложением может быть доверенность представителя.
    Достоверность и полноту сведений подтверждаю

    Второй лист заявления на ЕНВД — сведения о виде деятельности

    Код вида предпринимательской деятельности
    Найдите код, который соответствует вашему бизнесу. Коды установлены приказом ФНС. Мы перевели формулировки на привычный язык.

    01 — Бытовые услуги населению
    02 — Ветеринарные услуги
    03 — Автосервисы, автомойки
    04 — Автостоянки
    05 — Перевозка грузов
    06 — Такси, междугородние перевозки
    07 — Магазины до 150 м?
    08 — Киоски до 5 м?
    09 — Киоски более 5 м?
    10 — Лотки, тележки
    11 — Столовые, кафе, рестораны
    12 — Киоски быстрого питания
    13 — Стенды, растяжки, статические рекламные щиты
    14 — Рекламные щиты со сменой изображения
    15 — Рекламные электронные табло
    16 — Реклама на транспорте
    17 — Гостиницы
    18 — Аренда торговых мест до 5 м?
    19 — Аренда торговых мест более 5 м?
    20 — Аренда земли до 10 м? под торговлю
    21 — Аренда земли более 10 м? под торговлю
    22 — Торговля через автоматы

    Адрес места осуществления деятельности

    Укажите фактический адрес деятельности, по которой будете применять ЕНВД.

    Для видов деятельности, у которых невозможно определить точный адрес, укажите адрес прописки ИП или юридический адрес ООО:

  • перевозка пассажиров и грузов,
  • развозная и разносная розничная торговля,
  • размещение рекламы на транспорте.
  • Что дальше?

  • Пронумеруйте и распечатайте каждую страницу на отдельном листе.
  • Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать, заранее подписывать и заверять у нотариуса не нужно.
  • Отнесите заявление в налоговую по адресу деятельности. Для видов деятельности из списка выше, у которых нет точного адреса, подайте заявление в налоговую по прописке ИП или по юридическому адресу ООО.
  • Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.
  • Через 5 рабочих дней после подачи заявления налоговая должна выдать уведомление о применении ЕНВД или отказ. Но инспекторы не всегда соблюдают эту формальность. Позвоните заранее и уточните, что вас поставили на учёт.
  • Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы платить налог и сдавать отчёт по ЕНВД.
  • Если хотите узнать больше о ЕНВД, читайте нашу статью: Отчётность по ЕНВД.

    Заявление на ЕНВД для ИП

    Индивидуальные предприниматели, чья деятельность, как предполагается, будет соответствовать условиям применения налогового режима в виде уплаты ЕНВД, вправе на него перейти. Для этого ИП должен встать на учет в налоговой инспекции в качестве плательщика вмененного налога (ст. 346.26, п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Как перейти на ЕНВД, расскажем в данной консультации.

    Переход на ЕНВД

    Для того чтобы предприниматель мог перейти на уплату единого налога на вмененный доход, данный специальный налоговый режим должен быть введен местными властями в регионе в отношении того вида деятельности, которым занимается ИП в этом муниципальном образовании (п. 1 ст. 346.26 НК РФ).

    Переход на вмененную систему налогообложения производится в добровольном порядке по желанию самого предпринимателя при соблюдении им ряда определенных ограничений (например, по численности сотрудников, по предельной величине физического показателя и др.) (ст. 346.26 НК РФ). Какие именно условия должны выполняться предпринимателем для перехода на ЕНВД, читайте в отдельной консультации.

    Итак, для того чтобы начать применять вмененку, ИП должен встать на учет в качестве плательщика единого налога. Для этого в ИФНС подается заявление по установленной форме (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

    ЕНВД: заявление

    Подать заявление на ЕНВД в налоговый орган нужно в течение 5-ти рабочих дней со дня начала применения вмененной системы налогообложения (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

    Бланк заявления о постановке ИП на учет в качестве плательщика ЕНВД (форма № ЕНВД-2 ), а также порядок его заполнения утверждены Приказом ФНС России от 11.12.2012 № ММВ-7-6/[email protected] .

    Скачать бланк формы № ЕНВД-2 можно по ссылке.

    Как перейти на ЕНВД при регистрации ИП

    Переход на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП законодательством РФ не предусмотрен.

