Доплата при съеме жилья

Аренда жилья для работников

Каковы налоговые последствия для компании

Мы благодарим бухгалтера Светлану Костыренко (Республика Коми, г. Усинск) за предложенную тему статьи.

Руководители организаций который год жалуются на дефицит квалифицированных сотрудников. Вот и приходится «выписывать» работников из других регионов и из-за рубежа. А порой еще и предоставлять им жилье, для чего работодатели снимают квартиры или комнаты. Поговорим о том, как учесть аренду жилья для работника или возмещение ему расходов на наем жилья для целей налогообложения.

Организация сама оплачивает аренду напрямую собственнику жилья

Здесь возможны два подхода.

ПОДХОД 1 (безопасный, но не самый выгодный)

Контролирующие органы считают, что расходы на аренду — это оплата труда в натуральной форме, которая образует доход работника. Поэтому обязанность обеспечить работника жильем должна быть прописана в трудовом договоре с ним.

ПРЕДУПРЕЖДАЕМ РУКОВОДИТЕЛЯ

Если договор аренды с собственником жилья будет заключен на год или более, то его нужно будет регистрировать в органе Рос­ре­естр

При этом в соответствии с ТК РФ часть оплаты труда, выплаченная в натуральной форме, не может превышать 20% от суммы зарплаты сотрудник И по мнению Минфина, из всех трат на аренду квартиры в «прибыльных» расходах компания может признать в качестве расходов на оплату труда только сумму, не превышающую указанный лими

Хотя однажды суд признал, что такие расходы можно учесть для целей налогообложения прибыли полностью. ФАС Центрального округа указал на то, что расходы были направлены на обеспечение производственного процесса и без них приглашенные издалека сотрудники не смогли бы выполнять свои трудовые обязанности. А также отметил, что нормы ТК не могут регулировать налоговые отношения и довод о ограничении неправомерен. Ведь перечень расходов в пользу работника, которые можно учесть при расчете налога на прибыль, является открыты

Доход работника в виде уплачиваемой за него арендной платы должен облагаться НДФ Поэтому из денежных доходов работника придется удерживать нало

Не забудьте о том, что, оплачивая аренду напрямую собственнику жилья, являющемуся физическим лицом — непредпринимателем, ваша компания в любом случае становится налоговым агентом и в отношении доходов, полученных арендодателем, поэтому должна удержать из них

Также сумму арендной платы нужно будет включить в базу по страховым взносам. Так как она формирует «натуральный» доход работника, полученный им в рамках трудовых отношени

Что касается бухучета, то для отражения операций, связанных с арендой жилья, надо будет сделать следующие проводки.

Содержание операции Дт Кт
Арендная плата включена в расходы 20 «Основное производство» (26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу») 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Удержан НДФЛ с дохода в виде арендной платы из зарплаты работника 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «НДФЛ»
Удержан НДФЛ из дохода арендодателя — физического лица в виде арендной платы 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 68, субсчет «НДФЛ»
Перечислена арендная плата 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 51 «Расчетные счета»
Начислены страховые взносы на доход работника в виде арендной платы 20 «Основное производство» (26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу») 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Но конечно, подход 1 очень неоднозначный. И если вы готовы отстаивать свое мнение перед контролирующими органами, изучайте подход 2.

Его суть заключается в том, что расходы на аренду квартиры — это не оплата труда работника. Но несмотря на это, такие затраты обоснованны и экономически оправданны. Без них работодатель не сможет нормально организовать производственный процесс.

Тогда для целей налогообложения прибыли учесть расходы в виде арендной платы можно в полном объеме в составе прочих расходо

Дохода у работника не возникает, и НДФЛ с него удерживать не надо. Эту точку зрения, кстати, поддерживают и суд При этом однажды суд отметил, что такие арендные платежи совершаются в интересах организации и не связаны с системой оплаты труд

Страховые взносы начислять не надо все по той же причине: предоставление работнику жилья не является вознаграждением за труд.

ВЫВОД

Если спорить с налоговиками вы не любите и подход 2 применять не готовы, то вам будет проще увеличить сотруднику зарплату на сумму арендного платежа. И пусть он сам платит за свое арендованное жилье. Конечно, с этой суммы придется удерживать НДФЛ и платить страховые взносы, зато не будет проблем с признанием ее в «прибыльных» расходах.

Организация возмещает работнику расходы на аренду

Для того чтобы подтвердить обоснованность расходов на возмещение, у вас должны быть:

  • копия договора аренды между работником и собственником жилья;
  • копии платежных документов по арендной плате за жилье (например, расписок арендодателя о получении денег).

Кроме того, обязанность возместить работнику арендные расходы должна быть указана в трудовом договоре с ним.

В такой ситуации тоже существует два подхода к тому, как это должно быть отражено в налоговом учете.

ПОДХОД 1 (безопасный, но невыгодный)

Он заключается в том, что такое возмещение не является компенсацией, которую работодатель обязан предоставлять работнику по ТК. А значит, все это — «благотворительность» организации в пользу работника.

Даже если организация будет возмещать работнику расходы на наем жилья в соответствии с трудовым договором, налоговики могут исключить эти суммы из «прибыльных» расходов. Поэтому безопаснее самим арендовать помещения для обеспечения работников жильем.

