Налог за квартиру куда платить

Оплатите налог на имущество

Кто должен платить и как это сделать за 30 секунд

Сходите на почту или откройте личный кабинет на сайте nalog.ru, если давно этого не делали.

Вас там может ждать налоговое уведомление. 3 декабря — последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество за 2017 год. Разберемся, что это за налог, как его заплатить и что будет, если этого не сделать.

Что это за налог и кто его должен платить

Налог на имущество физических лиц платят собственники — то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.

Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.

Квартира — это не единственное имущество, которое облагается налогом. Еще его должны платить владельцы:

  • Загородных домов или дач.
  • Комнат.
  • Гаражей или машино-мест.
  • Единых недвижимых комплексов.
  • Объектов незавершенного строительства.
  • Еще каких-то зданий или сооружений — апартаментов, бань, хозпостроек.
  • Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.

    Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы — платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России. Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.

    Если у вас нет ни дачи, ни квартиры, ни гаража, можете не читать эту статью. Лучше прочитайте советы, как накопить на свое жилье.

    Как рассчитать налог на имущество

    Налог на имущество не нужно считать самостоятельно. Это делает налоговая инспекция. Она получает из Росреестра данные о собственниках и их имуществе, знает, что вам принадлежит, сколько квадратных метров в квартире, за сколько и когда вы ее купили.

    Когда заканчивается очередной календарный год, налоговая собирает все данные, учитывает заявления на льготы и сообщает каждому собственнику, сколько налога на имущество ему надо заплатить в бюджет. Сумму указывают в уведомлениях и рассылают по почте или через интернет.

    Для расчета налога берут кадастровую или инвентаризационную стоимость, а не ту, которая указана в договоре купли-продажи. Все это знает и делает сама налоговая. Налог на имущество начислят с той даты, когда оформлена собственность. Если квартиру купили в середине года, то платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.

    Если собственников несколько, то налог каждому посчитают отдельно. Но это налоговая тоже учтет, начислит и распределит сама. Вам нужно только проверить данные в уведомлении: бывают ошибки.

    По каким ставкам платят налог

    Ставки налога на имущество зависят от того, какую стоимость используют для расчета: кадастровую или инвентаризационную. По кадастровой стоимости налог пока считают не во всех регионах — переход постепенный. В налоговом уведомлении будет видно, что стало налоговой базой в вашем расчете. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

    В налоговом уведомлении указана только та часть, которая стала налоговой базой. А полная сумма приводится отдельно в личном кабинете.

    В любом случае окончательная ставка — на усмотрение муниципальных образований. Налоговый кодекс устанавливает базовые ставки налога.

    Базовый размер ставок для кадастровой стоимости

    Имущество Ставка
    Жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, машино-места, хозпостройки и недостроенные дома 0,1%
    Дорогая недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей, кроме гаражей и машино-мест в этих объектах 2%
    Другое имущество: бани, склады, беседки 0,5%

    Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор — инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже — на ставку.

    Ставки налога на имущество бывают дифференцированными. Например, при стоимости до 10 млн рублей ставка налога может составить 0,1%, а если больше 30 млн, то 0,3%.

    Для расчета налога есть калькулятор на сайте ФНС . Там учтены все ставки по городам и поселкам. Если в уведомлении есть ошибка, не учтена льгота или числится проданный объект, можно сразу пожаловаться.

    Разбираться со ставками и пользоваться калькуляторами можно для ориентира и проверки, но, вообще, считать — задача налоговой инспекции, а не ваша.

    Можно ли уменьшить налог

    Уменьшение налога может произойти автоматически или по заявлению налогоплательщика. Это зависит от того, за счет чего он уменьшается. Иногда налог вообще платить не придется.

    Налоговый вычет. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Это не тот вычет, который дают при покупке или продаже квартиры, а специальный — по налогу на имущество. Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.

    Налоговый вычет работает так: при расчете налоговой базы площадь объекта недвижимости уменьшают на заранее известное количество квадратных метров. Для этого ничего не нужно делать, вычет положен всем и по каждому объекту.

    Вычеты по налогу на имущество

    Объект Вычет
    Жилой дом 50 м?
    Квартира или часть дома 20 м?
    Комната или часть квартиры 10 м?

    Понижающие коэффициенты. В течение первых лет применения кадастровой стоимости учитываются понижающие коэффициенты. За первый год — 0,2, за второй — 0,4, за третий — 0,6. В 2020 году такой коэффициент должен был составить 0,8, но его отменили. И уже при расчете налога за 2017 год работают другие правила: его начисляют так, чтобы с четвертого года он не рос больше чем на 10% в год. Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически.

    Например, в Брянской области в 2017 году второй год применяют для расчета кадастровую стоимость. Поэтому сейчас в налоговом уведомлении указан коэффициент 0,4. Это чтобы собственников не шокировал резкий рост налога. В следующем году коэффициент составит 0,6 — налог за тот же объект станет больше. А потом он будет расти на 10% в год. Если, конечно, опять что-нибудь не изменится.

    Налог за 2017 год посчитали с коэффициентом 0,4. На самом деле кадастровая стоимость дома почти 2 млн рублей, но благодаря вычету при расчете налога она уменьшилась до 465 тысяч Это формула расчета налога с учетом понижающего коэффициента — тут все сложно. В личном кабинете такие формулы есть по каждому объекту — проверьте свою

    Льготы. Кроме налоговых вычетов закон предусматривает федеральные льготы для ветеранов, инвалидов и пенсионеров. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта из каждой категории. Местные власти могут устанавливать свои льготы. Информация о них — на сайте налоговой. Чтобы получить льготу, нужно подавать заявление.

    Если вам положена льгота, но ее не дали, еще есть время все пересчитать. Используйте специальный сервис налоговой и помогите родителям и бабушкам разобраться с начислениями. Может быть, они вышли на пенсию, а налоговая еще не знает об этом и ждет налог, которого не должно быть. Для этого сервиса не нужна регистрация: просто опишите ошибку и отправьте заявление на льготу — налог пересчитают или вообще обнулят.