    Однако постановка на учет ИП в качестве плательщика вмененного налога производится на основании соответствующего заявления, которое подается в ИФНС в течение 5-ти дней с даты начала применения вмененной системы налогообложения. Поэтому если предприниматель хочет применять данный спецрежим с момента своей регистрации, то ему нужно будет представить в налоговый орган заявление по форме ЕНВД-2 в течение 5-ти рабочих дней с даты государственной регистрации.

    Заявление на ЕНВД 2020 г.

    Статьи по теме

    Заявление на ЕНВД – обязательный документ для работы на этом «спецрежиме». В статье – условия работы на ЕНВД, актуальные бланки заявлений, справочники на 2020 г. и полезные ссылки.

    Внимание! Без проблем отчитаться по «вмененному» налогу вам помогут следующие документы и справочники:

    Заполнить отчетность по ЕНВД онлайн и сдать ее через интернет вы можете в программе БухСофт. Она передает любую отчетность онлайн в автоматическом режиме. Вы можете отправить декларации и расчеты в налоговую службу, соц. страх, Пенсионный фонд, Росстат и другие госведомства. Перед отправкой любой отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

    Популярным налоговым режимом для малого бизнеса является единый налог на вмененный налог. Он относится ко льготной категории, позволяя уплачивать налог не с прибыли, а по сумме вмененного дохода. По сумме уплаченного налога в инспекцию ежеквартально сдают декларацию.

    Далее в статье рассмотрим, как перейти на данную систему налогообложения, как подать заявление на ЕНВД и пошагово распишем особенности заполнения заявления ЕНВД.

    Как перейти на ЕНВД

    В связи с тем, что переход на единый налог на вмененный налог носит добровольный характер, о своем решении нужно в обязательном порядке уведомить налоговые органы. Причем подавать заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД нужно в срок не позднее пятого рабочего дня с момента осуществления деятельности по данному режиму. Платить налог по данной форме и сдавать соответствующую декларацию без постановки на учет не получится.

    В процессе перехода на новый режим налогообложения нужно учитывать следующие нюансы:

    Действует запрет на переход в течение года с УСН на ЕНВД по одному и тому же виду деятельности. К примеру, при регистрации фирмы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения. Но, получив реальные доходы, он понял, что выгоднее осуществлять деятельность по вмененке. В этом случае написать заявление на ЕНВД он имеет право только со следующего года, но не позднее 15 января.

    Предыдущее правило не распространяется на открытие нового направления деятельности, которое будет функционировать наряду с существующим. В этом случае второй вид бизнеса можно перевести на вмененку в любое время, начав работу одновременно на двух режимах.

    В любое время года составить ЕНВД заявление может также плательщик, находящийся на общей системе налогообложения.

    Следует сказать, что существует несколько точек зрения на применение вмененки, поэтому, перед тем как подать заявление на ЕНВД, нужно проанализировать их все, чтобы в будущем не нажить проблем с налоговыми структурами. Перечень существующих теорий приведен в таблице 1.

    Таблица 1. Преимущества и недостатки ЕНВД

    Плательщик ЕНВД автоматически совмещает режим с ОСНО

    Необходимо одновременно с декларацией по ЕНВД подавать «нулевку» по налогу на прибыль, НДФЛ или НДС

    ИП осуществляет несколько видов деятельности по одному ОКВЭД, по которым перешел на ЕНВД

    Отчитываться по ОСНО не нужно

    ИП выбрал несколько кодов ОКВЭД, из которых по некоторым применяет УСН

    Рекомендовано сдавать нулевые декларации по УСН во избежание соответствующих штрафов

    Переход на единый налог на вмененный налог является важным этапом для малого предпринимательства, т.к. данный режим налогообложения связан со многими преимуществами, среди которых:

    замена других видов налога – индивидуальные предприниматели, находящиеся на вмененке, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество;

    размер налога при такой системе налогообложения не зависит от величины дохода – он учитывается в фиксированном объеме;

    нет никаких сложных формул для расчета – все просто и понятно;

    на величину налога влияет вид деятельности, при этом она может быть небольшой в сравнении с той же прибылью;

    налоговый платеж может быть снижен на сумму уплаченных страховых взносов;

    несложный налоговый учет и отчетность – декларацию, в составлении которой нет ничего сложного, необходимо представлять раз в квартал;

    ЕНВД предусматривает возможность применения его одновременно с другими налоговыми режимами.

