Как считается налог на прибыль при усн

Налог на прибыль при УСН (нюансы)

УСН налог на прибыль не предусматривает. Однако из любого правила есть исключения. Рассмотрим, в каких ситуациях при применении УСН уплачивается налог на прибыль и по каким ставкам происходит его исчисление.

Какой налог уплачивают «упрощенцы»

Налогоплательщики, избравшие упрощенный режим налогообложения, уплачивают налог в размере от 1 до 6% с доходов или от 5 до 15% (по усмотрению правительства субъектов Федерации) от суммы доходов, уменьшенных на расходы.

От уплаты НДС (за исключением импорта товаров или ситуаций, когда «упрощенец» выполняет роль посредника и выписывает счета-фактуры), налога на прибыль (за исключением случаев, перечисленных в пп. 1.6, 3–4 ст. 284 НК РФ), налога на имущество (за исключением некоторых объектов недвижимости по кадастровой стоимости) налогоплательщики на УСН освобождены.

Кроме того, п. 6 ст. 346.18 НК РФ установлен минимальный налог при УСН для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения «доходы минус расходы». Налогоплательщик обязан уплатить в бюджет налог в размере 1% от общей суммы доходов за налоговый период, если рассчитанный налог получился меньше суммы минимального налога, рассчитанной исходя из этой ставки.

Как уплачивается налог на прибыль при УСН

Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ налог на прибыль при УСН уплачивается «упрощенцами»:

  • с прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • дивидендов;
  • операций с некоторыми видами долгов.
  • Разберемся с процентными ставками, предусмотренными пп. 1.6, 3–4 ст. 284 НК РФ. Налог на прибыль УСН-щики уплачивают в следующих размерах:

  • 20% от прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • 13% от суммы дивидендов, полученных от иностранных и российских предприятий российскими налогоплательщиками, а также по акциям по депозитарным распискам;
  • 15% от суммы дивидендов, полученных иностранцами по ценным бумагам российских компаний, а также доходов, которые были получены от участия (выраженного в другой форме) в капитале такой компании;
  • 15% от полученных налогоплательщиками доходов в форме процентов:
    • по гособлигациям и другим ценным бумагам стран, которые участвовали в создании Союзного государства;
    • государственным и муниципальным ценным бумагам (кроме тех, которые размещены за пределами России, и случаев, когда ценные бумаги РФ получены первичными владельцами при обмене на краткосрочные бескупонные гособлигации);
    • эмитированным с начала 2007 года по облигациям с покрытием по ипотеке;
    • номинированным в рублях облигациям российских компаний, которые эмитированы в период с 01.01.2017 по 31.12.2021.
    • 9% от доходов в форме процентов:
      • по муниципальным ценным бумагам, которые были выпущены на как минимум трехлетний срок до начала 2007 года;
      • эмитированным до начала 2007 года имеющим ипотечное покрытие облигациям.
      • Когда налоговая ставка по прибыли равна 0%

        Ставка 0%, то есть фактическое освобождение от уплаты налога на прибыль, применяется:

        1. С дивидендов, получаемых российскими компаниями в том случае, если на день утверждения постановления о выплате дивидендов получатель дохода непрерывно владеет на протяжении как минимум года не менее чем половиной доли в уставном капитале предприятия, производящего выплаты дивидендов.

        Для получения права на применение такой ставки налогоплательщик должен предоставить в свою ИФНС подтверждающие документы. К таковым относятся документы, в которых есть сведения о дате приобретения права владения данным пакетом акций (долей в уставном капитале общества). Это, например, договоры приобретения (мены), принятое решение о том, что эмиссионные бумаги будут размещены, передаточные акты, протоколы о выпуске ценных бумаг, судебные решения, учредительные договоры, соглашения о реорганизации в виде присоединения (слияния) и пр.

        Больше информации о применении ставки 0% к дивидендам при расчете налога на прибыль вы узнаете из статьи «Условия применения нулевой ставки по налогу на прибыль при получении дивидендов».

        2. С процентных доходов:

      • по муниципальным и гособлигациям, которые были эмитированы до 20.01.1997;
      • гособлигациям займа в 1999 году в иностранной валюте, которые были эмитированы при проведении новации гособлигаций внутреннего займа третьей серии в целях урегулирования внутренней задолженности бывшего СССР и задолженности РФ (внешней и внутренней) в иностранной валюте.
      • Итоги

        Налогоплательщики на УСН освобождены от уплаты налога на прибыль и некоторых других налогов. Вместо этого они уплачивают фиксированный налог от базы, определяемой как «доходы» или «доходы минус расходы». Следует помнить, что «упрощенцы», избравшие последнюю из указанных налогооблагаемых баз, даже при превышении расходов над доходами уплачивают минимальный налог в размере 1% от полученных за год доходов.

        Однако при освобождении от уплаты налога на прибыль для УСН-щиков есть некоторые исключения. Так, налог на прибыль в размере 9–20% все же уплачивается при получении прибыли от контролируемых ими иностранных компаний, от дивидендов и процентов, полученных от некоторых ценных бумаг.

        Расчет налога УСН

        Для расчета укажите ставку налога и заполните таблицу

        Как пользоваться калькулятором УСН?

        При помощи калькулятора вы можете рассчитать налог по упрощенной системе налогообложения к уплате за конкретный налоговый период, узнаете КБК, чтобы сделать платеж, и и крайний срок, когда налог нужно платить в налоговый орган.

        В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия после расчета вы сможете заполнить декларацию по УСН и отправить ее через интернет. Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно!

        Как заполнить таблицу для расчета?

        После того, как вы выбрали процент по налогу на УСН (6% или 15%), вам нужно заполнить таблицу для расчета. Само налогообложение вы выбрать не можете — этот калькулятор предназначен для упрощенцев, однако он единый для УСН «доход» и «доход минус расход».

      • Шаг 1. Выберите кто вы: ИП с работниками, ИП без работников или ООО, у которого упрощенка. От этого зависят расчеты.
      • Шаг 2. Правильно выбираем расчетный период: квартал, полгода, 9 месяцев или год.
      • Шаг 3. Если вы являетесь плательщиком торгового сбора на момент расчета, поставьте галочку.
      • Шаг 4. Если вы выбрали “Доходы”, вам нужно внести сами доходы (это не прибыль!), уплаченные страховые взносы за ИП и за сотрудников, а также суммы по больничным за счет работодателя. Помните, что взносы уплачиваются в налоговый период, за который вы считаете налог. К примеру, для уменьшения налога за первую половину 2017 года, взносы за полугодие нужно выплатить в бюджет до 30 июня 2017 года включительно.
      • Если вы выбрали “Доходы минус расходы”, вам нужно внести сумму доходов и сумму понесенных расходов.

        В обоих случаях калькулятор рассчитает сколько вам нужно платить в качестве налога по УСН.

        Как изменился расчет налога УСН в 2020 году?

        Разница в расчете налога УСН c 2015 по 2020 год заключается в том, что в 3 квартале 2015 года был введен в Москве и Севастополе, а впоследствии и в Санкт-Петербурге торговый сбор, который стали учитывать ежеквартально в расчетах.

        Расчет УСН на видео

        Расчет налога УСН 15%

        Контур.Бухгалтерия — оптимальный сервис для УСН

        Автоматизированный расчет налогов и операций с сотрудниками. Максимально простая бухгалтерия. Сервис сам сформирует КУДиР, декларацию и отчеты.

        Налог на УСН 15% рассчитывается достаточно просто. Важно правильно учитывать доходы и расходы, вовремя вносить авансовые платежи и в конце года рассчитывать минимальный налог для уточнения суммы к уплате. В этой статье мы расскажем, как рассчитать налог.

        Налоговая ставка может быть меньше 15% на УСН для объекта «Доходы минус расходы»

        Выясните налоговую ставку, которая установлена для вашего вида деятельности в вашем регионе: она может оказаться заметно ниже 15%. В 2016 году в 71 субъекте РФ снижена ставка для объекта «Доходы минус расходы».

        Авансовые платежи на УСН 15%

        Компании на УСН ежеквартально должны делать «предоплату налога»: каждый квартал перечислять в бюджет авансовый платеж. Платеж исчисляется нарастающим итогом с начала года и уплачивается в течение 25 дней после завершения квартала.

      • За 1 квартал — до 25 апреля.
      • За 1 полугодие — до 25 июля.
      • За 9 месяцев — до 25 октября.
      • По результатам года исчисляется и уплачивается остаток налога, в этот же период подается налоговая декларация.

      • ООО делают это до 31 марта.
      • ИП — до 30 апреля.
      • Минимальный налог на УСН 15%

        Бизнес не всегда работает в плюс, и по итогам года расходы могут превысить доходы или незначительно отличаться от доходов. Налоговая база может оказаться мизерной или иметь отрицательное значение. Это не означает, что налог к уплате также будет мизерным или нулевым. По результатам года необходимо рассчитать минимальный налог: он исчисляется от всех доходов, которые получены за год, налоговая ставка — 1%.