Тогда возмещаемые работнику расходы на аренду нельзя учесть в уменьшение базы по налогу на прибыл

Сумма возмещения должна облагаться НДФЛ, так как в числе не облагаемых этим налогом выплат такое возмещение не поименован

Страховые взносы на сумму возмещения придется начислить, так как оно выплачивается в рамках трудовых отношени Однажды к такому выводу пришел и суд, поддержав

В бухгалтерском учете будут следующие проводки.

Содержание операции Дт Кт
Возмещение арендной платы включено в прочие расходы 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Исчислен НДФЛ с суммы возмещения 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «НДФЛ»
Возмещение выплачено работнику 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» 51 «Расчетные счета»
Начислены страховые взносы на сумму возмещения 91, субсчет «Прочие расходы» 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Отражено постоянное налоговое обязательство 99 «Прибыли и убытки» 68, субсчет «Налог на прибыль»

ПОДХОД 2 (рискованный, но выгодный)

Он противоположен предыдущему подходу: возмещение расходов на аренду жилья — это законодательно установленная компенсация. Ведь в соответствии с ТК РФ при переезде работника в другую местность по согласованию с работодателем последний должен обеспечить сотрудника подъемными в пределах норм, установленных договором. Причем трудовой договор должен быть заключен до переезда работника к месту работ

Также при переезде работники ждут и повышения зарплаты на 55%, а работодатели предлагают всего 35%

Поскольку возмещение расходов на наем жилья — это часть подъемных, то оно учитывается при расчете налога на прибыль в числе прочих расходо

Компенсации, связанные с переездом работника в другую местность, не облагаются НДФ

Страховые взносы начислять не надо, поскольку такая компенсация указана в числе не облагаемых взносами выпла И однажды с этим согласился

Вместе с тем важно понимать: в законодательстве не сказано, что работодатель обязан оплатить работнику в числе подъемных и жилье. Поэтому контролирующие органы наверняка не согласятся с тем, что арендная плата, возмещаемая работнику в течение нескольких месяцев или даже лет, — это подъемные, предусмотренные трудовым законодательством. Соответственно, споры с налоговиками при применении подхода 2 весьма вероятны.

Почти треть опрошенных соискателей (29%) хоть раз получали от потенциальных работодателей предложение о переезде в другой населенный пункт. А значит, релокация становится все более распространенной практикой на рынке труда.

Доплата при съеме жилья

Аренда квартир становится все более популярной: спрос растет, а цены снижаются. Многие арендаторы, снимающие жилье впервые, совершают ошибки, для опытного квартиросъемщика очевидные.

Список из десяти простых правил, которые помогут избежать проблем и наладить прекрасные отношения с арендодателем, — в нашем материале.

1. Заключите договор

Независимо от срока съема и типа жилья стоит заключить с хозяином договор аренды. Это обезопасит нанимателей от произвола со стороны арендодателя. В договоре следует четко прописать права и обязанности сторон, срок аренды, правила изменения арендной ставки и любые дополнительные условия. Следует также различать наем и аренду, так как эти отношения регулируются разными статьями ГК РФ и под них составляются разные договоры. Если владелец предоставляет квартиру физическим лицам для временного проживания — это наем. Об аренде речь идет, когда в сделке участвует хотя бы одно юридическое лицо или помещение не только жилого назначения.

2. Распределите дополнительные платежи

Помимо собственно арендных выплат, в договоре могут быть (и должны быть) прописаны другие расходы — например, коммунальные платежи или взносы на капремонт. Необходимо заранее определиться относительно размера выплат и на какую из сторон они лягут. Арендодатель может включить коммуналку в стоимость аренды, но вносить платежи сам, чтобы снять эту заботу с арендаторов. Возможна и обратная ситуация: собственник снижает ставку, а съемщик оплачивает всю коммунальные услуги. Также стоит учитывать, что если в квартире необходим ремонт или замена дорогой мебели и техники, то чаще всего эти расходы либо делятся между сторонами, либо ложатся на арендаторов, но тогда арендодатель может временно снизить ставку.

3. Не тяните деньги с арендодателя

Хорошим тоном считается брать все расходы по облагораживанию квартиры (или хотя бы большую часть) на себя, даже если в поломках и неисправностях виноват хозяин жилья. Не стоит настаивать на том, чтобы арендодатель платил за улучшение квартиры, ведь вы уже согласились снять ее в таком виде и состоянии. Это, однако, не распространяется на случаи, когда владелец квартиры случайно или намеренно скрыл какой-то существенный дефект.

Читайте так же:  Материнский капитал для многодетного отца

4. Платите вовремя

Своевременная выплата всех установленных взносов одновременно спасет от юридических проблем и поможет поддерживать нормальные человеческие отношения с арендодателем. Если по каким-то причинам сейчас заплатить не получается, не стоит скрывать это от хозяина квартиры. Арендодателям выгоднее сохранить источник дохода в долгосрочной перспективе, и в большинстве случаев при финансовых затруднениях они пойдут вам навстречу.