    Регистрация на «вмененке»

    Официально оформить работу на «вмененке» следует в течение пяти дней с даты фактического начала работы на этом налоговом режиме. Чтобы зарегистрироваться плательщиком «вмененного» налога, необходимо подать документ по типовой форме с указанием даты, с которой фактически начата работа на ЕНВД.

    Перед подачей заявления на ЕНВД для ИП на 2020 год нужно предпринять следующие шаги:

    Полностью выполнить условия для осуществления деятельности, включающие:

    наличие необходимого перечня документации;

    обоснование начала производственного процесса – например, путем заключения договора аренды помещения или заключения трудового соглашения с первым сотрудником.

    Получить свидетельство о государственной регистрации.

    Кто не может подать заявление на ЕНВД

    Не все индивидуальные предприниматели могут переходить на специальный режим налогообложения. Так, законодательными нормами установлены основания, при наличии которых подать заявление на ЕНВД для ИП на 2020 год не представляется возможным. Среди них:

    Территориально индивидуальный предприниматель находится в округе, где на законодательном уровне не поддерживается ведение налогообложения по данному виду деятельности по форме ЕНВД.

    Штатная численность работников бизнесмена превышает сто человек.

    Бизнес связан с оказанием услуг аренды по передаче газо- или автозаправочных станций.

    Деятельность ведется на основании в рамках договора товарищества или по соглашению на доверительное управление имуществом.

    Бизнесмен, ведя свою деятельность в сфере услуг, использует в рабочем процессе помещение площадью выше установленной нормы в 150 квадратных метров.

    ИП, осуществляющий деятельность, связанную с транспортировкой грузов и пассажиров, имеет в наличии более двадцати единиц автотранспорта.

    Субъект предпринимательства, занимающийся предоставлением помещений в для временного проживания, использует объекты площадью больше 500 квадратных метров.

    Если бизнесмен игнорирует законодательные нормы и, скрывая истинное положение вещей, ведет деятельность по «вмененке», то любая внештатная проверка контролирующими органами может повлечь за собой не только наложение существенных штрафов, но и обращение с судебным иском в соответствующую инстанцию.

    Как подать заявление на ЕНВД: порядок действий

    Перед тем как рассказать о заполнении ходатайства о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД, необходимо разграничить такие понятия, как «заявление ЕНВД» и «уведомление о применении «вмененки». Разница в терминах приведена в таблице 2.

    Таблица 2. Документы при переходе на «вмененку»

    Письменное уведомление налоговых органов налогоплательщиком о том, что он стал вести бизнес, попадающий под данный режим налогообложения

    Уведомление о применении ЕНВД

    Факт подтверждения в письменной форме со стороны налоговой инспекции о том, что ИП поставлен на учет в качестве налогоплательщика по «вмененке»

    Существуют две формы заявления на ЕНВД:

    1 – связанная с постановкой на учет организаций;

    2 – имеющая целью поставить на учет ИП.

    Оба бланка актуальны и действуют и на 2020 год. Актуальные бланки для организаций и предпринимателей можно скачать по ссылкам.

    Процесс заполнения ходатайства не так уж сложен: форма имеет всего два листа. Затруднение может вызвать только выбор кода вида предпринимательской деятельности (не путать с ОКВЭД).

    Порядок действий при подаче заявления будет следующим.

    Сделать это можно как в рукописном варианте, так и используя электронный формат. В первом случае необходимо использовать чернила синего или черного цвета. Никакие исправления в документе не допускаются. Каждая ячейка должна содержать отдельный показатель.

    Распечатывать документ следует постранично, т.е. не допускается представление двустороннего документа.

    Сшивать или заверять документ у нотариуса не нужно.

  • Подача документа в ИФНС
  • Направить документ, как правило, необходимо по месту ведения бизнеса на «вмененке», за исключением случаев, когда подача предусмотрена по месту расположения фирмы или проживания предпринимателя. Это случаи ведения деятельности в сфере пассажирских автоперевозок, розничной торговли вне торговых залов, размещение рекламных объявлений на транспорте.

    Заверить документ своей подписью должен человек, подтверждающий достоверность указанных сведений.

    Доказательством постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД является получение от налоговой службы соответствующего уведомления, поступить которое должно через пять суток после подачи заявления.