        Так, в конце года мы рассчитываем налог обычным способом, дополнительно рассчитываем минимальный налог — и сравниваем эти суммы. Ту сумму, которая оказалась больше, необходимо уплатить в бюджет.

        Учет доходов на УСН 15%

        Доходами предприятия на упрощенке считается выручка от реализации и внереализационные доходы, их список приведен в ст. 249 и 250 НК РФ. Доходы на УСН учитываются кассовым способом — при фактическом поступлении денег в кассу или на расчетный счет. Если на счет или в кассу поступил аванс, а затем он был возвращен, то выручка уменьшается на возвращаемую сумму. Доходы учитываются в графе 4 раздела 1 КУДиР.

        Учет расходов на УСН 15%

        Исчерпывающий список расходов предприятия на УСН приведен в ст. 346.16 НК РФ. Он включает затраты на приобретение основных средств, материальных активов, выплату зарплаты и страховых взносов, аренду и многое другое. Расходы компании вносятся в графу 5 раздела 1 КУДиР и проверяются налоговыми органами на целесообразность. Существует порядок учета расходов, согласно которому затраты должны относиться напрямую к деятельности компании, иметь документальное подтверждение, быть полностью оплачены и отражены в бухгалтерии. Мы уже подробно рассказывали, какие траты и при каких условиях попадают в категорию расходов.

        Расчет налога

        Исчисление налога производится по итогам каждого квартала и по итогам года. Нужно суммировать доходы с начала года до конца интересующего нас периода, вычесть из этой суммы все расходы с начала года до конца периода, затем полученную сумму умножить на налоговую ставку.

        Если мы исчисляем авансовый платеж за 2, 3 или 4 квартал, то в качестве следующего шага нужно вычесть из суммы налога предыдущие авансовые платежи. По результатам года также нужно рассчитать минимальный налог и сравнить его с размером налога, рассчитанного обычным способом.

        Пример расчета налога УСН 15% за 4 квартал (по итогам года)

        Автоматизированный расчет налогов, сдача отчетности через интернет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия!

        Доходы ООО «Ромашка» Расходы ООО «Ромашка» Авансовые платежи
        1 квартал — 300 000 рублей 220 000 рублей 12 000 рублей
        2 квартал — 270 000 рублей 240 000 рублей 4 500 рублей
        3 квартал — 310 000 рублей 260 000 рублей 7 500 рублей
        4 квартал — 320 000 рублей 280 000 рублей
        Итого: 1 200 000 рублей 1 000 000 рублей 24 000 рублей

        Рассчитываем сумму налога к уплате по итогам года:
        (1 200 000 — 1 000 000) * 15% = 30 000 рублей.

        Рассчитываем сумму минимального налога:
        1 200 000 * 1% = 12 000 рублей.

        Мы видим, что сумма «обычного» налога больше суммы минимального, значит, мы обязаны уплатить «обычный» налог.

        Вычитаем из суммы налога по итогам года предыдущие авансовые платежи:
        30 000 — 24 000 = 6 000 рублей.

        Значит, остаток налога к уплате по итогам года — 6 000 рублей.

        Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически рассчитывает авансовые платежи и налог, формирует платежные поручения, напоминает о сроках уплаты. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно, ведите учет, платите налоги, отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии.

        Порядок расчета налога по УСН «доходы» в 2020 — 2020 годах (6%)

        Как посчитать УСН «доходы»

        Чтобы произвести расчет налога УСН, налогоплательщику, выбравшему объект «доходы», следует выполнить следующие действия:

      • рассчитать налоговую базу;
      • определить размер авансового платежа;
      • определить окончательную сумму налога к уплате.
      • Правила и формулы, действующие на каждом этапе, не допускают двойственного толкования. Особенности могут коснуться только размера ставки данного вида налога, так как регионам дано право устанавливать ставки, отличные от 6%. Правда, только в сторону уменьшения. Сниженная ставка не может быть ниже 1% (за исключением ставки 0% для ИП, осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах и впервые зарегистрированных после вступления в силу в субъекте Федерации закона о «налоговых каникулах»). Однако наиболее широко применяемой остается ставка 6%, и на нее мы будем ориентироваться в нашей статье.

        Как рассчитывается УСН: определение налоговой базы

        Перед тем как рассчитать налог УСН 6%, надо найти значение налоговой базы. Определение налоговой базы при этом объекте налогообложения не представляет больших трудностей, поскольку не предполагает вычета расходов и, соответственно, проведения работы по установлению состава последних для целей налогообложения.

        Для того чтобы узнать налоговую базу за период начисления налога, фактически полученные доходы подсчитываются поквартально нарастающим итогом. В конце налогового периода (года) подводится общий результат по доходам за этот период.

        Как рассчитать налог 6% УСН: определяем размер авансовых платежей

        Авансовый платеж, соответствующий налоговой базе, рассчитанной с начала года до конца отчетного периода, определяется по следующей формуле:

        Нб — налоговая база, представляющая собой доход налогоплательщика, идущий нарастающим итогом с начала года.

        Однако сумма авансового платежа, подлежащая уплате по итогам отчетного периода, будет рассчитываться по другой формуле:

        АвПу = АвПр – Нвыч – Тс – АвПпред,

        АвПр — авансовый платеж, соответствующий налоговой базе, рассчитанной с начала года до конца отчетного периода;

        Нвыч — налоговый вычет, равный сумме страховых взносов, уплаченных в фонды, пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам, перечисленных платежей на добровольное страхование в пользу работников;

        Тс — сумма торгового сбора, оплаченного в бюджет (если вид деятельности, осуществляемый налогоплательщиком, подпадает под этот сбор);

        АвПпред. — сумма авансов, уплаченных по итогам предыдущих отчетных периодов (такое вычитание предусмотрено пп. 3, 5 ст. 346.21 НК РФ).

        Величина налогового вычета для ИП, работающих на себя и не имеющих работников, не ограничивается (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ), т. е. этот вычет для ИП может уменьшить сумму начисленного налога до 0. Предприниматель, у которого есть наемные работники, вправе применить налоговый вычет только в размере 50% от величины налога, рассчитанного от налоговой базы (абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

        Это ограничение касается только страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей на добровольное страхование. На торговый сбор оно не распространяется (п. 8 ст. 346.21 НК РФ, письмо Минфина России от 07.10.2015 № 03-11-03/2/57373). И даже когда за счет суммы взносов, пособий и платежей на добровольное страхование достигнута максимально возможная величина вычета, начисленный налог можно дополнительно уменьшить на сумму торгового сбора.

        Налогоплательщику при этом обязательно нужно стоять на учете как плательщику такого сбора.

        Об особенностях начисления торгового сбора читайте в этой рубрике.

        УСН: формула расчета окончательного платежа

        По итогам года проводится последний за налоговый период расчет налога УСН 6%, подлежащего доплате в бюджет. Следует иметь в виду, что может образоваться и переплата. Такая сумма будет либо зачтена в счет будущих платежей, либо возвращена на счет налогоплательщика.

        Формула, по которой производится расчет налога УСН — доходы, установлена пп. 1, 3, 5, 8 ст. 346.21 НК РФ и выглядит следующим образом:

        Н = Нг – Нвыч – Тс – АвП,

        Нг — сумма налога, представляющая собой результат умножения налоговой базы, рассчитанной за весь год, на 6%;

        АвП — сумма авансовых платежей, которые исчислены в течение отчетных периодов отчетного года.

        Подробнее о том, что такое единый налог, который платится при УСН, читайте в статье«Какие налоги заменяет УСН?».

        Условия примера для расчета УСН «доходы» за 2020 год

        Рассмотрим поэтапно, как при УСН — доходы рассчитать налог. Для этого приведем пример, как считать УСН 6%.

        ООО «Омега», использующее в своей деятельности УСН с объектом «доходы», в 2020 году получило доход в объеме 3 200 000 руб. С разбивкой по месяцам это выглядит так:

      • январь — 280 000 руб.;
      • февраль — 310 000 руб.;
      • март — 260 000 руб.;
      • апрель — 280 000 руб.;
      • май — 260 000 руб.;
      • июнь — 250 000 руб.;
      • июль — 200 000 руб.;
      • август — 245 000 руб.;
      • сентябрь — 220 000 руб.;
      • октябрь — 285 000 руб.;
      • ноябрь — 230 000 руб.;
      • декабрь — 380 000 руб.
      • По итогам квартала доход составил 850 000 руб., полугодия — 1 640 000 руб., 9 месяцев — 2 305 000 руб., года — 3 200 000 руб.

        В налоговом периоде ООО «Омега» уплатило в фонды страховых взносов:

      • за 1-й квартал — 21 000 руб.;
      • за полугодие — 44 300 руб.;
      • за 9 месяцев — 66 000 руб.;
      • за весь год — 87 000 руб.
      • Были также выплаты пособий по временной нетрудоспособности. Их общая сумма составила 24 000 руб., в том числе:

      • во 2-м квартале — 17 000 руб.;
      • в 3-м квартале — 7 000 руб.
      • С 2-го полугодия ООО «Омега» начало осуществлять торговую деятельность и в 4-м квартале уплатило торговый сбор в сумме 12 000 руб.