5. Не делайте ремонт без разрешения

Ремонт, а тем более перепланировку в съемной квартире нельзя делать без согласия хозяина. Если съемщик причинит ущерб жилью или соседям, все расходы по возмещению лягут на арендодателя. Обычно владельцы разрешают съемщикам проводить мелкий бытовой ремонт, а вот проведение косметического или капитального ремонта чаще обсуждается заранее и прописывается в договоре. Бывает так, что арендодатель специально сдает квартиру под условие, что жильцы своими силами проведут в ней ремонт — это повысит ее привлекательность для будущих арендаторов.

6. Согласовывайте изменения в интерьере

Менее глобальные изменения внутри жилья, такие как перестановка или покупка мебели, не требуют вмешательства хозяина. Однако следует спросить разрешения арендодателя, если вы хотите выкинуть из квартиры какой-нибудь предмет мебели — вдруг на него у хозяина есть планы. Точно так же владельцы могут быть против, если вы захотите повесить что-нибудь на стену — ведь для этого придется вбивать незапланированные гвозди или сверлить новые дыры.

7. Уточните отношение хозяина к детям

Многие арендодатели возражают против детей в квартире, и это становится ясно еще до заключения договора. В случае если обстоятельства меняются, надо обязательно предупредить хозяина жилья. Если арендаторы успели показать себя с хорошей стороны, владелец жилья может пойти навстречу. Однако для большинства владельцев отсутствие детей — вопрос принципиальный, и, скорее всего, в таком случае вам придется искать новую квартиру.

8. Не заводите без разрешения животных

Обычно наличие питомцев обговаривается до заключения договора. Если спустя какое-то время аренды появляется желание или необходимость впустить в квартиру четвероногого или пернатого жильца, этот вопрос необходимо обсудить с хозяином жилья. Обычно владельцы против животных, потому что они могут испортить мебель или отделку, но если вы успели зарекомендовать себя как ответственный и аккуратный съемщик, то арендодатель может пойти на уступки. Сложнее обстоят дела, если у хозяина квартиры аллергия — скорее сего, в таком случае от питомца придется отказаться.

9. Не сдавайте квартиру в субаренду

Надолго подселять в съемную квартиру других людей или даже сдавать ее в субаренду — очень плохая идея. Хозяин общался и составлял договор с конкретными людьми, которых он рассчитывал видеть своими съемщиками и о которых он успел составить свое мнение. Проживание в квартире посторонних не только портит отношения между арендатором и арендодателем, но и (если не указано обратное) противоречит договору. Если в ваши планы входит сдача жилья в субаренду, это изначально необходимо обсудить заранее.

10. Используйте жилье по назначению

Субаренда без согласия владельца — частный случай, когда съемщики используют квартиру не по назначению. Бывает, что арендаторы начинают вести на дому какой-то бизнес или даже устраивают в съемных квартирах различные мастерские. Это может привести к тому, что шум и запах испортят отношения с соседями, а квартира потеряет товарный вид. Даже если бизнес съемщиков законен, у арендодателя с большой вероятностью возникнут проблемы. Использовать для работ и бизнеса можно только апартаменты, поскольку они официально не являются жильем.

Как снять квартиру

И не потерять веру в людей

Есть сотни способов, как дурят неопытных квартиросъемщиков: берут предоплату и исчезают; обманывают с описанием; сдают чужие квартиры; сдают на длительный срок, но выселяют через месяц без возврата депозита; селят по 10 арендаторов в одну комнату. Прочитайте наши материалы и смотрите в оба.

Не попадитесь на мошенников

??? Если вам предлагают подписать договор и заплатить комиссию, хотя вы еще даже не видели ни одной квартиры — бегите.

??? Если вас торопят или не дают нормально рассмотреть какие-то документы на квартиру — бегите.

??? Если у квартиры несколько собственников, а в договор найма вписывают не всех и гарантируют, что остальные и так не против, — насторожитесь.

??? Если собственник обещает большую скидку, если вы заплатите за полгода вперед, бегите…

Найдите квартиру

?? Научитесь отсеивать фальшивые риелторские объявления: остерегайтесь описаний, в которых мало конкретики, но много рекламной чепухи.

?? Внимательней относитесь к объявлениям, в которых сдают квартиру «исключительно православным славянам, без гостей, детей, с регулярными проверками». Завышенные требования — признак параноидального арендодателя.

?? Депозит больше месячной оплаты — верный признак того, что от хозяина часто съезжают арендаторы. Насторожитесь!

?? Проверьте объявление самостоятельно: спросите по телефону адрес и проверьте расположение по Гугл-картам. Особенно актуально в Москве.

?? Старайтесь попадать на просмотр вечером, когда за вами не будет очереди: так не придется торопиться.

?? Если планируете вывезти ненужную мебель, обсудите это сразу.

И НИКОГДА НЕ СНИМАЙТЕ ЖИЛЬЕ С ЗАКРЫТОЙ КОМНАТОЙ…

Проверьте документы собственника

?? Сравните данные в документах на квартиру с паспортом собственника, убедитесь, что вам показывают именно ту квартиру, на которую оформлены документы.

?? Узнайте, в ипотеке ли квартира, какие условия обременения.

?? Если жилье сдают супруги, подписывайте договор с обоими. Или просите второго супруга подписать согласие на сделку.

?? Если за собственника выступает человек с доверенностью, проверьте доверенность: действует ли она, какие в ней прописаны полномочия, сверьте паспортные данные.