    Чтобы налог не был рассчитан в рамках упрощенной или общей системы налогообложения, рекомендуется лично позаботиться о том, чтобы уведомление было получено в срок. Причем нужно проследить, чтобы дата уведомления и, соответственно, дата постановки на учет совпадала с датой заявления.

    Пошаговое заполнение ЕНВД заявления

    Приступаем к заполнению заявления на ЕНВД для ИП на 2020 год, которое состоит из титульного листа и приложения. Затруднений никаких быть не должно, т.к. каждый пункт к заполнению в документе прописан: нужно только вписывать или впечатывать данные в нужные ячейки. При этом для каждой ячейки предусмотрен отдельный символ.

    Здесь необходимо заполнить основные данные о налогоплательщике, включающие:

    код налогового органа, куда будет направлено ходатайство — по месту ведения бизнеса или по месту расположения фирмы (проживания предпринимателя);

    ФИО, прописанные полностью;

    код ОГРН или ОГРНИП, который можно найти в свидетельстве о государственной регистрации;

    дату, с которой планируется начало деятельности по спецрежиму.

    Далее прописываем количество страниц с приложениями и приступаем к заполнению нижней части листа (заполняется только левая его часть).

    Здесь возможны два варианта, зависящие от того, кто сдает заявление. Если это будет сам налогоплательщик, то необходимо проставить соответствующий код, указать свой номер телефона, поставить дату и подпись. Если документ сдает уполномоченный представитель, то тоже указывается код и проставляются минимальные сведения о данном лице, включающие его ФИО, ИНН, номер телефона и данные по доверенности. Представитель также должен проставить дату и личную роспись, а доверенность должна быть приложена к документу с указанием количества листов.

    Данный лист предназначен для отражения той деятельности, которой планирует заниматься фирма или предприниматель. При этом один лист предусматривает три таких вида деятельности. Если субъект планирует работать с большим их количеством, придется оформлять еще один лист приложения.

    Вверху формы проставляем ИНН заявителя и порядковый номер листа. Далее заполняем блок вида деятельности по следующему алгоритму:

  • Указываем код вида предпринимательской деятельности. Перечень кодов прописан в Порядке заполнения «вмененной» декларации.
    1. Прописываем полный адрес, по которому будет осуществляться деятельность.
    2. При заполнении документа все оставшиеся пустые клетки необходимо прочеркивать. Данные всегда заполняются с первой клетки.

    3. В нижней части формы необходимо расписаться.
    4. Заполнение ходатайства в автоматическом режиме

      Заполнить документ можно и в автоматическом режиме, используя программу «Налогоплательщик ЮЛ». Преимущества применения программного продукта в том, что он:

      автоматизирует процесс подготовки документации для передачи ее в налоговую инстанцию;

      сводит к минимуму число возможных ошибок, которые могут допускаться при заполнении форм.

      В свободном доступе найти программу можно на сайте налоговой службы либо при личном обращении к инспектору. Алгоритм действий, необходимый для работы с заявлением, при этом будет следующим:

      Скачиваем и устанавливаем программу последней версии.

      Создаем налогоплательщика с заполнением всех необходимых реквизитов, которые далее будут уже в автоматическом режиме вставляться в необходимые формы.

      Действуем по следующему пути: Документы – Иные документы для налоговых органов – Документы по учету налогоплательщика.

      Нажимаем в открывшемся окне вкладку «Добавить» и выбираем из списка форму Заявление № ЕНВД-2.

      Бланк уже содержит все необходимые данные о налогоплательщике. Откорректировать их в самой форме нельзя. Для заполнения доступны только ячейки, выделенные зеленым или оранжевым цветом. Если это необходимо, то их можно заполнить.

      Имеют место также ячейки с перечеркнутой в центре красной линией. Их при необходимости также можно откорректировать вручную или заполнить в автоматическом режиме путем нажатия на клавишу F5.

      Программа очень удобна для заполнения приложения, т.к. в ней имеются все необходимые справочники, из которых можно выбрать нужную позицию.

      Число листов в ходатайстве проставляется также автоматически. Для этого необходимо встать на поле «Приложение к заявлению составлено на» и нажать на кнопку F5.

      Перед распечатыванием документа необходимо провести его контроль, нажав за соответствующую клавишу. В появившейся форме можно проверить все введенные данные.

      Теперь можно сохранить документ и отправить на печать.