        Расчет УСН-налога за 2020 год

        ООО «Омега» будет производить при УСН 6% расчет налога следующим образом.

        Перед тем как рассчитать налог УСН — доходы за год, бухгалтеру следует определить суммы всех авансовых платежей.

      • Как рассчитать налог УСН: определение суммы авансового платежа по итогам 1 квартала.
      • Сначала делается по УСН 6% расчет авансового платежа, приходящегося на налоговую базу этого отчетного периода:

        850 000 руб. ? 6% = 51 000 руб.

        Затем к полученной сумме применяется вычет. То есть она уменьшается на страховые взносы, уплаченные в 1-м квартале. Поскольку организация вправе сделать такое уменьшение не больше чем на половину начисленной суммы, перед этим уменьшением нужно проверить выполнение условия о возможности применения вычета в полном размере:

        51 000 руб. ? 50% = 25 500 руб.

        Это условие соблюдается, поскольку взносы равны 21 000 руб., а максимальный размер вычета — 25 500 руб. То есть аванс можно уменьшать на всю сумму взносов:

        51 000 руб. – 21 000 руб. = 30 000 руб.

        Авансовый платеж к уплате по итогам 1-го квартала будет равен 30 000 руб.

      • Как рассчитать налог по УСН 6%: определение суммы авансового платежа по итогам полугодия.
      • Сначала рассчитывается авансовый платеж, приходящийся на налоговую базу данного отчетного периода. Налоговая база при этом определяется нарастающим итогом. В результате получаем:

        1 640 000 руб. ? 6% = 98 400 руб.

        Полученную сумму следует уменьшить на страховые взносы, уплаченные за полугодие, и на сумму пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных сотрудникам за первые 3 дня болезни во 2-м квартале. Общий размер взносов и пособий за полугодие составляет:

        44 300 руб. + 17 000 руб. = 61 300 руб.

        Однако вычесть эту сумму из 98 400 руб. не получится, поскольку максимальный размер вычета меньше нее и составляет всего 49 200 руб. (98 400 руб. х 50%). По этой причине авансовый платеж можно уменьшить только на 49 200 руб. В итоге получим:

        98 400 руб. – 49 200 руб. = 49 200 руб.

        Теперь определяем авансовый платеж по итогам полугодия, вычитая из этой суммы аванс по итогам первого квартала:

        49 200 руб. – 30 000 руб. = 19 200 руб.

        Таким образом, по итогам полугодия сумма аванса к уплате составит 19 200 руб.

      • Как посчитать налог УСН 6%: определение суммы авансового платежа по итогам 9 месяцев.
      • Сначала рассчитывается авансовый платеж, приходящийся на налоговую базу этого отчетного периода. В результате получаем:

        2 305 000 руб. ? 6% = 138 300 руб.

        Полученную сумму следует уменьшить на страховые взносы, уплаченные за 9 месяцев, и на сумму пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных сотрудникам за первые 3 дня болезни во 2 и 3 кварталах. Общий размер взносов и пособий за период составляет:

        66 300 руб. + 17 000 руб. + 7 000 руб. = 90 300 руб.

        Однако эту сумму не получится вычесть из 138 300 руб., поскольку максимальный размер вычета меньше нее и составляет всего 69 150 руб. (138 300 руб. ? 50%). По этой причине авансовый платеж можно уменьшить только на 69 150 руб. В итоге получим:

        138 300 руб. – 69 150 руб. = 69 150 руб.

        Теперь определим авансовый платеж по итогам 9 месяцев, вычитая из этой суммы авансы, начисленные к уплате по итогам первого квартала и полугодия:

        69 150 руб. – 30 000 руб. – 19 200 руб. = 19 950 руб.

        Таким образом, по итогам 9 месяцев сумма аванса к уплате составит 19 950 руб.

        1. Как рассчитать УСН 6%: определение окончательной суммы налога, уплачиваемого по итогам налогового периода.

        Следует провести расчет УСН 6% по авансовому платежу, приходящемуся на налоговую базу налогового периода (года). В результате получаем:

        3 200 000 руб. ? 6% = 192 000 руб.

        Полученную сумму следует уменьшить на страховые взносы, уплаченные за весь год, и на сумму пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных сотрудникам за первые 3 дня болезни за весь год. Общий размер взносов и пособий за период составляет:

        87 000 руб. + 17 000 руб. + 7 000 руб. = 111 000 руб.

        Однако эту сумму не получится вычесть из 192 000 руб., поскольку максимальный размер вычета меньше нее и составляет всего 96 000 руб. (192 000 руб. ? 50%). По этой причине платеж можно уменьшить только на 96 000 руб., относящихся к взносам и пособиям. Однако в 4-м квартале имел место еще и платеж по торговому сбору (12 000 руб.). На его величину вычет можно увеличить. В итоге получим:

        192 000 руб. – 96 000 руб. – 12 000 руб. = 84 000 руб.

        Теперь делается по УСН расчет налога, подлежащего уплате за год, путем вычитания из этой суммы всех авансов, начисленных к уплате по итогам 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев:

        84 000 руб. – 30 000 руб. – 19 200 руб. – 19 950 руб. = 14 850 руб.

        Таким образом, по итогам года сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет, составит 14 850 руб.

        Сделать расчет авансовых платежей и налога по вашим данным поможет наш калькулятор УСН 6%.

        Рассчитанные суммы авансовых платежей и УСН-налога по итогам года отражаются в налоговой декларации.

        Скачать актуальный бланк декларации по УСН и образец заполнения декларации по УСН «доходы» за 2020 год можно здесь.

        Декларация представляется в ИНФС:

      • индивидуальными предпринимателями — не позднее 30 апреля.
      • В 2020 году это рабочие дни, значит, сроки сдвигаться не будут. Сдача декларации в более поздние сроки повлечет за собой начисление штрафа по ст. 119 НК РФ.

        Сроки уплаты налога и авансовых платежей

        Уплата авансовых платежей осуществляется по итогам каждого отчетного периода:

      • за 1 квартал — не позднее 27.04.2020 (25 апреля — суббота);
      • за 2 квартал — не позднее 27.07.2020 (25 июля — суббота);
      • за 3 квартал — не позднее 26.10.2020 (25 октября — воскресенье).
      • По итогам года налог уплачивается:

      • юридическими лицами — не позднее 31 марта;
      • Повторимся, в 2020 году это рабочие дни, поэтому переносов срока уплаты не будет.

        Образец платежки на уплату УСН «доходы» можно посмотреть здесь.

        В случае нарушения плательщиками сроков уплаты налога и авансовых платежей начисляются пени.

        Рассчитать пени юридическим лицам поможет наш калькулятор пеней.

        Расчет УСН-налога при объекте «доходы» делается поквартально: 3 раза при этом рассчитываются суммы авансов, а по итогам года определяется окончательная величина налога. Базой расчета являются полученные за период (каждый раз определяемый нарастающим итогом) доходы, которые умножаются на ставку (обычно составляющую 6%, но в регионах допускается ее снижение).

        Полученную по такому расчету сумму налога можно уменьшить на уплаченные за соответствующий период страховые взносы, пособия по нетрудоспособности и платежи по добровольному страхованию. Для работодателей величина такого вычета не может превысить 50%, а для ИП, не имеющих работников, возможно уменьшение начислений на 100%. Дополняющей вычет величиной (сверх 50%) окажется сумма уплаченного за период торгового сбора.

        Во всех периодах, кроме 1 квартала, рассчитанная таким образом сумма дополнительно уменьшается на величину начисленных в предыдущих отчетных периодах авансов.

        День добрый, я с бухгалтерией не сильно знаком, мне ближе математика, могли бы вы привести пример расчета фиксированных выплат и налогов, для УСН 6% без работников, например если ежемесячный доход ровно 100тр.
        меня интересует расчет примерно так:
        доход за 2020г — 1 миллион 200тр. в течении 2020 года были все положенные выплаты поквартально вместе с расчетом 1% за доход свыше 300тр за год.
        начался 2020г. как платить дальше(были изменения по сумме фиксированных взносов)?
        январь — ни каких выплат нет.
        февраль — ни каких выплат нет.
        март до 25го числа — фиксированные взносы(две платежки)
        Апрель 6% от суммы доходов за январь+февраль+март(300тр) — 18000тр + 1% от доходов за год(чтоб в конце года не платить отдельно) + 3000 итого 21000р из этой суммы вычесть сумму фиксированных выплат которые были оплачены в марте(одна платежка).
        Май — рассчитать 1% за 2020год(если сумма доходов превысила 300тр) и заплатить до 25 мая.
        Июнь — фиксированные взносы(две платежки).
        Июль — 6% от доходов за Апрель Май Июнь минус фиксированные взносы + 1% от доходов за Апрель Май Июнь(чтоб в конце года не платить за доходы свыше 300тр) — (одна платежка)

        Я скорее всего ошибся с датами и последовательностью, но именно это я Вас и прошу объяснить на примере!