?? Если позволяет время, закажите выписку из ЕГРП .

Если хотите снимать с животным

?? Как можно раньше предупредите собственника, что ищете квартиру, чтобы жить с животным. Если снять квартиру помогает риелтор, пусть рассказывает о животных еще до просмотра.

?? Убедите хозяина, что у вас хорошие питомцы: покажите фотографии, видео, если есть.

?? Чтобы при выселении любую царапину не повесили на вашего питомца, до заселения внимательно перечислите в акте приема-передачи квартиры все недостатки.

?? При выселении составляйте акт передачи и просите хозяина подписать рекомендательную письмо. С хорошей репутацией найти квартиру в следующий раз будет проще.

Подпишите договор аренды квартиры

?? Проверьте условия обеспечительного платежа: размер и сроки, когда вы должны его заплатить и когда хозяин обязуется его вернуть.

?? Проверьте задолженности за коммуналку. Укажите в договоре, кто и за что платит.

?? Пропишите, кто отвечает за текущий ремонт. Если не указать ничего в договоре, по умолчанию отвечает арендатор.

?? Перепроверьте, какая ответственность предусмотрена за нарушения условий договора. Как с вашей стороны, так и со стороны арендодателя.

?? В акте приема-передачи подробно распишите сроки передачи, имущество, недостатки жилья.

?? Договоритесь и укажите в договоре важные для себя условия: о животных, гостях, сожителях, повышении платежа. В статье есть шаблон договора.

Организуйте переезд

?? Проверьте перевозчика: почитайте отзывы, узнайте о компетентности грузчиков и о том, есть ли необходимое для перевозки вещей оборудование.

?? В договоре с перевозчиком обязательно должны быть указаны стоимость услуги с конкретными тарифами, ответственность перевозчика.

?? При упаковке не жалейте стрейч- и пупырчатую пленку. Каждую коробку лучше подписать, чтобы было проще разбираться, где что лежит.

?? Если грузчики просят доплату за что-либо, отказывайте и ссылайтесь на подписанный договор.

?? Если при перевозке или погрузке-разгрузке что-то сломалось или поцарапалось, составляйте акт.

Что может пойти не так

Какие могут быть подвохи при съеме квартиры

Вариантов много: могут навязать дополнительные условия, предложить комнату по цене квартиры, заманить фальшивыми фотографиями или выставить квартиру на продажу, пока вы ее арендуете. Поэтому нужно не стесняться задавать вопросы.

Спрашивайте все, что вас интересует о квартире, и уточняйте детали. Внимательно изучайте объявления перед звонком и просмотром. Рассматривайте фото и вчитывайтесь в описание. И не ведитесь на то, что слишком дешево.

Какие уловки используют риелторы при аренде квартиры

Попросите у агента выборку квартир, чтобы увидеть цены по району и убедиться в серьезности его намерений. Но не слушайте его субъективное мнение: от агента требуется давать советы по юридическим аспектам сделки, ориентировать по ценам или помогать наводящими вопросами.

Проанализируйте рынок недвижимости перед тем, как обратиться к агенту. Смотреть квартиру лучше утром или днем. Если смотрите в темное время суток, будьте внимательны к деталям и проверьте вид из окна. И всегда обговаривайте с агентом этапы сделки заранее.

Правда или миф? 15 фактов о сдаче жилья в аренду

Рынок аренды жилья полон легенд и страшилок. Мы выбрали 15 самых популярных утверждений и вместе с экспертами проверили, насколько они соответствуют действительности.

1. Арендаторов нельзя выселять зимой, даже если они перестали платить.

Миф. Ни жилищное, ни гражданское законодательство не содержит привязки возможности выселения квартиросъёмщиков ко времени года, утверждает адвокат Олег Сухов. Договор найма может быть расторгнут в судебном порядке, если арендаторы перестали платить или испортили квартиру — и зимой, и летом.

2. Из квартиры невозможно выписать ребёнка до 14 лет, если он получил там временную регистрацию.

Миф. Часто арендаторы просят временно зарегистрировать ребёнка в квартире, чтобы отдать его в ближайший детский сад. Такая временная регистрация всегда оформляется на определённый срок, по истечении которого аннулируется. И для этого не требуется разрешения органов опеки.

Правда, есть вероятность, что регистрацию придётся продлить. Даже если вы этого не хотите. «Наниматель может через суд добиться продления временной регистрации ребёнка. Вам придётся в суде доказывать, что права ребёнка не нарушаются, а его регистрация является формальным поводом для продления регистрации родителей», — говорит Олег Сухов.

3. Хозяин имеет право заходить в квартиру до окончания договора аренды.

Правда. Но только в соответствии с договором. Например, не чаще одного раза в месяц, предупредив заранее, и обязательно в присутствии жильцов.

4. Если договор заключён на срок более 11 месяцев, то арендатор может претендовать на проживание в квартире даже после расторжения договора.

Миф. Действующее законодательство полностью защищает права собственника недвижимости. Он имеет право расторгнуть договор и выселить арендаторов, если они нарушают условия договора. И срок аренды при этом значения не имеет. «Регистрация в арендованном жилье также не даёт нанимателю каких-либо прав на это жильё — на это указал Конституционный суд РФ ещё в 1995 году», — поясняет юрист Московской коллегии адвокатов «Арбат» Вадим Башир-Заде.