      Особенности заполнения документа для ООО

      Если на «вмененку» переходит организация, то необходимо заполнить документ по форме ЕНВД-1. Заполняется она точно так же, как и для ИП, но с учетом следующих особенностей:

      Помимо ИНН на всех листах необходимо проставлять КПП.

      Вместо ФИО необходимо указывать название ООО, причем оно должно быть полным и совпадать с учредительными документами.

      Вместо ОГРНИП организации должны выбрать код ОГРН.

      В нижнем блоке текста при заполнении титульного листа необходимо указать ФИО руководителя компании, если документ подает он лично. Если ходатайство будет подано представителем, то указываются его ФИО, а также сведения о доверенности. Последнюю также необходимо приложить к заявлению.

      Таким образом, если предприниматель или юридическое лицо решили перейти на «вмененку», то сделать это будет совсем несложно. Достаточно соблюдать все нюансы и законодательные нормы при составлении ходатайства о переходе, и можно осуществлять деятельность в специальном налоговом режиме.

      Другие документы по налогам

      Ознакомившись с заявлением на ЕНВД, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

      Переход на ЕНВД, образец заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД в 2020 году

      Рассмотрим, для чего организации или ИП может понадобиться перейти на один из налоговых спецрежимов – систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также, как осуществить переход на ЕНВД (встать на налоговый учет в качестве плательщика единого налога), куда и какое для этого подать заявление.

      Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) регулируется главой 26.3 Налогового кодекса РФ, а в регионах вводится в действие решениями соответствующих представительных органов в этих Субъектах Федерации.

      Может применяться одновременно с иными системами (режимами) налогообложения.

      С 2016 года у регионов есть право принять свои законы об отмене ЕНВД. А с 2021 года ЕНВД должен быть отменен на всей территории РФ.

      Зачем заявлять о переходе на ЕНВД

      ЕНВД – один из самых используемых режимов налогообложения в компаниях малого бизнеса. Это объясняется тем, что:

    5. вмененный налог один заменяет собой несколько других налогов – на прибыль, на имущество организаций, НДС, НДФЛ (с доходов ИП);
    6. уплачивается в фиксированном размере, не зависящем от размера дохода;
    7. довольно просто рассчитывается;
    8. размер налога зависит от вида деятельности и по сравнению с полученным доходом может быть очень небольшим;
    9. налог может быть уменьшен на сумму уплаченных страховых взносов;
    10. учет и отчетность по налогу не сложные. Налоговая декларация должна подаваться только один раз в квартал и легко составляется;
    11. перейти на него можно в любой момент, а не только с начала года или вновь зарегистрированным;
    12. возможность применять его одновременно с другими режимами налогообложения.
    13. Поэтому, переход на ЕНВД имеет явные преимущества и очень выгоден для малого бизнеса.

      Как перейти на ЕНВД, порядок подачи заявления

      Чтобы определить, может ли организация или ИП перейти на вмененный налог, нужно убедиться в выполнении ряда условий.

      Условия перехода и применения

      Прежде всего, применение налога в отношении конкретного вида деятельности должно быть законодательно введено решением представительного органа в том регионе и муниципальном районе (городском округе), где предстоит работать. Перечень возможных видов деятельности установлен п.2 ст.346.26 НК РФ, однако в конкретных регионах может применяться далеко не весь список.

      В перечень видов деятельности включены:

    14. оказание бытовых услуг (согласно их классификации, определяемой Правительством Российской Федерации;
    15. оказание ветеринарных услуг;
    16. оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей и мототранспорта;
    17. оказание услуг мест для стоянки автомобилей и мототранспортных средств;
    18. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов (не более чем 20 автомобилями);
    19. розничная торговля через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров;
    20. розничная торговля через стационарные торговые объекты без торговых залов, а также через нестационарные торговые объекты;
    21. оказание услуг общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания не более 150 квадратных метров;
    22. оказание услуг общественного питания через объекты без зала обслуживания посетителей;
    23. наружная реклама с использованием рекламных конструкций;
    24. реклама с использованием поверхностей транспортных средств;
    25. услуги по временному размещению и проживанию, использующие для этого общую площадь помещений не более 500 квадратных метров;
    26. услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест в стационарных торговых объектах без торговых залов, нестационарных торговых объектов, а также объектов общественного питания без зала обслуживания посетителей;
    27. услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения на них стационарных и нестационарных торговых объектов, а также объектов общественного питания.