        Буду премного благодарен за подробный пример на основе таблицы расчетов по месячно, особенно в 2020 году когда сумма фиксированных выплат изменилась, привычная картина выплаты налогов поменялась, и вызывает панику 🙂 когда сам в этом не понимаешь, бухгалтер тебя успокаивает что все нормально, но хочется самому все понять чтоб вдруг не оказаться в такой ситуации когда ты остался должен и потом вдруг придется еще и пени платить за не вовремя выплаченные налоги, или в конце года вдруг выясниться что сумма налогов за год неподъемная для тех кто привык выплачивать налог постепенно в течении года, и на конец года накоплений для налогов не делает.

        Налог на прибыль при УСН

        nalog_na_pribyl_pri_usn.jpg

        Похожие публикации

        Налог на прибыль, как таковой, в подавляющем большинстве случаев, при УСН не взимается. Тем этот спецрежим и отличается от ОСНО, что у него свой принцип налогообложения. Но понятие «прибыль» для этого режима тоже имеет место быть. Ну и есть те редкие случаи, когда налог на прибыль при УСН платить все-таки надо.

        Налогооблагаемая прибыль при УСН может быть выражена в виде совокупного дохода или в форме разницы между доходами и учитываемыми расходами. В первом случае применяется более низкая ставка налога (6%), во втором – повышенная (15%). Налогоплательщики вправе сами выбирать, какая схема налогообложения им подходит: «доходы» или «доходы минус расходы». Правовая регламентация особенностей применения УСН осуществляется в главе 26.2 НК РФ. Отметим, что в регионах могут действовать пониженные ставки налога УСН.

        УСН: прибыли и убытки

        Налогоплательщики, перешедшие на упрощенный спецрежим, в соответствии со ст. 346.11 НК РФ, освобождаются от начисления и уплаты ряда налогов:

        у предприятий отсутствует необходимость расчета налога на прибыль (за исключением налога с доходов, к которым применяются ставки, указанные в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ), его заменяет единый налог, который может платиться с прибыли или с дохода в зависимости от избранного объекта налогообложения;

        ИП не платят НДФЛ с предпринимательских доходов;

        НДС (кроме ввозного);

        налог на имущество (кроме недвижимости, по которой налоговая база рассчитывается из кадастровой стоимости).

        Обычный налог на прибыль/доходы УСН-плательщика платится в общем порядке независимо от налоговых обязательств по единому налогу, только если объектом налогообложения выступают следующие виды поступлений (п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ):

        дивиденды – по ставкам 13% или 15%;

        прибыль от контролируемых иностранных предприятий – ставка налога равна 20%;

        процентные доходы по некоторым ценным бумагам – ставка налогообложения равна 9% и 15%.

        Спецрежим УСН предполагает возможность выбора одного из двух налоговых объектов – налогообложение доходов или разницы между доходами и расходами. Фактически, можно сказать, что налог на прибыль при УСН — это единый налог, взимаемый с доходов или с разницы между доходами и расходами.

        Если за объект налогообложения принимается доход, базовая ставка налога составит 6%, при этом фактические расходы в налоговом учете не принимаются и не уменьшают налоговую базу – налог исчисляется от полученной выручки. При выборе в качестве налогового объекта прибыли (доход за вычетом расходов), применяют ставку 15%, а налоговая база представляет собой выручку, уменьшенную на произведенные в отчетном периоде затраты.

        Выручка признается доходом в налоговом учете в день поступления денег на расчетный счет или приема наличности в кассу, а расходы признаются после их фактической оплаты, т.е., применяется кассовый метод. Порядок определения «упрощенных» доходов и расходов, их признания приведен в ст. 346.15-346.17 НК РФ.

        Если «упрощенец» осуществляет часть сделок в иностранной валюте, для расчета налога такие средства должны быть пересчитаны в рублевый эквивалент по официальному курсу валют ЦБ РФ.

        Организация налогового учета осуществляется ведением одного документа – книги учета доходов и расходов (КУДиР). После завершения налогового года все упрощенцы отчитываются перед ИФНС, подавая декларацию по УСН, и платят налог. Сумма налога к уплате по итогам года рассчитывается как разница между годовыми обязательствами и внесенными авансами. Срок уплаты налога по результатам года совпадает с предельными датами подачи декларации по УСН – юридические лица должны отчитаться и погасить задолженность перед бюджетом до конца марта следующего за отчетным года, а ИП до конца апреля.

        Налог считается нарастающим итогом с начала года путем перемножения налоговой базы и ставки налогообложения. Окончательно определить облагаемые доходы или прибыль при УСН надо по завершении календарного года, так как именно годовой интервал является налоговым периодом для «упрощенки». При этом по истечении каждого отчетного периода (квартал, полугодие, 9 месяцев) налогоплательщик должен рассчитать сумму авансового платежа по налогу и уплатить его не позднее 25 числа месяца, следующего за этим отчетным периодом. Авансы рассчитывают с начала года за минусом исчисленных в течение года платежей по УСН в бюджет. Налог и авансы по УСН «доходы» можно уменьшить вполовину за счет уплаченных в отчетном периоде страховых взносов. ИП без работников, применяющие объект «доходы», могут уменьшить налог и авансовые платежи на сумму уплаченных фиксированных страхвзносов за себя. При УСН «доходы минус расходы» страхвзносы уменьшают налоговую базу, т.к. учитываются в качестве затрат.

        Когда применяется объект «доходы минус расходы», в целях уменьшения налоговой базы принимаются не все затраты «упрощенца», а только те из них, которые соответствуют законодательно утвержденному перечню (он приведен в ст. 346.16 НК РФ). Расходы признаются в налоговом учете датой перечисления средств.

        Если по итогам года на УСН «доходы минус расходы» получен убыток, уплачивается минимальный налог на прибыль УСН. В 2020 его ставка составляет 1% от всех доходов, полученных за год (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Уплатить минимальный налог придется и в случае, когда сумма единого налога, исчисленного по ставке 15%, окажется меньше, чем 1% от полученных за год доходов. Платить минимальный налог не придется только при полном отсутствии доходов в отчетном году. Убытки могут переноситься на будущие периоды.

        Пример

        Компания на УСН заработала за год 6 660 000 руб. В текущем налоговом периоде произведены расходы в сумме 858 000 руб., в т.ч. на оплату труда в сумме 600 000 руб., уплачено 180 000 руб. страховых взносов, затраты на канцтовары – 60 000 руб., на рекламу – 18 000 руб. Какой вариант налогообложения в рамках УСН для компании будет наиболее оптимален:

        При УСН «доходы» сумма годового налога составит 399 600 руб. (6 660 000 х 6%), дополнительно ее можно будет частично уменьшить на уплаченные страховые взносы, но не более, чем наполовину. 50% от суммы налога составляет 199 800 руб. (399600 х 50%), значит налог можно уменьшить на всю сумму уплаченных в течение года взносов: 399 600 – 180 000 = 219 600 руб.

        При УСН «доходы за минусом расходов» годовой налог будет равен 870 300 руб. ((6 660 000 – 858 000) х 15%).

        Очевидно, что при небольшой сумме затрат в течение года компании выгоднее применять УСН с объектом «доходы».

        Ставка налога УСН

        Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

      • Автоматизация бухучета
      • Консультации бухгалтеров
      • Сверка с ФНС
        • Специалисты из вашей отрасли
        • Проверка контрагентов
        • Защита интересов в суде
        • Ставка налога на УСН зависит от нескольких факторов:

          • какой объект налогообложения выбрал ИП или организация: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;

          • приняты ли в регионе пониженные ставки для всех упрощенцев или для отдельных видов деятельности;

          • действуют ли налоговые каникулы для ИП в том субъекте, где зарегистрирован ИП.

          Помимо этого, есть такое понятие как минимальный налог на УСН, а еще упрощенцы с наемными работниками иногда могут применять пониженные проценты страховых взносов.

          Обо всем этом в деталях мы расскажем в нашем материале.

          Общую информацию об УСН вы найдете здесь.

          Стандартные ставки налога для ООО и ИП на УСН в 2020 году

          Организация или ИП могут выбрать один из двух объектов налогообложения:

          1. «Доходы». В этом случае нужно будет платить 6% со всей поступившей выручки. Количество расходов на расчет налога не влияет, и учитывать их не нужно. КУДиР и декларация заполняются только в части доходов. Имейте в виду, что этот вариант не могут применять участники договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом.

          Подробнее об УСН «Доходы» читайте в этой статье.

          2. «Доходы минус расходы». Этот вариант предполагает платеж в размере 15% от разницы между поступившей выручкой и произведенными затратами. Подробнее о расчете налога читайте здесь.