    Когда приходит налоговое уведомление

    Налоговая высылает собственнику налоговое уведомление за месяц до крайнего срока уплаты налога. Обычно уведомления начинают рассылать еще летом. К концу ноября их всем уже отправили. Пока нет уведомления, нет и обязанности платить налог.

    Уведомления отправляют двумя способами:

  • Заказными письмами по почте.
  • В личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
  • Если у вас есть личный кабинет, то налоговое уведомление по умолчанию придет именно туда. А по почте без отдельной просьбы его не пришлют. То есть если почтальон не вручил вам конверт, это не значит, что вы ничего не должны, — проверьте личный кабинет.

    Если нужно уведомление на бумаге, придется идти в налоговую и писать заявление. Сейчас в уведомлении указывают сразу три налога: налог на имущество, земельный и транспортный. Еще там могут указать НДФЛ — не пугайтесь.

    Почему налоговое уведомление может не прийти

    Иногда налоговые уведомления вообще никуда не приходят. Вот почему это может произойти:

  • Нет налога к начислению. Например, у вас льгота или просто нет имущества.
  • Налог меньше 100 рублей. Тогда его пришлют в следующем году.
  • Документы потерялись.
  • Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали, сообщите об этом в свою налоговую. Особенно если не имеете доступа к почте, на которую приходят письма. Или не следите за ними. Даже если вы не забрали уведомление, считается, что вы его получили.

    А на будущее — заведите личный кабинет на сайте nalog.ru. Там можно все проверить и сразу заплатить. Если у вас есть учетная запись на госуслугах, значит, есть и доступ в личный кабинет.

    Если нет времени куда-то идти или не хочется, в декабре можно проверить налоговую задолженность через приложение Тинькофф-банка или на госуслугах. Там отразятся недоимки и можно сразу же их оплатить — правда, уже с учетом пени.

    Как быстро заплатить налог на имущество

    Вот способы оплаты налога:

    1. Через личный кабинет на nalog.ru. Оплата за пару кликов — можно погасить всю сумму сразу или платить частями.
    2. В сервисе Тинькофф-банка. Понадобится индекс документа. Удобно платить не только за себя.
    3. На портале госуслуг. Там тоже есть сервис для оплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
    4. На сайте налоговой без личного кабинета. Можно по номеру квитанции или без нее. Но тогда придется заполнить данные о налогоплательщике и знать сумму.
    5. В банке по бумажной квитанции. С уведомлением по почте присылают распечатанные квитанции. Просто относите их в банк и платите по старинке — за себя и других.

    Так выглядит квитанция на уплату налога на имущество. Ее присылают по почте или можно сформировать в личном кабинете на nalog.ru. Вверху — тот самый индекс документа Если оплачивать в личном кабинете на сайте налоговой, квитанция не нужна

    Кто-нибудь может заплатить налог за меня?

    С 2017 года налоги можно платить за третьих лиц. Даже если заплатить за родителей со своей карты, деньги попадут куда положено. Раньше так было нельзя: только родителям разрешали платить за детей.

    Но чтобы заплатить налог на имущество за кого-то другого, нужно или правильно заполнить платежку, или иметь доступ в личный кабинет, или знать индекс документа — это много цифр, которые указаны на квитанции. По индексу документа можно заплатить за кого угодно.

    На сайте Тинькофф-банка можно оплатить налог по индексу документа. Больше не нужны никакие реквизиты: вводите номер, нажимаете «Далее» — и все заполнится само. Оплата без комиссии После оплаты моментально приходит подтверждение. Для оплаты налога через банк мне пришлось сделать ровно два клика. Это заняло 30 секунд. Комиссию не снимали Можно сохранить и распечатать квитанцию. Она формируется автоматически

    Когда нужно заплатить налог на имущество

    Сумму из налогового уведомления нужно заплатить в бюджет до 1 декабря следующего года. Но так как в 2020 году это выходной, то срок переносится на 3 декабря. Даже если уведомление вам прислали в августе, до 3 декабря долга нет. А вот после неоплаченные суммы превратятся в недоимку.

    Что будет, если не заплатить?

    Пеня. Если не заплатить налог вовремя, могут начислить пеню — 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Правда, в тех регионах, где налог на имущество платят исходя из кадастровой стоимости, пени за 2017 год не будут начислять до середины 2020 года. Это время дают на то, чтобы в случае чего можно было оспорить оценку.

    ст. 75 НК РФ о пене из-за долгов по налогам

    Штраф. Вообще, за неуплату налогов еще могут начислять штраф — 20 и 40% от долга. Но по налогу на имущество, который указан в уведомлении, такой штраф не начисляют. То есть если вам придет уведомление и нужно заплатить 3000 рублей налога на имущество, а вы не заплатили, начислят только пеню. Штрафа от этой суммы не будет, потому что бездействие — это не то нарушение, за которое штрафуют на 20%.

    Но если у вас есть квартира, а налоговая об этом не знает, то риск получить штраф все-таки будет. Потому что тогда вы как бы сами должны рассказать о своем имуществе. А если этого не сделали, то специально занизили налоговую базу. Это уже не бездействие, а именно то нарушение, за которое штрафуют по статье 122 НК РФ .

    Проверить свои объекты можно в личном кабинете на сайте nalog.ru.

    В личном кабинете видны все учтенные объекты имущества. Там же можно сообщить в налоговую об ошибках

    Принудительное взыскание. Если вы сами не заплатите налог, его будут взыскивать принудительно. Могут сообщить на работу или списать деньги с карты по судебному приказу.

    Ограничения от приставов. Если накопить долгов по налогам даже на 10 тысяч рублей, приставы могут заблокировать счета и закрыть выезд за границу. Долги перед бюджетом могут взыскать за счет имущества.

    Уголовная ответственность. Уголовной ответственности по налогу на имущество стоит бояться только тем, кто имеет в собственности очень много дорогих объектов, долго за них не платит и задолжал бюджету миллионы. То есть формально такая ответственность как бы есть, но, чтобы ее применили, надо копить огромный долг в течение нескольких лет.