    Для перехода на ЕНВД статья 346.26 Налогового кодекса предписывает соблюдение следующих критериев:

    а) доля в уставном капитале юридического лица, принадлежащая другой организации, не должна превышать 25 %;

    это ограничение не распространяется на:

  • организации, учрежденные общественными организациями инвалидов, если работники-инвалиды в них имеют среднесписочную численность не менее 50 % и фонд оплаты труда не менее 25 %;
  • организации потребительской кооперации и общества, учрежденные потребительскими обществами и их союзами.
  • б) численность работников в предшествующем году не должна превышать 100 человек;

    Это ограничение не распространяется на организации потребительской кооперации и общества, учрежденные потребительскими обществами и их союзами.

    в) в рамках ЕНВД организации и ИП не могут осуществлять виды деятельности по оказанию услуг передачи во временное владение и (или) в пользование автозаправочных и автогазозаправочных станций;

    г) организация не должна быть образовательной, медицинской или оказывать услуги общественного питания в рамках социального обслуживания.

    Нельзя применять вмененный налог при осуществлении видов деятельности, отнесенных к ЕНВД:

  • через совместную деятельность (простое товарищество) или доверительное управление имуществом;
  • если налогоплательщик относится к категории крупнейших;
  • если на данной территории введен в отношении этого вида деятельности торговый сбор.
  • Организации или ИП, перешедшие на единый сельскохозналог (ЕСХН) и реализующие собственную сельскохозяйственную продукцию из собственного сырья через свои объекты услуг питания или торговли, не вправе применять ЕНВД:

  • при торговле в розницу (в магазинах и павильонах с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров, в объектах без торговых залов, а также нестационарных торговых объектах);
  • оказывая услуги общественного питания (через объекты без зала обслуживания посетителей или с площадью зала не более 150 квадратных метров).
  • Налогоплательщик потеряет право на ЕНВД и будет считаться перешедшим на общий режим налогообложения, если по окончании налогового периода:

  • доля другой организации в уставном капитале превысит 25 %;
  • и (или) средняя численность работников превысит 100 человек.
  • Раньше у налогоплательщиков не было выбора – переход на ЕНВД был обязательным, если деятельность налогоплательщика была отнесена законодательством к тем видам деятельности, которыми можно было заниматься только на вмененном налоге.

    С 2013 года такой переход осуществим только по воле налогоплательщика. Он самостоятельно определяет момент, когда совершить этот переход.

    Перейти могут как вновь зарегистрированные, так и уже действующие организации и ИП, в том числе применяющие другие режимы налогообложения, с учетом вышеперечисленных требований.

    Совмещение с другими режимами

    Как уже было отмечено выше, на ЕНВД можно перейти с другого режима налогообложения или совмещать их. При этом, нужно учесть некоторые правила в соответствии с НК РФ:

    1. Вычет НДС с сумм, полученных до перехода, но в счет будущих поставок или услуг, должен производиться в налоговом периоде непосредственно перед месяцем перехода на вмененный налог, и при наличии документов о возврате НДС покупателем.
    2. При обратном переходе, с ЕНВД на общий режим, вычет предъявленных сумм НДС с приобретенных, но не использованных товаров и услуг выполняется так же, как и плательщиками НДС – в соответствии с главой 21 НК РФ.
    3. В связи с переходом на ЕНВД утраты права налогоплательщика на применение УСН не происходит. А после потери права на применение вмененного налога можно перейти на УСН.
    4. Одновременное применение ЕНВД и других режимов налогообложения возможно в отношении разных видов деятельности, при ведении раздельного учета. Некоторые особенности совмещения с УСН отражены в ст.346.12, 346.13 НК, а с ЕСХН – ст. 346.2 НК РФ.
    5. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по одним видам деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении других видов предпринимательской деятельности.
    6. Организации и ИП, переставшие применять ЕНВД, вправе подать уведомление в налоговый орган о переходе на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по ЕНВД, не позднее 30 календарных дней со дня прекращения такой обязанности.
    7. Налогоплательщики на УСН не вправе перейти на иной режим налогообложения до окончания налогового периода.
    8. Как и куда подать заявление

      Организации или ИП необходимо подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога в налоговую инспекцию того муниципального образования, на территории которого будет осуществляться заявляемый вид деятельности, за исключением следующих:

    9. развозной и разносной розничной торговли,
    10. автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов,
    11. размещения рекламы на транспортных средствах –

      для них заявление нужно подать по месту нахождения организации (жительства ИП).