          Минимальная ставка налога при УСН «Доходы минус расходы»

          Минимальный налог рассчитывают все ООО и ИП, которые применяют УСН с объектом «Доходы минус расходы».

          Как это делается?

          По окончании года всю поступившую выручку нужно умножить на 1%. Это и есть минимальный налог УСН. Затем нужно рассчитать налог обычным способом – разницу между выручкой и расходами умножить на 15%.

          Какая из этих двух сумм окажется больше, ту и нужно будет перечислить в бюджет по итогам года.

          При расчете авансовых платежей минимальный налог вычислять не нужно. Выплаченные промежуточные авансы вычитают из минимального налога.

          Разницу между обычным и минимальным налогом в следующем году можно включить расходы.

          ИП Ворошилов применяет УСН и платит налог с разницы между доходами и расходами. ИП перечислял авансы:

          • по итогам первого квартала – 50 тыс руб.;
          • по итогам 6 месяцев – 35 тыс руб.;
          • по итогам 9 месяцев – 20 тыс руб.
          Итого 105 тысяч авансов.

          По итогам всего года доходы ИП составили 35 млн руб., а расходы 33 млн. руб.

          Бухгалтер ИП рассчитает налог двумя способами:

          35 млн. х 1% = 350 тыс. руб. – минимальный налог.
          (35 млн. — 33 млн.) х 15% = 300 тыс. руб. – обычный налог.

          Минимальный налог оказался больше рассчитанного обычным способом, значит ИП Ворошилову платить нужно минимальный налог.

          Вычитаем из него уже перечисленные авансы:
          350 — 105 = 245 тыс. руб.
          Эту сумму ИП перечислит в бюджет по итогам года.

          Разницу между минимальным и обычным налогом в 50 тысяч рублей в следующем году ИП отнесет на расходы и тем самым уменьшит налогооблагаемый доход. Но только по итогам года. Авансы по налогу УСН нужно будет платить как обычно.

          Может случиться так, что у налогоплательщика возникает обязанность заплатить минимальный налог, но его сумма меньше чем авансы, которые он уже успел перечислить в течение года. Тогда образуется переплата, которую можно зачесть в счет будущих платежей.

          Сервис «Моё дело» рассчитает за вас налог и сформирует документ на оплату.

          Пониженные ставки налога на УСН

          Их могут устанавливать для отдельных видов деятельности субъекты Российской Федерации своими законами. Информацию об этом нужно искать на центральном и региональных сайтах ФНС, или уточнять в местной ИФНС.

          Например, открываем Закон Астраханской области от 10.11.2009 № 73/2009-ОЗ (ред. от 24.11.2016) и видим, что при УСН «Доходы минус расходы», действует налог всего 5% для тех, кто занимается производством пищевых продуктов, издательской деятельностью, металлургией, обработкой древесины и т.д.

          А в Республике Татарстан для всех, кто применяет УСН с объектом «Доходы минус расходы» действует ставка налога 10% вместо стандартных 15% (Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ).

          Местные власти могут установить налог от 1 до 6% для объекта «Доходы» и от 5 до 15% для объекта «Доходы минус расходы».

          Как узнать, какой процент налога установлен у вас?

          Откройте раздел «Упрощенная система налогообложения» на сайте ФНС России. В левом верхнем углу выберите свой регион, например, «75 Ярославская область» и в содержании страницы выберите пункт «Особенности регионального законодательства». Система выдаст информацию о ставках налога и список документов, которым регулируется УСН в вашем регионе.

          Ставка налога 0% или каникулы для ИП на УСН

          Если повезет, ИП могут вообще не платить налог первые два налоговых периода. Но для этого им нужно заниматься производством, социальной или научной деятельностью, или оказывать бытовые услуги населению. При этом доля доходов от такой деятельности должна быть не меньше 70%.

          И это еще не все. Даже при соблюдении этих условий воспользоваться льготой ИП на УСН сможет только в том случае, если местные власти дали на это добро и прописали в законе субъекта РФ. Закон № 477-ФЗ от 29.12.2014 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» прописывает возможность введения налоговых каникул для впервые зарегистрированных ИП на УСН, но только на местном уровне решается, быть им или не быть. Поэтому налоговые каникулы действуют для ИП не во всех регионах.

          Своим законом местные власти могут дополнительно ввести ограничения на среднее число работников в течение года и предельную сумму годового дохода в целях предоставления каникул.

          Это может быть вам интересно. Если вы когда-то уже были ИП, но снялись с учета до того, как в вашем регионе был принят закон о налоговых каникулах, вы тоже можете претендовать на нулевую ставку. Для этого нужно, чтобы вы еще раз зарегистрировали ИП уже после принятия закона. Тогда вы тоже будете считаться впервые зарегистрированным ИП в целях применения ставки 0%. Такой вывод можно сделать из обзора судебной практики по вопросам применения УСН и ПСН, который ФНС направила нижестоящим инспекциям письмом № КЧ-4-7/14643 от 30.07.2020г.

          Тарифы страховых взносов для работодателей на УСН: кто имеет право на льготу

          В общем случае работодатели на УСН платят за своих сотрудников страховые взносы по общепринятым тарифам:

          • пенсионное страхование – 22%;
          • медицинское страхование – 5,1%;
          • страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства – 2,9%;
          • от несчастных случаев на производстве (или взносы на травматизм) – от 0,2% до 8,5%, в зависимости от класса опасности работ по основному виду деятельности.

          Но для некоторых упрощенцев статьей 427 НК РФ установлены сниженные тарифы.

          К сожалению, для большинства упрощенцев льготы действовали только до конца 2020 года. На 2020 год ее не продлили.

          ФЗ от 3 августа 2020 года № 303 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» продлевает льготы только для социально ориентированных некоммерческих и благотворительных организаций на УСН. Об этом же говорится в Письме Минфина России от 01.08.2020 № 03-15-06/54260.

          В сервисе «Моё дело» вы легко можете рассчитывать налоги и взносы, а также заполнять декларации и другие отчеты.

          Сформировать и отправить декларацию по УСН можно в считанные минуты, загрузив банковскую выписку. Параллельно система сформирует книгу учета доходов и расходов, рассчитает налог с учетом вычетов, сформирует платежный документ и предложит оплатить налог удобным способом.

          Пользователям сервиса доступны такие удобные функции, как:

          • кадровый учет;
          • складской учет;
          • формирование договоров, счетов и первичных документов;
          • проверка контрагентов;
          • отслеживание статуса отправленной отчетности;
          • сверка с ИФНС;
          • отправка неформализованных запросов в ИФНС и ПФР;
          • консультации экспертов.

          Приберегите драгоценное время для важных дел, а рутину доверьте сервису «Моё дело». Зарегистрируйтесь – и можете начинать работу в системе прямо сейчас.

          Расчёт платежей для налога УСН 6% в 2020 году. Инструкция для ИП на упрощенке.

          Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год

        • Главная
        • Помощь и доп. информация
        • УСН
        • Доходы (6%)
        • Налог
        • Расчёт платежей для налога УСН 6% в 2020 году. Инструкция для ИП на упрощенке.
        • Электронная отчетность
        • Снижение налогов
        • Шаблоны бланков
        • Онлайн-сервис для контроля
        • Персональная команда +
          бизнес-ассистент
        • Рассчитать налог на упрощенной системе по ставке 6% несложно, достаточно знать несколько правил.

          Основная формула выглядит так:

          (Все полученные доходы х 6%) — уплаченные страховые платежи

          Именно по такому принципу работает наш калькулятор расчета УСН «Доходы».

          (доходы минус расходы)

          Для расчета УСН онлайн введите сумму выручки и перечисленных взносов – и калькулятор покажет сумму к уплате.

          Помните, что все ООО и те ИП, у которых есть наемные работники, могут уменьшить налог максимум на 50%, даже если сумма страховых платежей была больше. Для предпринимателей без сотрудников ограничений нет.

          Платежи делают в несколько этапов:

          1. Аванс за первый квартал.

          Для определения суммы платежа всю выручку, полученную в период январь-март умножают на налоговую ставку. Из полученного результата вычитают уплаченные в первом квартале страховые платежи.

          2. Аванс за первое полугодие.

          Всю выручку, полученную в период январь-июнь умножают на ставку налога. Из полученного результата вычитают все уплаченные в первом полугодии страховые платежи и аванс за первый квартал.

          3. Аванс за 9 месяцев.

          Всю выручку, полученную в период январь-сентябрь умножают на ставку налога. Из полученного результата вычитают все уплаченные за 9 месяцев страховые платежи, а также авансы за первый квартал и полугодие.

          4. Итоговый годовой платеж.

          Всю выручку за 12 месяцев умножают на ставку налога. Из полученной суммы вычитают все уплаченные в отчетном году страховые платежи и все авансы.

          На каждом из этапов при вычете страховых взносов не забывайте о 50%-ном ограничении, если у вас есть наемные сотрудники.