    С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

    – Имею на руках договор долевого участия (на квартиру). С какого момента я должен платить налог на недвижимость?

    Отвечает юрист девелоперской группы «Сити-XXI век» Василий Шарапов:

    Налога на недвижимость в законодательстве России не существует. Есть налог на имущество физических лиц. Взимание этого налога регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ.

    Налогоплательщиком по данному виду налога являются физические лица, владеющие правом собственности на квартиру. Таким образом, для начисления и оплаты налога за квартиру в новостройке заключенного с застройщиком договора участия в долевом строительстве недостаточно. Два других обязательных условия:

  • факт ввод здания, в котором расположена квартира в эксплуатацию (завершение строительства);
  • государственная регистрация права собственности долевого инвестора на квартиру.
  • Именно от даты оформления собственности на квартиру долевой инвестор признается налогоплательщиком по данному виду налога.

    Размер налога рассчитывается исходя из налоговой базы – кадастровой стоимости квартиры, которая фиксируется в сведениях единого государственного реестра прав на недвижимость.

    Общей налоговой ставкой, применяемой к налоговой базе, считается ставка 0,1% от кадастровой стоимости квартиры.

    Власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут своими законами корректировать налоговую ставку: либо уменьшать до нуля, либо увеличивать, но не более чем в три раза.

    Например, в Москве применяется следующие налоговые ставки:

    1. кадастровая стоимость квартиры до 10 млн рублей (включительно) – 0,1%;
    2. если свыше 10 млн рублей до 20 млн рублей (включительно) – 0,15%;
    3. если свыше 20 млн рублей до 50 млн рублей (включительно) – 0,2%;
    4. если свыше 50 млн рублей до 300 млн рублей (включительно) – 0,3%.
    5. Лица, имеющие налоговые льготы, указаны в ст. 407 Налогового кодекса РФ. В частности, к ним относятся: участники ВОВ, инвалиды, герои СССР и т. д.

      Налог придется платить один раз в год. Квитанция с размером налога будет приходить по почте от налоговой инспекции с указанием суммы. В случае вопросов по размеру суммы необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

      Отвечает генеральный директор юридического центра «Высшая инстанция» Иван Шевельков:

      Письмо Минфина РФ от 18.09.2009 № 03-05-06-01/220 говорит, что обязанность по уплате налога возникает с начала года, который следует с момента возведения или приобретения объекта недвижимости. Постольку поскольку право собственности на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации таких прав, основанием для регистрации права собственности у участника долевого строительства являются документы, подтверждающие факт возникновения объекта недвижимости: ввод в эксплуатацию, акт приема-передачи. Однако при отчуждении такого имущества по договору цессии есть несколько нюансов. Если договором не регулируется иное, право на объект недвижимости можно уступить другому дольщику. Перед тем как уступить право требования, сперва это нужно согласовать с застройщиком (опять же при наличии договоренности). При договоре цессии цедент получает доход. Следовательно, он обязан уплатить НДФЛ в размере 13%. В этой ситуации Налоговый кодекс предлагает два варианта снижения налогового бремени:

    6. налоговый вычет. При сделках с ДДУ цедент имеет право вычета в пределах 1 млн рублей;
    7. уменьшение чистого дохода от сделки. Условно говоря, если право уступается по той же цене, по которой приобреталась квартира, лицо освобождается от обязанности оплаты налога.
    8. Отвечает генеральный директор «Метриум групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:

      Пока дом не достроен, беспокоиться об отчислениях в государственную казну не стоит. Налог на недвижимость необходимо платить с момента оформления права собственности на квартиру.

      Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

      Налог на недвижимость оплачивается с момента государственной регистрации права собственности на квартиру. Пока у Вас на руках только договор об инвестировании в строительство в долях. Квартиры появляются в доме после принятия его госкомиссией, ввода в эксплуатацию и регистрации его в Росреестре. Потом каждый дольщик подписывает акт приемки квартиры и сдает документы на оформление собственности на квартиру на себя. Вот с момента этой регистрации считается существование квартиры. Но! Сейчас действует закон, освобождающий от налога на недвижимость до 31 декабря 2020 года людей, получивших право собственности на квартиру с 1 апреля по 31 декабря 2016 года. Также есть социальные льготы по уплате налога на имущество: для детей сирот, военнослужащих, учащихся и пенсионеров.

      Текст подготовила Мария Гуреева

      Не пропустите:

      Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

      Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

      Налог на имущество физических лиц в 2020 году

      Если уведомление по почте не пришло

      Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

      а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

      б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

      В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2020 года, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

      Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

      в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

      И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

      — Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

      Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

      НА ЗАМЕТКУ

      Что делать, если приписали лишнего?

      Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

      Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

      — В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

      — Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

      — Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

      Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

      А если просто не заплатить?

      Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 7,5% годовых).

      Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

      Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

      Оплата налога на имущество физлиц в Подмосковье: порядок начисления и льготы

      Все граждане – владельцы недвижимости должны оплатить налог на имущество физических лиц не позднее 1 декабря. Уже со 2 декабря образуется задолженность, и на сумму неуплаченных налогов начисляются пени за каждый день просрочки платежа. До 2015 года в Московской области для расчета этого налога использовалась инвентаризационная стоимость имущества, но с 2016 года, после изменений в Налоговом кодексе, он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. О том, как узнать размер налога на имущество и где его оплачивать в Подмосковье, читайте в материале портала mosreg.ru.?

      Начисление налога

      Налог на имущество физических лиц начисляется собственникам:

    9. жилых домов;
    10. квартир;
    11. комнат;
    12. гаражей;
    13. парковочных мест;
    14. иных зданий, сооружений, строений (в том числе объектов незавершенного строительства).
    15. Оплачивать налог должны все физлица, вне зависимости от возраста, места постоянного проживания, гражданства, факта пользования имуществом. Если собственник имущества не достиг совершеннолетия, то обязанности по выплатам несут его родители. При этом в платежных документах отражается тот факт, что платеж вносится от имени владельца недвижимости.

      Налог на имущество начисляется с момента оформления права собственности на недвижимость. В случае если квартира или другой объект куплен в ипотеку, то налог также необходимо оплачивать, несмотря на то, что недвижимость находится в залоге у банка.