      Постановка на учет при одновременном осуществлении деятельности на нескольких территориях предполагает подачу заявления в тот налоговый орган, к которому относится место деятельности, указанное в заявлении первым.

      Заявление можно подать:

      • в электронном виде по электронным каналам связи, в соответствии с приказом ФНС РФ № ММВ-7-2/[email protected] от 17.02.2011;
      • в бумажном виде, представив его в налоговый орган лично или через представителя по доверенности, либо направив почтовым отправлением.
      • Сроки перехода на вменеку

        В соответствии со ст. 346.28 НК РФ, с заявлением о постановке на учет необходимо обратиться в налоговый орган в течение 5 рабочих дней с начала применения ЕНВД.

        Датой постановки на учет станет дата, указанная в соответствующей строке в заявлении (согласно ст. 346.28 НК РФ).

        После получения заявления, в течение 5 рабочих дней налоговый орган выдаст (направит) налогоплательщику уведомление о постановке его на учет по ЕНВД.

        Согласно статье 346.29 НК РФ, если организация или индивидуальный предприниматель поставлены на налоговый учет как плательщики единого налога (а также и их снятие с такого учета) не с первого дня календарного месяца, то размер вмененного дохода за этот месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней деятельности в этом месяце.

        Нарушение срока постановки на учет

        За нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления по единому налогу возможна ответственность по ст.116 НК РФ «Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе» – штраф от 10 до 40 тысяч рублей.

        Бланк заявления на ЕНВД

        Формы заявлений о переходе на ЕНВД для организаций и для ИП различны.

        Для организаций – это форма № ЕНВД-1, для ИП – форма № ЕНВД-2, каждая состоит из двух страниц.

        Бланки заявлений о постановке на налоговый учет по ЕНВД можно скачать по ссылкам:

        Скачать бланк формы заявления ЕНВД-1 о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

        Скачать бланк формы заявления ЕНВД-2 о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

        Эти же заявления в формате PDF, если кому-то более удобен такой вариант заполнения:

        Образец заполнения заявления на ЕНВД

        Рассмотрим образцы заполнения для организаций и ИП.

        Для организаций

        При заполнении заявления по форме «ЕНВД-1» для организации нужно внести следующие данные:

      • ИНН и КПП организации;
      • код налогового органа, в который подается заявление;
      • выбрать и вписать в поле цифру, означающую, что организация российская либо иностранная;
      • полное наименование организации;
      • ОГРН организации;
      • дату начала деятельности по ЕНВД;
      • в зависимости от лица, подписывающего заявление, вписать в поле цифру “1” или “2”;
      • Ф.И.О., ИНН и номер телефона руководителя или представителя организации;
      • данные доверенности, если заявление подписывает представитель;
      • дату подписания заявления.
      • б) на второй странице

      • код вида деятельности (приведены в Приложении №5 к Порядку заполнения декларации по ЕНВД, утвержденному приказом Минфина и ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 04.07.2014);
      • адрес места деятельности (почтовый индекс, код и наименование региона, район, город, населенный пункт, улица, дом, офис/квартира);
      • На этой странице возможно указать данные трех различных мест (или видов) деятельности. Если их больше трех, следует заполнить нужное количество таких страниц.

        Вторая и последующие страницы также являются приложениями к первой странице. Количество приложений нужно указать на первой странице заявления.

        Для ИП

        При заполнении заявления по «ЕНВД-2» для ИП нужно внести следующие данные:

        а) на первой странице

      • ИНН;
      • Ф.И.О. индивидуального предпринимателя;
      • ОГРНИП;
      • дату начала применения ЕНВД;
      • количество приложений к первой странице;
      • Ф.И.О., ИНН и номер телефона ИП или его представителя;
      • При подписании заявления представителем в качестве приложения прилагается доверенность.

        б) на второй странице данные заполняются аналогично форме для организаций:

      • код вида деятельности;
      • адрес места деятельности;
      • подпись заявителя.
      • В зависимости от числа видов деятельности заполняется нужное количество таких страниц – приложений к первой странице.

        Читайте так же:  Экспертиза ущерба зданию