          Пример расчета налога УСН «Доходы» 6% для ИП без сотрудников

          1 квартал:

          • выручка – 300 тыс.руб.;
          • перечисленные страховые платежи 10 тыс.руб.

          300 х 6% — 10 = 8 тыс.руб. – к перечислению по итогам первого квартала.

          6 месяцев:

          • выручка – 500 тыс.руб.;
          • перечисленные страховые платежи – 18 тыс.руб.

          500 х 6% — 18 — 8 = 4 тыс.руб. – к перечислению по итогам первого полугодия.

          9 месяцев:

          • выручка – 900 тыс.руб.;
          • перечисленные страховые платежи – 25 тыс.руб.

          900 х 6% — 25 — 8 — 4 = 17 – к уплате по итогам 9 месяцев.

          12 месяцев:

          • выручка – 1 100 тыс.руб.;
          • перечисленные страховые платежи – 36 238 руб.

          1 100 х 6% — 32,385 — 8 — 4 — 17 = 0,768 тыс.руб. – налог ИП к доплате по итогам года.

          Станьте пользователем интернет-бухгалтерии «Моё дело», и сервис сам будет считать платежи на любой системе налогообложения.

          Узнать подробнее про:

          Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
          Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
          учет и сдавать отчетность!

          Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

          Минута на выставление счета!
          Пока клиент не передумал

          Выставляйте счета из сервиса сразу с
          кнопкой оплаты.
          Ваши клиенты смогут совершать
          оплату любым удобным для них
          способом. Мы все предусмотрели!

          Сдавайте отчетность не выходя
          из дома

          Сервис автоматически сформирует
          отчет, проверит его и отправит онлайн.
          А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
          вопросы от инспектора — можно в
          любой момент.

          Никто не хочет платить
          налоги, но…

          Мы поможем, по крайней мере, не
          переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
          и предложит Вам все возможные
          варианты снизить налоги.

          Не оставим Вас наедине
          с бухгалтерией

          Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
          экспертам «Моего Дела».
          Мы разберем Вашу ситуацию и
          предложим оптимальное решение в
          течение суток.

          Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

          Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
          можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

          Не забудьте про сотрудников

          Взносы, зарплата и другие выплаты
          рассчитываются автоматически.
          Полный пакет необходимых
          документов для оформления
          cотрудников формируется в один клик.

          Удобная интеграция с банками

          Мгновенная выгрузка платежных
          поручений для отправки в банк,
          загрузка выписок из банка в сервис.
          Теперь движение денежных средств
          всегда под контролем.

          Несем ответственность за свои
          действия

          Мы не ошибаемся, но.
          Для Вашего спокойствия наша
          ответственность застрахована
          на 100 000 000 рублей!

          Интеграция с Моё дело.API

          Открытое API позволяет обмениваться
          данными с любым сервисом, который
          Вы используете.

          Наши тарифы

          При оплате за 3 месяца ИП на УСН, ЕНВД
          и Патенте ИП и ООО на УСН, ЕНВД
          и Патенте ИП и ООО на УСН, ЕНВД,
          Патенте и ОСНО

          Персональный налоговый календарь

          Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения. Вам не нужно держать все в голове и искать среди всего списка налоговых дат свои. «Моё дело» напомнит об отчетных датах по смс.

          Персональный налоговый календарь
          Консультации бухгалтеров

          Консультации бухгалтеров

          Пользователи сервиса «Моё дело» получают консультационную поддержку по бухгалтерским и налоговым вопросам. В любой момент задайте экспертам вопрос по своей деятельности.

          Как получить консультацию?

          Эксперты консультируют в письменном виде через личный кабинет.

          Обратиться в службу консалтинга может любой пользователь с оплаченным доступом к сервису.

          Чтобы получить ответ на интересующий вопрос, напишите его в разделе «Консультация бухгалтера». Чем подробнее вы сформулируете вопрос, тем точнее будет полученная консультация.

          По каким вопросам можно проконсультироваться?

          Вы можете задать любой налоговый или бухгалтерский вопрос по вашей деятельности.

          В частности, получить консультацию можно по следующим темам:

        • Бухгалтерский учет малого бизнеса
        • Расчет налогов по УСН, ЕНВД, ПСН
        • Ведение налогового учета
        • Составление отчетности
        • Кадровый учет и расчет зарплаты
        • Порядок документооборота
        • Консультации пользователям предоставляются ведущими экспертами в области бухгалтерского и налогового учета, имеющими 10-летний опыт.

          Сколько вопросов можно задать?

          Количество вопросов не ограничено.

          При необходимости можно задать уточняющие вопросы, чтобы до конца разобраться в ситуации.

          Ответ на свой вопрос вы получите в течение суток.

          Не узнает ли налоговая о моих вопросах?

          Вы можете быть уверены, что ваша информация не попадет в чужие руки.

          Мы гарантируем полную конфиденциальность. Данные пользователя, заданные им вопросы и полученные ответы никогда не будут переданы третьим лицам, в том числе и контролирующим органам.

          Обмен данными с банками в режиме онлайн

          Обмен данными с банками в режиме онлайн

          Сервис «Моё дело» обменивается данными с ведущими российскими банками. Достаточно подключить интеграцию.

          Обмен электронными документами с банком полностью автоматизирован. Вы сможете получать банковские выписки и отправлять платежные поручения на оплату прямо из личного кабинета.

          Чем полезна интеграция?

          С подключенной интеграцией вы сможете проводить платежи в считанные минуты.

          Вы можете создать платежное поручение на тот или иной платеж в сервисе в удобном и привычном интерфейсе, а затем просто загрузить готовую платежку в личный кабинет банка в один клик. Останется только подтвердить платеж (как правило, кодом, полученным по смс) и готово.

          Также интеграция позволяет загружать из банка выписки о ваших операциях по счету. Вам больше не нужно каждый день посещать банк. Весь документооборот с ним будет проходить по электронным каналам связи.

          Отслеживать актуальный остаток денег на расчетном счете банка вы можете в режиме онлайн прямо с мобильного телефона.

          Как интеграция облегчит ведение учета?

          Интеграция позволяет загружать выписки операций по расчетному счету в банке непосредственно в систему учета. Чтобы выписка загрузилась, нужно просто нажать на активную ссылку.

          На основании загруженной выписки, в учете будут отражены операции по поступлениям и платежам. Эти операции автоматически сформируют в учете необходимые бухгалтерские проводки.

          После загрузки банковских выписок отраженная в них информация по движению денег попадет во все регистры и отчеты: КУДИР, декларацию по УСН, годовую оборотно-сальдовую ведомость и бухгалтерскую отчетность. Вам не придется отражать доходы и расходы вручную.

          Автоматическое распознавание выписки

          Автоматическое распознавание выписки

          Зарплата и кадры До 5 сотрудников До 100 сотрудников

          Зарплата и кадры

          В сервисе «Моё дело» реализован полноценный кадровый учет, а также расчет зарплаты и формирование отчетности по сотрудникам.

          Вы сможете вести учет по каждому сотруднику: штатному и внештатному.

          В сервисе в автоматическом режиме можно сформировать:

        • Трудовые договоры
        • Приказы о приеме или увольнении
        • Приказы о предоставлении отпусков
        • Личные карточки сотрудников
        • В сервисе предусмотрен расчет любых зарплатных начислений и реализован зарплатный проект со «Сбербанком» и «Альфа-Банком».

          Вы сможете рассчитать зарплату сотрудника при любом графике его работы.

          Помимо зарплаты сервис выполнит расчет:

          • Больничных
          • Отпускных
          • Премий
          • Командировочных
          • Если сотрудник претендует на налоговые вычеты по НДФЛ, укажите это в данных на сотрудника, и расчет налога с зарплаты будет выполнен с учетом вычетов.

            На основании сведений о начислениях работникам, в сервисе автоматически можно сформировать справки о зарплате для назначения социальных пособий.

            Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит о датах выплаты зарплаты и налогов с нее.

            Отчетность по сотрудникам

            Учет зарплаты и кадров в сервисе позволяет в автоматическом режиме рассчитать все зарплатные налоги и сформировать отчетность:

          • Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
          • Отчетность по формам РСВ, СЗВ-М, СЗВ-Стаж, 4-ФСС
          • Сроки сдачи каждого отчета отображаются в Налоговом календаре.

            Перейдя по ссылке соответствующего отчета, вы без труда сможете пошагово сформировать его. А если подключить электронную подпись, отправить отчет можно, не выходя из дома.

          Зарплатный проект со «Сбербанком»
          и «Альфа-Банком»

          Зарплатный проект со «Сбербанком»
          и «Альфа-Банком»

          Платите зарплату сотрудникам через банк по реестрам? Мы упрощаем выплату зарплаты: встречайте зарплатный проект со «Сбербанком» и «Альфа-Банком».

          Больше не нужно начислять зарплату отдельно каждому сотруднику. Просто внесите общую сумму выплаты и выберите сотрудников, а сервис автоматически распределит суммы и начислит зарплаты. У сотрудников должны быть карты «Альфа-банка» или «Сбербанка».