Читайте так же:  Адвокат фомин александр николаевич

А заблуждение, что арендатор может жить в квартире даже после расторжения договора, пошло ещё со времён СССР. Тогда были распространены договоры социального найма, которые заключались на долгий срок. «В законодательстве СССР появилась норма, которая устанавливала право нанимателя жилья в случае заключения договора социального найма на срок более 6 месяцев претендовать на получение прописки в этом жилье. При этом даже в случае расторжения договора наниматель мог продолжать проживать в жилом помещении, и никто не имел права его выписать», — рассказывает эксперт.

5. Квартиру можно снять только при условии уже имеющейся временной или постоянной регистрации в этом же городе.

Миф. Это совсем не обязательно. Снять квартиру может любой гражданин, даже иностранец, вне зависимости от места регистрации по постоянному месту жительства.

Но арендодателю всё же стоит позаботиться о временной регистрации. «При съёме квартиры стоит оговорить с наймодателем условие, что тот обязуется оформить временную регистрацию в квартире. Это поможет избежать недоразумений с соседями и правоохранительными органами», — советует юрист, эксперт в сфере недвижимости Игорь Зиневич.

6. Квартиру лучше сдавать родственникам или хорошим друзьям.

И да, и нет . С одной стороны, это надёжно: родственники вряд ли сбегут в неизвестном направлении, оставив разгромленную квартиру с долгами за аренду и ЖКУ.

С другой стороны, это в большинстве случаев невыгодно: родственники и друзья будут просить снизить цену, отложить платежи, убрать депозит. Конфликтные ситуации и претензии будут обостряться, потому что полностью перевести отношения в плоскость «арендодатель-квартиросъёмщик» вряд ли получится. Ну а расторжение договора и последующее выселение, если понадобится, повлечёт за собой полный разрыв отношений.

7. Если жильцы испортили квартиру, они не будут платить больше суммы залога. Даже если ремонт выходит дороже.

Миф . Собственник испорченной квартиры имеет право требовать от арендатора устранения ущерба или компенсации. «В данной ситуации следует составить двусторонний акт с перечнем ущерба и его стоимости, который должен подписать наниматель, выразив тем самым согласие на устранение ущерба либо на компенсацию стоимости ремонта в денежной форме», — говорит Игорь Зиневич.

Если арендатор отказывается, это нужно отметить в акте и подписать его с привлечением третьих лиц, которые подтвердят наличие повреждений. Затем необходимо вызвать независимого оценщика, который определит стоимость понесённого ущерба. «В дальнейшем следует обратиться в суд с иском к нанимателю о возмещении стоимости причинённого ущерба и расходов на оценщика», — отмечает эксперт.

8. За капитальный ремонт дома платят квартиросъёмщики, это входит в пункт договора «коммунальные услуги».

И да, и нет. Чаще всего за ремонт дома должен платить собственник. «Обязанность по капитальному ремонту жилого помещения возложена на собственника жилья», — отмечает юрист земельно-имущественного департамента Heads Consulting Марина Катянина. А под «коммунальными услугами» в договоре обычно подразумевают оплату воды и электроэнергии по счётчикам.

Но договором также может быть предусмотрено, что в арендную плату включена оплата всех коммунальных платежей, указанных в квитанциях. Тогда за капитальный ремонт придётся платить квартиросъёмщику, отмечает эксперт.

9. Если в квартире сломалась техника, её ремонт должен оплачивать жилец.

И да, и нет. В законе нет точного ответа на этот вопрос, поэтому лучше прописать всё в договоре. Как правило, квартиросъёмщики ремонтируют бытовую технику, если она вышла из строя по их вине. В противном случае — это расходы арендодателя. Суд будет склоняться к такой же позиции, если в договоре ничего не указано. «Лучше всего также сделать опись техники, которая передаётся в пользование арендатору», — советует Олег Сухов.

10. Собственник квартиры может не платить налоги, если договор заключён на 11 месяцев.

Миф. Если вы получаете от квартиросъёмщиков деньги, налоги надо платить в любом случае. « Если вы сдаете одну квартиру, это не признается предпринимательской деятельностью. Если же сдаете 2 или более квартир на длительный срок, то это является предпринимательской деятельностью. В этом случае вы будете получать прибыль, а значит — заниматься предпринимательством . Налоговым кодексом РФ в подп. 4 п. 1 ст. 208 предусмотрено, что доход, полученный от сдачи недвижимого имущества в аренду, облагается налогом», — говорит Вадим Башир-Заде. При этом срок, на который заключён договор, ни на что не влияет.

Отказаться от уплаты налогов можно, только если вы сдаёте квартиру бесплатно — родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования.

11. Платить налоги с аренды выгоднее через ИП.

И да, и нет. Всё зависит от размеров месячной арендной платы, площади квартиры и её расположения, уверена Марина Катянина. Платить налоги арендодатель может тремя способами.

Как физическое лицо (13% от дохода). Это самый популярный способ выполнения налоговых обязательств. Раз в год собственник должен подавать налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) и платить налог — 13% от суммы, заработанной на аренде. «К декларации прилагаются документы, которые подтверждают источник дохода (договор аренды, график вносимых платежей и расписки)», — поясняет эксперт.