      Расчет налога

      Расчет налога на имущество находится в компетенции специалистов налоговых инспекций Федеральной налоговой службы (ФНС). Размер данного налога зависит от времени владения имуществом. Если квартира была в собственности неполный год, сумма будет рассчитана исходя из количества месяцев владения объектом. При этом, если недвижимость куплена до 15 числа месяца, то этот месяц войдет в расчет как полный, а если после 15 числа, то расчет будет вестись со следующего месяца.

      Специалисты налоговой службы обязаны направить уведомление о платеже налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до установленного срока уплаты.

      Кроме этого, размер имущественного налога для конкретной недвижимости можно узнать онлайн, заполнив электронную форму налогового калькулятора на сайте ФНС. Для этого следует ввести следующие данные:

      • кадастровую стоимость объекта (ее можно уточнить онлайн на сайте Росреестра):
      • кадастровый номер объекта (можно узнать на сайте ФНС);
      • площадь объекта;
      • размер доли в праве;
      • срок владения объектом;
      • налоговый вычет;
      • ставку налога;
      • размер льготы (при наличии).
      • Часть полей заполняется системой автоматически исходя из имеющихся данных. При этом их можно корректировать. Так, размер годового налога за владение двухкомнатной квартирой в Одинцовском районе, рассчитанный данной системой, составляет 1874 рубля.

        Как оплатить налог

        Существует несколько способов оплаты налога на имущество:

      • оплата онлайн через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги». Система предлагает налогоплательщику самостоятельно сформировать платежные документы на известную ему сумму, распечатать их или осуществить безналичную оплату с помощью банков, заключивших соглашение с ФНС;
      • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь размещены заполненные квитанции, которые можно также либо распечатать, либо с их помощью оплатить налог онлайн, воспользовавшись услугами банков-посредников;
      • с помощью квитанции (или по указанным в ней реквизитам) через платежный терминал Сбербанка. При этом комиссия с платежа не взимается, независимо от того, как он осуществлен: с помощью банковской карты или наличными;
      • в почтовом отделении по месту жительства сразу после получения письма с уведомлением.
      • Льготы по налогу на имущество физических лиц

        Перечень категорий граждан, освобожденных от уплаты данного налога, приведен в статье 407 Налогового кодекс РФ. В него входят:

      • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
      • инвалиды I и II групп;
      • инвалиды с детства;
      • ветераны войн и боевых действий;
      • ликвидаторы Чернобыльской аварии и испытатели ядерного оружия;
      • военнослужащие и военные пенсионеры;
      • пенсионеры;
      • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
      • владельцы творческих мастерских, используемых в качестве открытых к посещению музеев;
      • владельцы хозяйственных строений площадью менее 50 метров, расположенных на участках под ИЖС, ЛПХ, на дачных и садовых участках. Данная льгота предоставляется в отношении не более чем одного объекта имущества каждого вида – например, только одной квартиры, садового домика, гаража, машино-места.

      Дополнительные льготы устанавливаются нормативными актами органов местного самоуправления.

      Недвижимость

      Квартира

      Я тут живу, почему я должен за это платить?

      Не понимаю, за что платить налог на недвижимость

      Я с интересом ознакомился со статьёй «Надо драть по $1000 с хозяев квартир» — тем более, что ровно такие же мысли посещали в своё время и меня (только я никогда не считал, что так и надо сделать). Более того, меня всегда мучил вопрос о том, чем, вообще, обосновывается такой феномен, как налоги на недвижимость.

      От редакции. Мы публикуем отклик на «личный опыт» нашего читателя «Надо драть по $1000 с хозяев квартир». Обращаем ваше внимание, что тексты, опубликованные в рубрике «Личный опыт», написаны читателями «Газеты.Ru». Редакция не всегда разделяет их точку зрения.

      Сразу скажу, что я, вообще-то, совсем не против налогов per se — понятно, что государство необходимо (если вы не анархист), а его содержание стоит денег, которые кроме как из налогов в нормальной экономике взять неоткуда. Однако если речь идёт о подоходном налоге, налоге на прибыль или чём-то подобном, то приятная особенность этих налогов состоит в том, что я никогда не столкнусь с необходимостью заплатить больше, чем я заработал — потому что ставка налога никогда не превышает 100%.

      Да, ставка может быть высока, я буду ворчать и буду недоволен тем, что мне меньше остаётся и не хватает на какую-то покупку, но я никогда не столкнусь с ситуацией, что должен заплатить деньги, которых у меня нет. В ситуации с налогом на недвижимость картина иная.

      Жильё людьми используется как правило для проживания в нём, и таковое его использование само по себе не приносит прибыли (если вы, конечно, не превращаете свою квартиру в коммуналку, пустив к себе платных жильцов — «коечников» — но это занятие для мазохистов) — скорее наоборот, одни расходы.

      Поэтому от самого факта владения жильём доходов, вообще говоря, нет, и может оказаться, что расходы по содержанию жилья (ремонт) и проживанию в нём (платежи ЖКХ) человеку под силу, а налог (ставка которого может быть любой) — нет, причём в этом нет никакой его вины.

      И это не надуманный сценарий — существует куча пенсионеров, проживающих в центре Москвы (или других крупных городов) в формально очень дорогих квартирах, полученных ими от государства бесплатно, т.ч. при исчислении налогов по предлагаемой схеме (или даже просто от рыночной цены) они не смогут их платить. В итоге

      им предлагается продавать жильё и переезжать в менее дорогое

      (а значит, и менее комфортное) где-нибудь на окраине, а то и в провинции. А с какой, собственно, стати? В чём таком они провинились, что должны срываться с родных мест под старость лет (а переезд — непросто даже и для более молодых людей)?

      Чтобы меня не обвинили в раздувании жалости к коммунистическим старушкам, замечу, что, во-первых, постареть всё равно придётся всем (или очень многим) из читающих эти строки, т.ч. проблема может коснуться и вас тоже, а во-вторых, по вам это может ударить и не дожидаясь вашего выхода на пенсию.

      Не надо быть семи пядей во лбу и обладать охрененным жизненным опытом чтобы догадаться, что стабильный высокий доход (даже при наличии оного) гарантировать нельзя: человек может потерять работу, заболеть, развестись и т.д. И непонятно, почему из-за всего этого он должен тут же переезжать в другое жильё (что, кстати, всегда сопряжено с дополнительными тратами, а их-то у человека как раз и нехватка).

      Наконец, главное, что меня смущает в налоге на недвижимость — это то, что непонятно, за что он платится.

      Если исходить из очень такой либеральной парадигмы, что всё стоит денег, и если за что-то я не плачу, то платит кто-то другой, а потому за всё, что я потребляю, по идее, должен я сам и платить — то в ту же парадигму укладывается и противоположное утверждение: если я чем-то не пользуюсь, то и платить за это не должен. Так чем же таким я пользуюсь, что я оплачиваю налогом на недвижимость?

      Если я плачу транспортный налог с автомобиля, то это понятно — автомобиль для езды нуждается в дорогах, на строительство и содержание которых (в идеале) и идёт транспортный налог. Более мощный (а значит и, как правило, более тяжёлый) автомобиль сильнее разбивает дорогу, и потому сумма налога с такого автомобиля выше.

      Правда, на автомобиле я могу не ездить (напр., зимой), а налог плачу всё равно, т.ч. лучше бы его включить в цену топлива — но тут, по крайней мере, понятно, за что он платится и на что идёт. Кроме того — в противоположность известному афоризму — автомобиль — роскошь, а не средство передвижения.

      Если я живу в квартире и пользуюсь светом, газом, водой, отоплением — т.е. потребляю услуги, предоставляемые мне другими людьми — то я это оплачиваю, но это не налог, а платежи ЖКХ. А налог-то за что?

      За право жить в данном городе или в его центре? Но данное право бесплатно и гарантировано мне Конституцией (это там, где про «свободу перемещения по территории страны и право выбора места жительства»). За что же тогда?

      Кстати, если считать, что жильё (как и, в принципе, любой собственность) я купил на заработанные мною деньги, то с них я уже заплатил государству подоходный налог и в дальнейшем могу тратить так, как мне заблагорассудится.

      Почему же в случае покупки мною новых штанов они не облагаются никаким налогом, а при покупке квартиры — на меня накладывают ещё какую-то повинность?

      Чем квартира как объект собственности отличается от штанов? Тем, что штаны со временем лишь теряют в цене, а квартира — как правило растёт? Но какая разница, если ни то ни другое я не использую для извлечения прибыли, а просто пользуюсь ими?

      Единственное, что мне приходит в голову — это то, что мои права собственника нуждаются в защите, которую обеспечивает мне государство, а эта работа стоит денег, и за её выполнение взимается налог на собственность. Больше собственности — больше работы по её охране — больше сумма платежа.

      Но во-первых, ряд услуг государство предоставляет гражданам бесплатно (охрана рубежей, здравоохранение, образование) — собственно, для того оно и нужно гражданам — и непонятно, почему и эту, базовую, в сущности, функциональность оно не могло бы тоже предоставлять бесплатно. А во-вторых, не верится мне, что данная услуга стоит ТАК дорого, что в качестве платы за неё за 25 лет я должен выплатить весьма немаленькую стоимость своей квартиры.

      Ещё я слышал вариант, что свободные деньги граждан надо вкладывать в экономику, а для этого доходность разных её отраслей должна быть примерно одинакова, а если какая-то отрасль по норме прибыли сильно вырывается вперёд, то в экономике неизбежны опасные переходы.

      Грубо говоря, все (в т.ч. и банки) начнут вкладывать в жильё, а кредитовать промышленность перестанут.

      Ну, во-1-х, все не станут, т.к. невозможно вложить в жильё сумму, меньшую её стоимости (например, 1000$), а стоимость эта весьма высока, и люди зачастую и для проживания-то не могут её купить, не то что для инвестиций. Тут наблюдается квантование: нельзя же купить 1/100 квартиры, можно купить лишь квартиру целиком.

      А во-2-х, даже если верен этот аргумент — то почему проблему инвестиций в промышленность нельзя решить каким-либо иным способом кроме выкидывания в Тьмутаракань пожилых пенсионеров? Почему они, эту промышленность создавшие, должны расплачиваться за экономическую импотенцию нынешнего правительства?

      Кстати сказать, а плохо ли, если действительно люди станут массово вкладывать деньги в недвижимость? Рост цен на недвижимость всегда приводит к строительному буму (который мы и наблюдаем), в результате чего жилья физически становится больше, и чем же это плохо? Другое дело, что

      темпы строительства всё равно не покрывают темпов выбытия ветхого жилья,

      но это просто означает, что строить надо ещё больше, а не наоборот, сдерживать строительный бум, понижая цены. Рано или поздно, когда понастроят много, цены сами упадут — как и на любой другой товар. Непонятно, чем в этом смысле рынок жилья отличается от любого другого.

      Ну и наконец. Вы заметили, что при решении любой поставленной перед собой задачи (в том числе и осмысленной) это государство из двух возможных вариантов — либо ограничение имеющихся возможностей граждан, либо предоставление им новых возможностей — всегда выбирает первый? Чего бы это ни касалось.

      Хотим повысить безопасность детей — устраиваем истерическую кампанию против педофилов, повышаем ответственность. Хотим удержать лётчиков на военной службе — не выдаём им пилотские свидетельства гражданского образца — чтоб в гражданскую авиацию не убежали. Надо, чтоб крестьяне не поуезжали из деревни — отнимаем паспорта. И т.д.

      Почему так? Почему не пойти вторым путём? Надо сбить цены на жильё (на покупку и аренду) — предоставляйте жильё по (сравнительно) низким ценам по договору соц.найма с правом жильца пролонгирования договора. Пусть бы этим занимались муниципалитеты.

      Тогда и цены на рынке аренды упали бы (ибо зачем снимать у частника, который может в любой момент — да хоть бы даже и раз в год — передумать и выкинуть тебя на улицу, и тебе придётся искать другого арендодателя, который тоже через год сможет передумать — если можно снять жильё у муниципалитета), да и многие отказались бы от покупки жилья вообще, если бы у них был вариант без нервотрёпки жить в съёмном.

      Единственный недостаток этой схемы — на этом денег в муниципалитетах особо не попилишь, это ж работать надо, управлять этим хозяйством.

      Вот поэтому в дерьме и живём. А не потому что пенсионеров (пока) не обдираем, как липку.

      Налог с продажи квартиры: сколько, когда и за что платить?

      Надо ли платить налог с продажи квартиры? Да, владение недвижимым имуществом не только обеспечивает стабильность и комфорт проживания, а в некоторых случаях и дополнительный доход, но и накладывает на собственника определенные обязательства. Среди них — уплата налогов, а именно налог на имущество физических лиц и налог с продажи объекта недвижимости, если он находится в собственности менее установленного минимального срока.

      В течение последних лет произошли изменения в сфере налогообложения объектов недвижимости. Так, до января 2015 года процедура уплаты налога на имущество физических лиц регламентировалась Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», вступившим в силу с 1 января 1992 г. Согласно закону ставка налога исчислялась на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, которая существенно отличается от его рыночной стоимости.

      Новый закон

      Закон утратил силу с января 2015 года, когда в Налоговом кодексе РФ появилась новая глава (гл. 32). Основное изменение связано с заменой финансовой базы с инвентаризационной стоимости на кадастровую цену объекта недвижимости. При расчете последней принимается во внимание не только площадь, но и качественные характеристики объекта недвижимости — возраст здания, локация, класс жилья и т.д. Такая методика позволяет более точно определять реальную стоимость объекта недвижимости и за счет этого увеличить поступления в налоговый бюджет.

      Согласно НК РФ к недвижимому имуществу относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места на парковках и объекты незавершенного строительства. Для этих объектов установлена ставка налога в размере не более 0,1% от кадастровой оценки. При этом местные органы власти получили право уменьшить эту ставку до нуля или увеличить до 0,3%. В отношении дорогостоящей недвижимости (стоимость которой выше 300 млн руб.) предельная ставка не должна превышать 2%. Другие объекты, неупомянутые выше, облагаются ставкой 0,5%.

      Льготы и понижающий коэффициент

      В Налоговом кодексе РФ предусмотрены определенные льготы, однако установлено ограничение — налоговый вычет можно применять только для одного объекта недвижимости из каждой категории. Для владельцев квартир действует налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м. Если речь идет о комнате, собственник имеет право уменьшить налоговую базу на стоимость 10 кв. м. Для жилых домов величина налогового вычета составляет стоимость 50 кв. м.

      В новой главе НК РФ сохранились определенные ранее категории льготников, которые освобождаются от уплаты налога (инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью). От уплаты налога на имущество также освобождаются пенсионеры (но только по одному объекту для каждого вида), участники Великой Отечественной войны, ветераны, некоторые категории военнослужащих. Исключение сделано и для людей творческих профессий, которые работают в специально оборудованных помещениях (ателье, студии, картинные галереи и др.).

      Рассчитывать на льготы можно, самостоятельно подав заявление. Чтобы воспользоваться правом на освобождение от налога, налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган.

      Чтобы избежать резкого возрастания налоговой нагрузки на население, законодатели предусмотрели переходный период, в течение которого применяется понижающий коэффициент. Для первого года с момента введения новых правил установлен коэффициент 0,2, для второго — 0,4, для третьего — 0,6, для последнего четвертого года переходного периода, т.е. 2020 года, — 0,8. Таким образом, для 2020 года никаких понижающих коэффициентов не предусмотрено, поэтому в 2020 году гражданам придется уплачивать налог в полном объеме.

      Сроки уплаты налога

      Расчетом налога на имущество и рассылкой уведомлений гражданам занимается налоговая служба. Если уведомление не пришло, не стоит расценивать такую ситуацию как освобождение от уплаты налога. В случае отсутствия уведомления налогоплательщик обязан обратиться в налоговый орган, проинформировать о наличии в собственности объекта недвижимости и подтвердить право собственности соответствующими документами.

      Новая редакция НК РФ также изменила сроки уплаты налога на имущество: ранее собственник должен был уплатить налог до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, сейчас срок продлен до 1 декабря. Нарушение установленных сроков влечет начисление пени на сумму задолженности в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

      Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 и 5 лет

      Еще одна реформа налогов, касающаяся сферы недвижимости, пересматривает сроки владения недвижимым имуществом при уплате НДФЛ в случае его продажи.

      Если раньше срок, после которого собственник жилья освобождается от уплаты налога на прибыль от его продажи, составлял 3 года, то с января 2016 года он был увеличен до 5 лет. Однако для квартир, которые были куплены до января 2016 года, продолжают действовать прежние правила.

      Таким образом, граждане, решившие расстаться с недвижимостью, приобретенной до указанного срока, в 2020 году могут спокойно сделать это, освобождаясь от уплаты НДФЛ.

      Сумма налога при продаже квартиры — как рассчитать

      Каким образом рассчитывается налог? Налог в размере 13% исчисляется от суммы дохода в результате продажи объекта недвижимости. Если квартира продана дешевле, чем приобретена, собственник освобождается от уплаты налога. Однако и в данном случае учитывается кадастровая стоимость объекта недвижимости. Если квартира реализована по цене, которая существенно отличается от кадастровой, налог будет рассчитываться с большей суммы после сравнения договорной цены и кадастровой (при этом кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7).

      Прежний срок владения недвижимым имуществом — 3 года для последующей реализации без уплаты налога продолжает действовать в случае продажи квартиры, полученной в дар или наследство от близких родственников. Это же правило распространяется на объекты недвижимости, зарегистрированные в ходе приватизации либо полученные в собственность по договору ренты.

      Отчитаться перед государством о продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет, можно, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ через сайт ФНС России или портал Госуслуг либо лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Оплатить НДФЛ можно в любом банке. Если не подать декларацию своевременно и просрочить уплату налога (установленный срок — до 30 апреля), последуют штрафы или пени за каждый день просрочки.

      Налоговый вычет при продаже квартиры

      В заключение совет — как уменьшить сумму налога при продаже квартиры.

      Собственники недвижимости могут воспользоваться правом на налоговый вычет. Сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход в результате продажи объекта недвижимости, составляет 1 млн руб., если речь идет о квартирах, домах, комнатах и долях. Если продается нежилое помещение, гараж, парковочное машино-место и т.д., размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

      Имущественный вычет, о котором идет речь, в отличие от вычета, который можно получить единожды в жизни при покупке жилья, можно применять неограниченное количество раз. Однако получить такой вычет налогоплательщик может только один раз в год. Чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и предоставить ее вместе с документами, подтверждающими продажу квартиры, в налоговый орган по месту регистрации.

      Налог на имущество. Кто и за что платит

      Эксперт столичного налогового управления ответила на вопросы читателей

      На Прямой линии с читателями общалась заместитель начальника отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по г. Москве Людмила Плотникова. Большинство вопросов об имущественных налогах касались платежей за квартиры и участки.

      Дети и пенсионеры обязаны платить?

      Я пенсионерка, живу с дочерью и двумя внучками-школьницами. У каждой по четверти доли в квартире, и каждой пришло уведомление. C каких доходов налог должны платить несовершеннолетние?

      — В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации представителями несовершеннолетних являются родители или опекуны, которые и уплачивают налог на детей. Льгот на детей, в отличие от пенсионеров, к сожалению, нет, так что фактически дочери предстоит заплатить налог за себя и за девочек.

      Мы с мужем — пенсионеры, каждому по 82 года. У нас приватизированы две комнаты в коммунальных квартирах на разных этажах. Когда их приватизировали, нам говорили, что ничего платить не будем. А сейчас пришел налог на 170 рублей. Должны ли мы его платить? Каждый по документам владеет половиной комнаты.

      — У каждого из вас по два документа о собственности, по две долевых собственности на комнаты. Эти объекты имеют разные кадастровые номера и разную стоимость. При исчислении налога рассматриваются оба объекта одинакового вида. Закон предусматривает освобождение пенсионера от уплаты одного — более дорогого объекта, даже если право собственности не на целый объект, а на долю.

      А почему при оплате еще взяли по 18 рублей сервисного сбора? Родственница, тоже пенсионерка, платила в другом банке — с нее взяли ровно по квитанции.

      — У ФНС России есть соглашения с рядом банков, которые при уплате налогов не взимают проценты и сервисные сборы. Например, в ВТБ и «Сбербанке» налоги оплачиваются без комиссий. Налог, его сумма указана в квитанции, уходит в бюджет, а оплаченный сервисный сбор составляет доход банка.

      Это Анна Ивановна, я 1948 года рождения. Почему мне пришел налог на квартиру в Москве и на участок в Тверской области?

      — В отношении земельного налога в федеральном законодательстве льгот для пенсионеров нет. Каждое муниципальное образование, входящее в субъект, устанавливает свои ставки и льготы по земельному налогу. Ставку и перечень льгот в муниципальном образовании можно уточнить по месту нахождения участка.

      На официальном сайте ФНC России есть сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», позволяющий посмотреть ставки и льготы по каждому региону. Что касается налога на недвижимое имущество, то, если в собственности один объект, не более, человек имеет право на налоговую льготу и от уплаты налога освобождается. Но для получения льготы необходимо написать заявление — сделать это можно в любом отделении нашей службы и в МФЦ. К заявлению приложите документ, подтверждающий право на льготу, обычно это справка из пенсионного фонда.

      — Я не писала такое заявление: налог был маленький и я работала. Сейчас пришло уведомление за три года сразу, и налог вырос.

      — С 2015 года он рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости. Фактически это уже рыночная цена. Уплате подлежат налоги за три года — с 2014-го по 2016-й. Если вы вышли на пенсию до 2014 года, по заявлению на льготу мы сделаем перерасчет за 2014?2016 годы. Срок рассмотрения такого заявления составляет 30 дней.

      Куда высылают уведомление?

      Мы не получаем информацию о размере налога. У жены квартира в Кузьминках, но живет она по другому адресу. Супруга тяжело болеет и не передвигается. От ее имени я подавал заявление о том, чтобы уведомление присылали не по месту ее прописки.

      — По правилам, налоговые уведомления приходят по месту регистрации. Если не проживаете по месту регистрации, то заполните в любой из инспекций форму 1А — это спецформа, утвержденная ФНС России на случай, если плательщик заявляет, что хочет получать уведомления по иному адресу. Как данные из этой формы обработают и введут в базу, уведомления будут поступать по указанному адресу.

      Не пришел земельный налог, раньше приходил в сентябре. Что делать?

      — В этом году налоговые инспекции только в конце сентября начали рассылку уведомлений. Если не получите уведомление в первых числах ноября, то зайдите в инспекцию по месту жительства и напишите заявление о том, что не получено уведомление, потому что уплатить налоги следует не позднее 1 декабря.

      Откуда такие цифры

      По квитанции за квартиру за 2015 и 2016 года кадастровая сумма одинаковая. А сумма налога — разная. Так и должно быть?

      — Сравните уведомления, там разные коэффициенты — сперва 0,2, годом позднее — 0,4.

      — Просто указана ставка — 0,1 и количество месяцев 12 / 12. И все, никаких коэффициентов.

      — Возможно, не напечатали, это недочет. При расчете налога применяется коэффициент, который будет повышаться в течение пятилетнего переходного периода. Суммы налога в итоге будут разные и будут увеличиваться.

      Кто назначает такие гигантские суммы к уплате? Живем на Первомайской. Раньше было 110 рублей, за 2016-й пришло 1100. В десять раз! Это долевая собственность дочери и внука. У каждого такие цифры в платежке.

      — Кадастровая стоимость в 2015 и 2016 году на объекты по Москве одинаковая, она не пересматривалась. Да, в два раза увеличился коэффициент, но в десять раз увеличиться сумма не могла. К 2014 году скачок может быть — тогда рассчитывали налог, исходя из инвентаризационной стоимости.

      — А кто определил, что квартира в доме довоенной постройки стоит больше 5 миллионов? Такая стоит кадастровая сумма в платежке.

      — Оценкой недвижимости ФНС России не занимается. Мы рассчитываем налог, исходя из кадастровой стоимости, определяемой Росреестром по Москве. Нам предоставляют базу — мы начисляем. Если не согласны с суммой оценки квартиры, то надо обратиться в Росреестр. Это может сделать собственник квартиры. Всю контактную информацию по этому поводу могут сообщить в МФЦ.

      Преимущества личного кабинета

      У нас две проблемы. Квартирой в равных долях владеют дочь и совершеннолетний внук. Дочь получает уведомления, а внук нет. И так каждый год. Приходим в инспекцию, а там говорят, что это исключительно наша забота — вовремя получить уведомление. Но его не высылают — я хожу за квитанцией сама! Вторая проблема — дочь много работает, у нее нет возможности забирать уведомление на почте. Почему я не могу забрать его за нее, это же не деньги, а всего лишь квитанция.

      — По правилам, налоговые уведомления высылаются заказным письмом. Получать их надо на почте лично — с паспортом. Дочь может оформить доверенность на получение заказной корреспонденции, тогда вы сможете получать за нее письма. Но есть и более удобный и современный вариант — «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России. Этот сервис предназначен для плательщиков — физических лиц.

      Чтобы получить доступ к «Личному кабинету», надо приехать в любую инспекцию с паспортом и свидетельством ИНН, последний документ можно принести в виде копии. После заполнения заявления налогоплательщик получает логин и пароль.

      Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» предоставляет большие возможности. Зайдя в него, можно увидеть все свои объекты налогообложения, размер начисленных на них налогов, информацию об уплате налогов, справки о доходах. Там же можно писать обращения и заявления, заполнять декларацию о доходах, оплачивать квитанции — причем без процентов. Это очень удобно.

      Мне пришло два налога за 2015 год. Первый с коэффициентом 0,1, я его оплатил. Видимо, он пришел ошибочно, потому что следом пришел второй — с коэффициентом 0,2. В нем преж­няя оплата не учтена, но в «Личном кабинете» первый платеж есть. Почему при формировании второго платежа, который прошел и высвечивается в сервисе, не учли первый? Как поступить?

      — Вы можете отправить заявление через «Личный кабинет» с просьбой сделать перерасчет с учетом уплаченной суммы. Пока ждете ответ, можете вычесть из суммы второй квитанции первую оплату и оплатить — потом в итоге к вам не будет претензий по оплате.

      Перерасчет транспортного налога

      Такой вопрос — я продал машину в сентябре 2016 года, а транспортный налог пришел за все 12 месяцев. Как так вышло?

      — Мы получаем сведения от ГИБДД, возможно, они пришли несвоевременно или отсутствуют из?за недобросовестности нового владельца, ведь по правилам перед продажей автомобиль с учета не снимают, это происходит автоматически после того, как покупатель ставит его на учет.

      Возможно, покупатель машину своевременно не зарегистрировал, поэтому и обязанность по уплате налога легла на вас. При подозрении на недобросовестность покупателя или, если доподлинно известно, что с ним что?то случилось, например, он находится в больнице, через 10 дней после заключения договора купли-продажи можно обратиться с этим договором в ГИБДД и попросить снять вас с учета.

      Я советую вам сейчас обратиться в налоговую инспекцию и написать заявление о проверке корректности начисления — в любом отделении налоговой или в электронной форме через сайт. Документы о продаже предоставлять не надо. Если у нас сведений о снятии с учета автомобиля нет, то тогда уже следует обращаться в ГИБДД.

      Есть ли льготы для безработных?

      Мы с женой пенсионеры, у нас есть сын 1968 года рождения. В собственности на троих — квартира. Мы от налога освобождены, а сын — нет. Он безработный, живет на наши пенсии, с них же платит налог. Предусмотрены ли в таких случаях льготы?

      — Льгот для безработных, даже если они состоят на бирже, и других категорий малоимущих законодательством не предусмотрено. Вы можете переоформить его долю на себя — через договор дарения или купли-продажи. Но даже в таком случае он будет обязан оплатить задолженность за 2014?2017 годы, то есть полностью от необходимости платить налог он будет избавлен в 2020 году. Сейчас россияне оплачивают налоги за 2016 год, в следующем году будут оплачивать налоги за 2017 год.

      Когда пенсионеры освобождены от налога

      У пенсионеров есть льгота по налогообложению — они освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество при условии, что это их единственное жилье. Если объектов недвижимости в собственности два и более одного вида (квартира, дом, гараж), то от уплаты налога освобождается самый дорогой из объектов каждого вида, на остальные объекты налог начисляется. Размер доли в праве собственности при этом значения не имеет.

      Налог на последующее имущество уплачивается и в том случае, если пенсионер владеет несколькими объектами, но не единолично, а в долевой собственности. Например, если у пенсионера три доли по одной треть­ей в разных квартирах, то самое дорогое имущество от уплаты налога освобождается, а на остальные две доли налог начисляется. Это правило вступило в силу 1 января 2015 года.

      Ранее пенсионеры были освобождены от уплаты всех налогов на недвижимое имущество — количество объектов, не облагающихся налогом, в собственности пенсионера могло быть бесконечным. Это правило касается пенсионеров любого возраста — в том числе и тех, кому назначена пенсия по потере кормильца. В таком случае они освобождаются от уплаты налога до того момента, пока они получают эту пенсию.

      10 и 11 ноября в рамках Всероссийской акции во всех налоговых инспекциях столицы пройдут дни открытых дверей для физических лиц. В ходе меро­приятия москвичи смогут больше узнать о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.

      Всероссийская акция «День открытых дверей» пройдет:
      10 ноября 2017 года (пятница) с 9:00 до 18:00
      11 ноября 2017 года (суббота) с 10:00 до 15:00

      Читайте так же:  Уполномоченный по охране труда льготы