          Мы не останавливаемся на достигнутом: список банков и уровень автоматизации данной доработки будут расти так же быстро, как курс доллара!

          Учёт производства

          Расчёт налогов и взносов

          Расчёт налогов и взносов

          Сервис сам рассчитает налоги и взносы к оплате с учетом изменений законодательства.

          Вероятность ошибок по человеческому фактору исключена, поскольку расчет автоматизирован. Благодаря этому можно не опасаться штрафов и пени.

        • Авансовые платежи по УСН и налог за год
        • Ежеквартальные платежи по ЕНВД
        • Платежи по патенту
        • Суммы торгового сбора
        • Налог на прибыль
        • Налог на добавленную стоимость
        • Любой платеж рассчитывается в специальном мастере. Вы пошагово увидите, как рассчитан ваш налог.

        • Фиксированные платежи ИП
        • Дополнительный взнос предпринимателя
        • Взносы в фонды с зарплаты сотрудников
        • Фиксированные взносы ИП рассчитываются с учетом даты регистрации. Вам не придется переплачивать их за неполный год работы. При расчете взносов по сотрудникам в сервисе учитывается регрессия – уменьшение ставок взносов при достижении начисленной зарплаты пороговых значений.

          В сервисе формируется платежный документ. ООО могут сформировать платежное поручение.

          Для ИП предусмотрено больше вариантов. Они могут сформировать платежку для банка или квитанцию для оплаты налога наличными. Кроме того, оплатить налог ИП смогут банковской картой или электронными деньгами прямо из личного кабинета.

          Платежное поручение на оплату налога можно выгрузить прямо в ваш интернет-банк. «Моё дело» автоматически обменивается данными с ведущими банками. Вам останется лишь подтвердить платеж, и налог оплачен.

          Уменьшение налогов

          Мы знаем, как важно не переплачивать, поэтому сервис предложит безопасные способы снижения налогов. Учтет вашу систему налогообложения и форму собственности бизнеса. Каждый способ — законный и не вызовет претензий у налоговой.

          Сверка с ФНС онлайн

          Для сверки больше не нужно посещать инспекцию. Сверяйтесь с ФНС в режиме онлайн и читайте комментарии инспекторов. Просто запросите справку о расчетах с бюджетом и убедитесь, что у вас нет долгов по налогам.

          Автоформирование счетов и закрывающих
          документов

          Автоформирование счетов и закрывающих
          документов

          Сервис «Моё дело» упрощает работу с документами.

          Создание счетов и закрывающих документов

          Выставить счет можно прямо из личного кабинета.

          В личном кабинете можно загрузить изображение своей подписи, печати или логотипа, и они сразу же будут отображаться при формировании счетов. Такой счет можно отправить клиенту по электронной почте.

          Закрывающие документы (акты и накладные) по выставленным счетам можно сформировать буквально в два клика. Однотипные документы по одной и той же услуге одним и тем же клиентам можно создавать копированием, не тратя каждый раз лишнее время на их заполнение.

          Групповое создание документов позволяет выставлять акты или накладные сразу по группе счетов.

          Варианты оплаты выставленного счета

          Оплатить счет можно с расчетного счета, онлайн со своей банковской карты или электронными деньгами.

          ЧДля ваших клиентов реализована возможность онлайн оплаты. На любой выставленный в сервисе счет формируется специальная ссылка. Вместо счета вы можете отправить клиенту эту ссылку.

          Перейдя по ней, клиент попадет на интернет-страницу, на которой отображается выставленный счет, и предлагается оплата банковской картой или с электронного кошелька. Деньги сразу же поступят на ваш счет в банке.

          Если сумма платежа по выставленному счету не превышает 15 000 рублей, вам не придется платить за эквайринг.

          Хранение документов в электронном виде

          Вы можете загружать в личный кабинет сканы документов по деятельности.

          Отражая в учете тот или иной расход, к нему можно привязать скан закрывающего документа. Это позволяет хранить первичку в электронном виде.

          Больше не нужно бояться, что к моменту проверки тот или иной документ будет испорчен или потеряется.

          Шаблоны договоров с автозаполнением

          Шаблоны договоров с автозаполнением

          Составить практически любой договор, не прибегая к помощи юристов, можно в мастере создания договоров.

          Вы найдете 28 готовых шаблонов договоров для различных сделок.

          Не нужно ничего составлять с нуля, используйте проверенные временем и юристами шаблоны

          Страхование ответственности

          Страхование ответственности

          Сервис не ошибается, но для вашего спокойствия наша ответственность застрахована на 100 000 000 рублей. Если по вине сервиса вы получите штраф, то «Моё дело» возместит его.

          Как это происходит? Вы пишите заявление на возврат, в котором указываете, что по вине сервиса была совершена ошибка. Мы возвращаем деньги по указанным реквизитам.

          Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

          Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

          В сервисе «Моё дело» вы сможете сформировать отчетность при помощи специального мастера, пошагово проходя который, вы будете видеть, из каких показателей складывается Ваш отчет.

          Какую отчетность можно сформировать:

        • Квартальные декларации по ЕНВД
        • Годовую декларацию по УСН
        • Годовую и промежуточную отчетность: баланс и отчет о финансовых результатах
        • Расчетную ведомость по форме 4-ФСС
        • Расчёт по страховым взносам
        • Ежемесячную отчетность для ПФР по форме СЗВ-М, СЗВ-Стаж
        • Квартальную и годовую отчетность по НДФЛ за сотрудников
        • Отчетность в Росстат
        • Декларация по НДС
        • Декларация по налогу на прибыль
        • Страхование от ошибок

          Защитой от ошибок является заполнение отчетности в автоматическом режиме. Ручной ввод данных настолько минимизирован, что практически исключает вероятность ошибок.

          Отчетность для Пенсионного фонда проходит дополнительный контроль с помощью специальной программы CheckXML. В нашем сервисе есть функция отслеживания статуса отчетности. В любой момент вы можете проверить, принята ли ваша декларация, не были ли обнаружены ошибки.

          Как подать отчетность?

          Сдать отчетность можно, лично посетив инспекцию или фонд. А можно отправить ее почтой или в электронном виде. Все способы реализованы в сервисе.

          Чтобы отнести отчет контролерам или отправить его по почте, вы можете распечатать сформированную отчетность. Дополнительно вы получите пошаговую инструкцию: как действовать при сдаче отчетности.

          Если подключить электронную подпись, отправить отчетность можно в электронном виде, прямо из личного кабинета сервиса. Кстати, если какой-то вид отчета не предусмотрен сервисом (например, декларация по НДС), сформировать его можно в сторонней программе. А затем файл этого отчета можно электронно сдать через сервис.

          Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

          Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

          При электронной отправке отчетности используется электронная подпись. Фактически это аналог собственноручной подписи.

          Что такое электронная подпись?

          Электронная подпись представляет собой особый код, который имеет два назначения. Во-первых, она идентифицирует того, кто подписал документ. Во-вторых, электронная подпись подразумевает шифрование документа, позволяющее защитить документ от несанкционированного доступа.

          Почему электронная подпись в «Моё дело» надежнее?

          В сервисе «Моё дело» Ваша электронная подпись хранится в «облаке».

          Это совершенно новый класс электронной подписи. Для работы с ней не требуется хранить специальные файлы на флешке или компьютере, не нужно устанавливать специальные программы.

          Вам не нужно носить электронную подпись на каком-либо носителе с собой и беспокоиться о ее безопасности. Электронная подпись хранится на специальном защищенном сервере, так называемом облаке. Сервер доступен 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

          Как подписать отчетность в облаке?

          Доступ к электронной подписи подтверждается аутентификацией пользователя. При отправке отчетности генерируется одноразовый код аутентификации. Этот код вы получите на свой мобильный по смс. Чтобы подтвердить свое согласие на подписание отчета, нужно лишь ввести полученный код в специальную форму при отправке отчетности.

          Облачная подпись работает с любого устройства – ноутбука, компьютера, планшета, мобильного телефона. Нужен только доступ в интернет.

          Отправить отчетность вы сможете в любое время из любой точки мира.

          Электронная подпись в облаке

          Электронная подпись в облаке

          Формирование счетов, актов, накладных,
          договоров

          Формирование счетов, актов, накладных,
          договоров

          2 000 нетиповых форм документов

          2 000 нетиповых форм документов

          В базе бланков сервиса «Моё дело» Вы найдете более 2000 нетиповых форм документов.

          Эксперты отслеживают изменения законодательства, чтобы вы работали исключительно с актуальными формами документов.

          Как работать с бланками?

          Бланки документов вы сразу же можете использовать в работе. Некоторые бланки доступны для заполнения прямо в сервисе. Любой бланк можно скачать и заполнить вручную. Наглядные подсказки с примерами и указанием на поля, обязательные для заполнения, позволят избежать ошибок.

          Вы найдете образцы документов с примерами их заполнения, что позволит сэкономить на юристе.