Как ИП, используя упрощённую систему (6% от дохода). В этом случае у собственника появляется много обязательств. Для регистрации ИП необходимо оплатить госпошлину. Кроме того, предприниматель обязан вести книгу учёта доходов и расходов, платить взносы в пенсионный фонд, каждый квартал вносить авансовые платежи по налогам.

Как ИП, купив патент. Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев. Всё это время собственник может не платить налоги, но должен оплачивать пенсионные взносы. Стоимость патента, по словам Вадима Башир-Заде, зависит от срока его действия, площади жилья и его расположения в населённом пункте: чем ближе к центру, тем дороже. «Патентная система выгодна тем, кто сдаёт в аренду дорогие квартиры», — утверждает Марина Катянина.

Но для тех, кто выберет ИП, существует большой минус. Если человек решит продать сдаваемую квартиру, у Налоговой будут все основания лишить его права на налоговый вычет при продаже. Придется заплатить 6% со всей стоимости квартиры, даже если продать ее через много лет. Такие случаи уже были.

А вот если ИП на УПС «доходы минус расходы» и платит налог с разницы, расходы на покупку квартиры учесть разрешат. Тогда налог можно заплатить только с разницы, но такая система невыгодна ИП во время работы.

В общем, слишком много нюансов. Если квартира покупалась для проживания, но ее решили сдавать, лучше делать это как физлицо и платить 13%. Тогда и Налоговая не придерется, и с вычетом проблем не будет. Это законно.

12. Договор аренды необходимо регистрировать в Росреестре.

И да, и нет. Всё зависит от срока договора аренды. Регистрация в Росреестре обязательна, если договор заключён на срок больше 1 года. «В этом случае с заявлением о государственной регистрации договора должен обратиться или арендатор, или арендодатель. Сторонам самим придётся договориться, кто из них будет заниматься регистрацией договора и оплачивать госпошлину», — говорит Вадим Башир-Заде.

Если срок аренды в договоре составляет меньше года или не определён, то регистрировать договор не нужно. Это же правило действует, когда договор продлевается. «Если стороны договора аренды, заключённого на 11 месяцев, захотят продлить договор на тот же срок и на тех же условиях, то такие действия не будут квалифицироваться как изменение срока договора, и такой договор не нужно будет регистрировать», — объясняет эксперт.

13. Договор аренды обязательно надо заверить у нотариуса, иначе он не имеет юридической силы.

Миф. Договор аренды приобретает юридическую силу после того, как его подписали обе стороны. «Наличие или отсутствие нотариального удостоверения договора аренды никак не влияет на его действительность», — подтверждает Игорь Зиневич.

Но это правило действует только для договоров аренды, которые заключены на срок менее 12 месяцев. Долгосрочные договоры считаются действительными с момента их государственной регистрации в Росреестре.

14. Нельзя сдавать в аренду квартиру и выплачивать за неё ипотеку одновременно.

Миф. Прямого запрета на то, чтобы взять квартиру в ипотеку и сдавать её в аренду, не существует. Но чаще всего нужно получить разрешение у залогодержателя — то есть банка. Это прописано в договоре об ипотеке.

В противном случае договор аренды может быть признан недействительным, а банк сможет применить к вам санкции. «Кроме того, отсутствие согласия залогодержателя может стать основанием для отказа в государственной регистрации договора аренды», — предупреждает Марина Катянина.

15. Некоторые агенты находят в интернете объявления о сдаче квартиры с фотографиями и без ведома собственника размещают их под своим именем. А потом берут комиссию с арендаторов.

Правда. Такой риск есть всегда. Конечно, лишних денег с вас никто брать не будет. Но вы сможете потерять хороших арендаторов, которые откажутся от работы с агентом — следовательно, и от вашей квартиры.

Чтобы избежать такой ситуации, подробно описывайте словами квартиру в объявлении, а фотографии отправляйте только по запросу потенциальных арендаторов. Или ставьте на фото водяные знаки со своим номером телефона, которые будет непросто удалить.

Договор аренды между физ и юр лицом

Людмила

Здравствуйте. Сдаю в аренду квартиру как фиц лицо, у меня хочет ее снять юр лицо (ООО), ранее никогда так не сдавала, только физ лицам. Подскажите пожалуйста, есть ли какие подводные камни при сдаче квартиры в аренду организации? Чем отличается договор?

Добрый день. Основное.
1. Договор аренды подлежит гос.регистрации.
2. Информация о получаемом Вами доходе будет известна налоговой инспекции. Более того, налоговым агентом по Вашему НДФЛ будет именно это юрлицо (исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет).
3. В случае чего прекратить отношения с юрлицлом будет сложнее, чем с физическим.

Читайте так же:  Транспортный налог по москве калькулятор

Все законно, они кроме того, что платить вовремя будут, еще и налог за вас могут платить ежемесячно. Я бы не пугалась, за исключением количества проживающих. Это нужно прописать в договоре.

довольно симпатичный вариант, поскольку налоги будет за вас платить это самое юрлицо. единственное, что квартира будет запалена и при продаже в дальнейшем наше родимое государство сможет потребовать с вас 13% вне зависимости от времени пребывания квартиры в вашей собственности.
ну и еще имеет смысл следить, чтобы квартира не стала гостиницей для сотрудников юрлица. хотя это, опять же, в зависимости от ваших обстоятельств: от отношений с соседями, от состояния квартиры, от ваших пожеланий к ее сохранности. с одной стороны, на все претенхии окружающих участковый будет посылаться лесом, ибо существует официальный договор. но с другой стороны, можете сами представить, что могут с самой квартирой сделать командированные из усть-трындюйска на неделю в москву мужики ))

Участник программы «?Работаю честно»

Людмила, тут выше сказали, что если «квартира будет запалена и при продаже . вне зависимости от времени пребывания квартиры в вашей собственности». Это неправильная безосновательная информация. Если налогоплательщик декларирует полученный доход и платит налоги это никак не влияет на время пребывания квартиры в его собственности. Сказанное выше откровенная чушь.

Прочитайте это обязательно — все очень непросто.
https://spb.cian.ru/novosti-kak-nalogi-vlijajut-na-prodazhu-kvartiry-275128/

Обязательно внимательно сам договор читайте. По опыту, юр.лица очень хотят уйти от страхового депозита. С этой суммы не платится налог, бухгалтерия не хочет лишних головняков (где перечислять-где нет). Со счетчиками тоже — лучше включить в ежемесячный платеж, потому что проживающие их оплачивать из своего кармана не будут. Есть тонкости, а так, да, нормальная распространенная схема.

Даниил Пятецкий сегодня в 0:31
https://spb.cian.ru/novosti-kak-nalogi-vlijajut-na-prodazhu-kvartiry-275128/

«По его словам, в части российских регионов периодически возникает ситуация, когда гражданин владел жильем более пяти лет, сдавая его в аренду. При этом владелец исправно уплачивал налог со своей прибыли. Решив продать эту квартиру, он сталкивается с необходимостью выплатить 13% НДФЛ и еще 18% НДС с суммы сделки. «

я понимаю, что опыт и значок pro позволяют вам, по вашему мнению, безнаказанно хамить окружающим («откровенная чушь» и т.д.), но пусть это останется на вашей кристальной и абсолютно, стопроцентно безупречной совести.
а вот топикстартеру советую над вышеприведенной цитатой задуматься.

о, оказывается эту ссылку уже привели выше. пардон, видимо браузер — обновляется с глюками. извиняюсь перед и.в.кораблевой

Это не хамство, а констатация факта. Если кто-то что-то где-то написал и тем более если это написано журналистом, то это совсем не означает, что информация соответствует действительности. Журналисты по своему в меру их понимания трактуют слова экспертов и очень часто ошибаются. Если конкретная налоговая инспекция кого-то обязала заплатить, то это не позиция Минфина. Сколько примеров неправильного толкования налоговиками законов. Я на своем собственном примере с этим сталкивался и решил вопрос в свою пользу сократив положенные выплаты в . 15. раз.
Давайте в своих суждениях не будем руководствоваться информационными статьями и мнениями экспертов, давайте будем рассматривать только неоспоримые факты. коими для такой ситуации может быть позиция Минфина (и то не всегда).

Проверено ЦИАН

Дополню, вчера получил новостную рассылку от !яндекса!, посмотрите:
«Налоговый вычет за квартиру: сколько и как можно получить Вы знали, что за покупку жилья можно вернуть до 1,3 млн рублей «
— это заголовок рассылки от яндекса!

Обмен квартиры или альтернатива: схема, документы, доплата.

Елена Смирнова

В обиходе под обменом подразумевается любая сделка с жильем, при которой новая квартира приобретается взамен существующей. До 1990 года обмен был практически единственным способом изменения жилищных условий. С развитием современного рынка недвижимости «классический» обмен уступил место так называемому «обмену через куплю-продажу».

С юридической точки зрения обмен может быть осуществлен лишь между нанимателями неприватизированного жилья. Если же в сделке участвуют квартиры, находящиеся в собственности, применяется юридический термин «мена». При этом в большинстве случаев обменные по сути операции
совершаются путем продажи одной квартиры и покупки другой, то есть юридически обменами не являются.

Виды обмена.

Обмен квартиры – дело гораздо более сложное и хлопотное, чем «альтернативная сделка». Ведь для его осуществления требуется, чтобы вас устроила другая участвующая в обмене квартира, а ваша квартира в свою очередь устроила хозяев той квартиры. Соответственно, если число квартир, участвующих в обмене, больше двух, сложность подобного «увязывания» интересов возрастает в геометрической прогрессии. Получаем «альтернативную цепочку».

Суть схемы такова. Квартира, предлагаемая к обмену, выставляется на продажу. После того, как покупатель на нее найден, для продавцов подбирается устраивающая их квартира из числа тех, что продаются на открытом рынке. Конечно, такая схема сама по себе гораздо более удобна, чем прямой
обмен, так как позволяет избежать необходимости согласования встречных интересов обменивающихся. Однако есть небольшая проблема: для того, чтобы «альтернативная цепочка» осуществилась, в самом ее начале должен находиться «чистый» покупатель, или покупатель с «живыми деньгами», который готов к
приобретению за деньги, ничего не продавая, а в конце «цепочки» должна находиться «свободная» квартира (т.е. продавцу взамен продаваемой квартиры нет необходимости приобретать иное жилье).

Схема обмена.

В сделке участвуют приватизированные квартиры. Поэтому переход права собственности осуществляется на основании договоров купли-продажи. И в этом смысле технология проведения сделки ничем не отличается от обычной покупки и продажи жилья.
Риелтор, собирающий «цепочку», должен быть совершенно уверен, что все участвующие в обмене квартиры не содержат правовых дефектов. После завершения построения «цепочки» и экспертизы участвующих в обмене квартир следует подготовка необходимых документов. Далее совершается
сделка – взаиморасчеты между участниками в случае, если обмен совершается с доплатой, подписание и подача на государственную регистрацию договоров купли-продажи. Завершается сделка после получения зарегистрированных документов, перепрописки и физического освобождения обмениваемых квартир.

Пакет документов

Поскольку юридически оформление обменов, в которых участвуют квартиры, находящиеся в собственности, осуществляется посредством заключения участниками сделки договоров купли-продажи либо мены (к которым, в соответствии с действующим гражданским законодательством, применяются
все основные правила, установленные для купли-продажи), пакет документов, необходимый для проведения сделки, не имеет отличий от необходимого при продаже квартиры.

В стандартном случае в такой пакет должны входить:

правоустанавливающие документы, в соответствии с которыми квартира находится в собственности (договоры передачи, купли-продажи, мены, дарения; свидетельства о праве на наследство, для домов ЖСК — справка о выплаченном пае).
кадастровый паспорт помещения, в состав которого входят экспликация и поэтажный план квартиры. Этот документ выдается по запросу в районном БТИ. В случае нотариальной формы заключаемого договора в состав необходимого пакета добавляется справка об оценочной стоимости. Если кадастровый паспорт на квартиру предоставлялся ранее, и данные эти есть в Росреестре, то предоставлять кадастровый паспорт нет необходимости.
документы, получаемые в ЕИРЦ: выписка из домовой книги — для всех сделок, и копия финансового лицевого счета для сделок, совершаемых в нотариальной форме. В настоящее время некоторые ЕИРЦ вместо этих документов выдают так называемый «Единый жилищный документ».
паспорта и свидетельства о рождении участников сделки.
свидетельства о браке, расторжении брака (при необходимости).
нотариальное согласие супруга на сделку (при необходимости, если квартира приобреталась в период брака). Исключениями из данного правила являются квартиры, полученные в собственности на безвозмездной основе (унаследованные, приватизированные и полученные в дар). Также в получении согласия нет необходимости, если между супругами заключен брачный контракт, предусматривающий единоличную собственность супруга на квартиру. В этом случае такой контракт потребуется для проведения сделки. Кстати, при отсутствии брачного контракта согласие второй половины необходимо не только на продажу, но и на покупку другого жилья.
— если в операции обмена участвуют несовершеннолетние, необходимо запастись также распоряжением местных органов власти. Получить его можно в отделе опеки и попечительства несовершеннолетних районной управы.
В дополнение к приведенному списку могут потребоваться различные иные документы, обусловленные спецификой предстоящей сделки. Перечень таких документов определяется в каждом конкретном случае индивидуально.

Доплата

Найти квартиры абсолютно идентичные по параметрам, месторасположению, а значит и цене крайне сложно. Поэтому при обмене существует механизм доплат. Как правило, расчет доплаты осуществляется исходя из текущих рыночных цен квартир, участвующих в обмене. Однако при проведении расчета необходимо учитывать, что прямой обмен – инструмент тонкий. Успех операции во многом зависит от готовности к сотрудничеству всех участников сделки. Надо уметь договариваться, искать компромиссы, и желаемое станет действительным — а Вы счастливым собственником новой квартиры.

если комиссия при съеме квартиры оплачивается собственником?

здравствуйте. хочу снять квартиру — студию в новостройке, ничего элитного. в объявлении было указано, что комиссии нет. при встрече с агентом я спросила, оплачивала ли ее собственница в таком случае, на что он ответил, что да, и он считает, что так должно быть в принципе. я почитала схожие вопросы здесь и в других местах — в целом люди согласны, что такое может быть, но больше при сдаче элитного жилья. а хозяйка нынешней комнаты, в которой я пока живу, говорит, что так не бывает, и обосновывает это так: мол, представьте, что собственник заплатил комиссию, а наниматель съехал через месяц, а в результате у собственника в кармане только минус комиссия. с другой стороны, разве не для этого существует залог? как быть, кому верить?

и еще важный вопрос по поводу съема жилья в новостройке. является ли акт приема-передачи при долевом строительстве и акт об исполнении обязательств дольщика по договору достаточным доказательством права собственности, если выписки из ЕГРН еще нет? не опасно ли заселяться в такую квартиру, и будет ли договор о найме действительным?

Добрый вечер. Вопрос кто платит комиссию — это вопрос договоренности собственника и риэлтора. Наличие договора долевого участия и акта передачи является основанием для государственной регистрации права собственности. Если у собственника есть такой комплект документов, этот комплект подлинный, то основания для заключения договора найма есть.