          Как пользоваться базой бланков?

          База бланков представлена в отдельном разделе личного кабинета.

          Вы можете выбрать нужный бланк из предлагаемого списка или воспользоваться поиском по разделу.

          Чтобы заполнить бланк в сервисе, нажмите на активную ссылку с названием документа. Открывшийся шаблон подскажет, какие поля следует заполнить.

          Заполните свою информацию и подтвердите ее ввод.

          Заполненный бланк можно сразу распечатать или скачать.

          Для некоторых полей, заполнение которых может вызвать затруднение, предусмотрены всплывающие подсказки.

          Товарный учёт базовый

          Товарный учёт базовый

          В сервисе «Моё дело» можно вести складской учет закупаемых товаров.

          Под складом подразумевается совокупность операций с товарными ценностями: материалы для производства продукции, товары для перепродажи и ТМЦ, необходимые для деятельности.

          Склад – это все товарно-материальные запасы фирмы или предпринимателя.

          Поэтому, если нет помещения склада, то «склад» все равно есть в виде остатков тех или иных ценностей.

          Зачем нужен складской учет?

          Он помогает снизить налоги. Затраты на приобретение товара можно списать на расходы, но только при выполнении условий:

        • товар оприходован, и на него получена накладная от поставщика
        • товар оплачен поставщику
        • товар продан покупателю
        • Последнее условие вызывает наибольшие затруднения. Сложно соотнести партии закупленного товара и единицы товара, фактически переданные покупателям. Для этого и нужно вести количественный учет товаров и материалов.

          Что дает товарный учет сервиса «Моё дело»?

          Используя базовый товароучет, вы сможете:

        • вести складской учет по одному или нескольким складам
        • автоматически рассчитывать себестоимость проданных товаров
        • автоматически учитывать себестоимость проданного товара в расчете налога для УСН «доходы минус расходы» и бухгалтерском учете для организаций
        • выставлять счета на оплату и счета-договора
        • Как рассчитывается себестоимость проданного товара в сервисе?

          Расчет ведется методом средневзвешенной оценки. Для этого:

        • Себестоимость рассчитывается в разрезе каждой номенклатуры отдельно
        • Учет проданного товара происходит по окончанию месяца, поскольку учитывается движение товаров за весь месяц
        • Запись о расходах по проданному товару формируется в книге учета доходов и расходов по дате последней из обязательных операций: прихода запаса на склад, оплаты запаса поставщику, списания запаса со склада
        • Товарный учёт расширенный

          Товарный учёт расширенный

          «Моё дело» автоматизирует товарный учет. Вам не придется вручную вводить поступившие и проданные товары – достаточно загрузить накладную или счет-фактуру, чтобы программа посчитала приход и расход ТМЦ.

          Используя расширенный товароучет, вы сможете:

        • Отслеживать дебиторскую задолженность и движения на складе или между складами
        • Контролировать остатки товаров и получать информацию о тех товарах, которые пора закупать
        • Создавать прайс-листы для клиентов и выставлять счета, используя цены, указанные в прайс-листе
        • Печатать ценники для своих товаров
        • Загружать изображения товаров для удобной навигации по складу
        • Отправлять клиентам список товаров для заказа его у вас
        • Все данные товарного учёта по умолчанию отображаются в интернет-бухгалтерии. Не нужно отдельно импортировать сведения и переносить информацию из первичных документов в отчётность.

          Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

          Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

          Настройте обмен данными с любым сервисом, который вы используете в бизнесе. Для вас мы разработали внешнее API. Подключите к интернет-бухгалтерии товароучетную систему, онлайн-кассу или CRM и данные для бухучета будут учитываться автоматически.

          Открытое API

          Настройте обмен данными с любым сервисом, который вы используете в бизнесе. Для вас мы разработали внешнее API.

          Подключите к интернет-бухгалтерии товароучетную систему, онлайн-кассу или CRM и данные для бухучета будут учитываться автоматически.

          Настройка и обучение работе в сервисе

          Настройка и обучение работе в сервисе

          После оплаты доступа в течение 3х дней с вами связывается отдел по обучению. Менеджер вместе с вами «проходит» в личный кабинет и на примере вашей организации/ИП рассказывает, как вести учет в личном кабинете.

          Доступ для сотрудников по ролям

          Доступ для сотрудников по ролям

          Доступом в сервис можно делиться и настраивать права доступа по ролям, чтобы никто не увидел «лишнего».

        • полный доступ
        • бухгалтер по зарплате
        • директор
        • менеджер
        • старший менеджер
        • кладовщик
        • наблюдатель
        • Электронный документооборот
          (получение документов)

          Электронный документооборот
          (получение документов)

          Электронный документооборот
          (отправка документов)

          Электронный документооборот
          (отправка документов)

          Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол Плюс 300 ?/мес Плюс 300 ?/мес Плюс 300 ?/мес

          Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол

          В сервисе настроена интеграция с онлайн-кассами, благодаря которой, кассовые данные для бухучета и налоговой автоматически передаются в сервис «Моё дело».

          При закрытии смены товары в сервисе списываются автоматически с помощью отчета о розничной продаже. Также создается розничная выручка на основании полученных средств за смену. Всё это снимает с вас ручной труд и освобождает время для бизнес-задач.

          Онлайн-кассы, с которыми настроена интеграция:

        • Эвотор 5; 7.2; 7.3; 10
        • Атол 30Ф
        • Мой кассир
        • ЕКАМ
        • Subtotal
        • Проверка контрагентов Плюс 900 ?мес Плюс 900 ?/мес Плюс 900 ?/мес

          Проверка контрагентов

          Сервис «Проверка контрагентов» поможет обезопасить бизнес и даст полную информацию о партнерах, клиентах или должниках в одном удобном интерфейсе. Оцените риски работы с партнерами по 35 риск-факторам и получите рекомендации по дальнейшему взаимодействию.

          Как это работает?

          В онлайн-режиме вы сможете определить статус контрагента:

        • Проверить регистрационные данные
        • Получить достоверную информацию из картотеки арбитражных судов
        • Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП)
        • Найти ошибки в реквизитах контрагентов
        • Оценить вероятность проверок контролирующими ведомствами
        • Как часто обновляется информация?

          Частота обновления информации – один раз в 5 минут.

          Как искать контрагента?

          Поиск происходит по ИНН, ОГРН или названию компании. Одновременно в строку поиска можно вбивать сочетание нескольких реквизитов. Если результатов поиска слишком много, стоит воспользоваться быстрыми фильтрами по региону или отрасли.

          Для поиска индивидуальных предпринимателей удобно использовать ключевое слово «ИП» в начале строки поиска.

          В поиске, помимо наименования компании, отображаются статус компании (действует она или нет), адрес, ИНН, ОГРН, руководство, дата регистрации компании.

          Какие данные о контрагенте можно увидеть?

        • Регистрационные данные (ИНН, ОГРН, КПП, дату постановки на учет, руководство, коды регистрации в ИФНС и внебюджетных фондах, виды деятельности)
        • Размер уставного капитала
        • Список учредителей
        • Лицензии
        • Народный рейтинг (отзывы поставщиков, покупателей о том, как протекали договорные отношения, вовремя ли проходили расчеты и отгрузка товаров/оказание услуг. Отзыв можно оставить в личном кабинете, заполнив данные о контрагенте, с которым вы имели дело)
        • Информация о статусе контрагента и результаты проверки по базе ФНС России
        • Арбитражные дела и исполнительные производства
        • Финансовые показатели
        • Информация о плановых проверках
        • Заблокированные счета и недействительные паспорта
        • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц) Плюс 9 000 ?/мес Плюс 9 000 ?/мес Плюс 9 000 ?/мес

          Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)

          Помощник, который экономит ваше время.

          Что он сделает для вас:

        • Обучение по работе в сервисе
        • Внесение первичной документации
        • Контроль операций в разделе «Деньги»
        • Анализ сверки с ФНС
        • Разбор требований из ФНС
        • Помощь в разблокировке счета
        • Анализ выписки по р/с на возможность блокировки
        • Анализ конкурентов
        • Обзвон базы, проведение опросов
        • Размещение вакансий в интернете
        • Поиск поставщиков и подрядчиков
        • Поиск и размещение информации в интернете
        • Проверка КА по базам ФНС
        • Поиск тематических рекламных площадок (ютуб, соц сети)
        • Комплексный анализ компании
        • Комплексный анализ компании включает:

        • Анализ выписки на возможность блокировки
        • Проверка компании по базам ФНС
        • Возможность плановых и выездных гос. Проверок
        • Репутация в сети
        • Анализ сайта и соц сетей: интерфейс, посещаемость, глубина просмотра, доступность, контент
        • Отзывы и упоминания
        • Проверка уникальности названия
        • Поиск целевой аудитории
        • * Цена в месяц при оплате за год.

          ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

          Читайте так же:  Заявление на расчет неустойки по алиментам образец

          Добавить комментарий

          Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *