Возврат налога автошкола

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  3. копия договора с автошколой на обучение;
  4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2020 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2020 год в 2020, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Немногие знают, что часть денег, уплаченных за обучение в автошколе, можно вернуть. «Сколько?» — спросите вы. Целых 13%! На первый взгляд, это немного. А если учесть, что за обучение в автошколе вы заплатили, например, 30000 руб., возврат составит 30000х13%=3900 руб. Уверены, что вы найдёте, куда потратить законно возвращённые средства!

И мы можем вам помочь в возврате налогового вычета!

Давайте разберемся, как можно вернуть 13% за обучение в автошколе.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет в нашем случае – это возможность получить от государства назад часть ранее уплаченной суммы за обучение в образовательных учреждениях.

Кто может получить налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получить физическое лицо — налогоплательщик, которое оплатило

  • собственное обучение по любой форме (дневная, вечерняя, заочная, иная);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  • Уточним, в каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение:

    Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если

  • договор с автошколой составлен на ваше имя,
  • вы лично оплатили образовательные услуги в автошколе как официальном образовательном учреждении,
  • вы официально трудоустроены
  • и платите подоходный налог.
  • В том случае, если вы платите за своё обучение, при получении вычета нет ни возрастных ограничений, ни ограничений по форме обучения.

    Какие документы должна иметь автошкола, чтобы вы могли получить социальный вычет?

    Поскольку автошкола является образовательным учреждением, то она должна иметь лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг.

    Куда нужно обратиться за получением вычета за оплаченное обучение в автошколе?

    За получением вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, предоставив пакет документов.

    Какие документы надо предоставить в налоговую инспекцию для получения вычета?

    Для получения налогового вычета за свое обучение необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Заполненную налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Её можно скачать с сайта ФНС www.nalog.ru.
  • Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  • Копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг. Наличие договора определяет то лицо, которое платит за обучение. Проверьте, чтобы в договоре была указана стоимость и форма обучения. В случае последующего увеличения стоимости обучения возьмите копию документа, подтверждающего это увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. Если в договоре не прописана форма обучения, возьмите в образовательном учреждении справку о форме обучения.
  • Копию лицензии автошколы (в случае, если в договоре об обучении отсутствует ссылка на лицензию).
  • Копии платёжных документов, которые подтверждают, что вы сами платили за обучение (чеков, платёжных поручений, приходно-кассовых ордеров и т.п.). В этих документах должны быть указаны ваши персональные данные.
  • Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно к выше перечисленным предоставить копии следующих документов:

  • Справка об очной форме обучения в данном году. Это необходимо, если в договоре не указана форма обучения.
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного).
  • Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры). Это могут быть ваши свидетельства о рождении.
  • К вышеуказанному пакету документов необходимо приложить заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые налогоплательщику денежные средства.

    Есть ли какие-то ограничения по сумме?

    Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета — 50 000 рублей в год.

    120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

    Сколько можно вернуть?

    Если вы полагаете, что возврату подлежит максимальный размер вычета — вы заблуждаетесь. На самом деле, возвращается только сумма излишне уплаченного налога, то есть 13% от суммы потраченных средств, но не более 15 600 руб. (т.е. не более 13% от максимального размера вычета: 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.).

    Вспомним уже приведенный выше пример: если за обучение в автошколе вы оплатили 30000 руб., то вернете 30000 х 13% = 3900 руб.

    Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

    Можно вернуть деньги за обучение только за те годы, когда была произведена оплата. При этом, подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили обучение в 2016 году, то вернуть деньги сможете только в 2017.

    Налоговая инспекция предоставит налогоплательщику-заявителю социальный налоговый вычет, если он обратится не позднее 3 лет от даты перечисления средств в качестве оплаты за обучение.

    Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

    Налоговый вычет не полагается, если:

    Источник ваших доходов – выигрыши, призы, дивиденды и т.п., т.е. доходы, с которых не платился налог 13%.

    Вы не являетесь налоговым резидентом РФ.

    Предприятие, на котором вы работаете, взяло на себя оплату за ваше обучение, и вы эти расходы предприятию не возместили.

    Учеба оплачивалась с помощью материнского капитала, который не облагается налогом.

    Вы оплачивали обучение супруги!

    Важно:

  • Перед заключением договора с автошколой поинтересуйтесь о наличии лицензии, что в дальнейшем позволит вам вернуть 13% от суммы средств, затраченных на обучение.
  • Правильно составьте договор с автошколой, оформив его на то лицо, которое будет претендовать на вычет – это можете быть лично вы или ваши родители, в зависимости от того, сколько вам лет, и кто является налогоплательщиком.
  • При оформлении договора на ребенка, сделать возврат ранее уплаченных налогов родители не смогут. Такие документы должны быть составлены родителем, опекуном, попечителем-налогоплательщиком (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/50508 от 22.11.2013 г.).
  • Все платежные документы также должны быть оформлены на физическое лицо — налогоплательщика, на имя которого составлен договор с автошколой, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. Храните эти документы, пока не получите налоговый вычет!
    • При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
    • Мы поможем вам вернуть 13% от стоимости обучения! Приходите!

      Как вернуть 13% за автошколу?

      Налоговый вычет при обучении в автошколе.

      Учащиеся автошколы, в большинстве своем, и не подозревают о том, что при получении платного образования можно вернуть ощутимую часть уплаченных за год налогов. Автошкола считается образовательным учреждением, и оплата обучения в ней подлежит социальному налоговому вычету. При сегодняшней стоимости обучения сумма, подлежащая возврату, может оказаться порядка 2500 – 3000 рублей.

      Юридическое основание

      Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета «в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов за обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).»
      «Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.»

      Кто может получить налоговый вычет?

      Попробуем объяснить положения закона, не очень понятные с первого взгляда, своими словами. Предположим, что Вы или Ваш ребенок прошли обучение в автошколе и, соответственно, заплатили за оказанные услуги определенную сумму. И, согласно закона, Вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения. Социальный налоговый вычет на обучение может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

      Как получить налоговый вычет?

      Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

    • письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
    • заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
    • справку из бухгалтерии по месту работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (2-НДФЛ);
    • копию договора на обучение;
    • копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
    • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
    • И, наконец, последнее – идти и выстаивать очередь в налоговой совсем необязательно, собранные документы можно выслать заказным письмом.
    • Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.

      Положительный опыт возврата НДФЛ:

    • Первое, что нужно сделать — это взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, где вы работаете, также можно взять справки из всех организаций, где вы получали зарплату за отчетный год, этим вы увеличиваете сумму налога, возможную для возврата: возврат могут сделать только в пределах суммы удержанного у вас и уплаченного налога (эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, а если их несколько — их суммы).
    • Второе — собираете комплект документов для подачи в налоговую инспекцию, делаете копии документов, если возвращаете по обучению: свое свидетельство ИНН, паспорт, договор с образовательным учреждением, его лицензию, квитанции об оплате. Подлинники документов берете с собой в НИ, копии им сдаёте, по паспорту — лучше сделать копии всех листов, даже пустых.
    • Третье — заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ (бланки можно взять заранее в НИ, они бесплатны или найти и распечатать в Инете), я делаю 2 экземпляра — второй остается у меня с отметкой инспектора и датой сдачи документов в НИ.
    • Теперь несете весь комплект в НИ по своему месту жительства, сдаете в окошко инспектору; запишите телефоны, по которым рекомендуют звонить для получения информации о проверке вашей декларации (срок указывают 3 месяца, на деле раньше — месяца 1,5-2).
    • Нужно ещё открыть счет в Сбербанке, если у вас его ещё нет (другие банки НИ не приветствуют), на который должны перечислить деньги, этот счет вам может пригодиться на следующие годы и для прочих целей. Потом вы получите из НИ по почте уведомление о проведенной проверке ваших документов и возможной сумме возврата налога или можете сразу прийти в НИ и забрать уведомление. Прийти нужно с заявлением (бланк можно купить в первый приход в НИ, стоит рублей 3-5), я делаю копию уведомления на всякий случай, а подлинник с заявлением и копией вкладной книжки Сбербанка (это не обязательно) сдаете уже только в другой кабинет в НИ.
    • Вот и все, деньги после этого приходят быстро.
      Кстати, декларации можете сдавать за 3 последних года, ориентируетесь на даты ваших платежей, ну и, конечно, если есть НДФЛ за этот год.

      С уважением Валерий Сынтин.

      Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

      Содержание

      Кто может получить налоговый вычет

      Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

      Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

      Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

      Какую сумму удастся вернуть

      Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

      Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

      Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

      Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

      Какие документы нужны для получения налогового вычета

      Перечень необходимых документов включает в себя:

    • паспорт;
    • договор с автошколой;
    • лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
    • квитанция, подтверждающая оплату обучения;
    • свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
    • справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
    • декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
    • заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
    • Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

      Как оформить декларацию 3-НДФЛ

      Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

      Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

      Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

      Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

    • попадал ли автомобиль в аварии;
    • нуждается ли он в ремонте;
    • каков реальный пробег;
    • имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
    • числится ли в угоне или залоге;
    • есть ли у неоплаченные штрафы.
    • Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

      Налоговый вычет за обучение в автошколе

      Добрый день, уважаемый читатель.

      В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

      Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

      Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

      Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

      Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

      Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

      1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
      .
      2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

      Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
      .
      Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

      Итак, налоговый вычет можно получить:

    • за собственное обучение;
    • за обучение детей до 24 лет;
    • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
    • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.
    • Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

      С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

      Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

      Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

      Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

      Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

      Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

      Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

      Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

      Максимальная сумма налога для возврата

      Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

      Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

      Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

      Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

      Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

      Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

      За собственное обучение 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
      За обучение каждого ребенка 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

      Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

      Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

      Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

      Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

      Документы для налогового вычета в 2020 году

      Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

    • Договор с автошколой.
    • Лицензия автошколы.
    • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
    • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
    • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
    • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
    • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).
    Читайте так же:  Заявление за прогул

    Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

    Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

    1. Установите программу «Декларация».

    2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

    3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

    Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

    В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку «Да».

    После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

    Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

    В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

    4. Перейдите на вкладку «Вычеты» и в верхней части окна нажмите на кнопку «Социальные»:

    Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

    Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

    Читайте так же:  Дубликат договор купли продажи

    В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе — 50 000 рублей.

    5. Сохраните декларацию (кнопка «Сохранить» в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

    6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах». В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

    Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

    Заполнение заявления на возврат НДФЛ

    Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

    Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

    1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

    2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

    3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

    4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

    5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

    6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

    7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

    После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

    Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

    Срок давности возврата налога за обучение

    Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

    Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

    Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

    Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

    В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

    7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

    Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

    Например, в 2020 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

    Налоговый вычет за обучение в автошколе 2020 год

    Действующим законодательством нашей страны предусмотрена возможность возврата налога за обучение в автошколе.

    Налоговый вычет можно получить как за личное обучение, так и за обучение детей.

    Условия получения социального налогового вычета

    Личное обучение:

  • стопроцентная оплата услуг организации по договору;
  • наличие официального места работы;
  • регулярная уплата подоходного налога (НДФЛ).
  • Обучение детей:

  • возраст ребенка меньше двадцати четырех лет;
  • очная форма получения образования;
  • договор, а также документы об оплате оформлены на имя одного из родителей (опекуна), получающего вычет;
  • в тексте договора должны быть зафиксированы сведения о том, что проходить учебу в автошколе будет ребенок.
  • Обратите внимание! Все условия должны быть соблюдены одновременно.

    Немаловажным является тот факт, что в ситуации с возвратом подоходного налога за личное обучение нелимитирована образовательная форма. Так, деньги могут быть возвращены как при очном обучении, так и заочном или вечернем и др.

    За какой временной срок можно получить налоговый вычет?

    Возврат денежных средств осуществляется только за год, в котором производилась оплата за обучение в автошколе.

    Подача налоговой декларации и получение вычета возможны только в следующем году по отношению к году оплаты. Например, вернуть подоходный налог за оплаченное в 2017 году обучение, можно только в 2020 году.

    Отсроченное оформление налогового возврата может быть совершено не позже трех лет, следующих за тем годом, когда была сделана оплата.

    Учтите, что процедура получения вычета также занимает некоторое время, основная часть которого уходит на проверку документов сотрудниками налоговой инспекции. Как правило, это два-четыре месяца.

    justice pro…

    юридическая помощь

    Налоговый вычет за обучение в автошколе. Как вернуть 13 процентов за обучение вождению

    Если Вы или Ваш родственник обучались на права, то Вы можете вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение в автошколе. Выясним, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, какие условия должны соблюдаться, как получить вычет за обучение вождению ребенка и других родственников, какие документы нужны для возврата налога за учебу в автошколе.

    Читайте так же:  Кредиты под залог автомобиля в сбербанке

    Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

    Возможность возврата налога за обучение предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ (так, можно получить вычет за обучение в ВУЗе). Но можно ли вернуть налог за автошколу? По данному вопросу существуют разъяснения налоговых органов, в которых подтверждается право налогоплательщика получить налоговый вычет за обучение в автошколе (Письмо ФНС России от 18.12.09 г. № 3-5-04/1874, Письмо УФНС по г. Москве от 30.06.14 г. № 20–14/[email protected], от 21.07.11 г. № 20–14/4/[email protected]). Налоговый вычет на обучение в автошколе является социальным, как, например, вычет за медицинские услуги и приобретенные лекарства, страхование жизни.

    Чтобы вернуть подоходный налог за обучение на курсах вождения автомобилей, необходимо соблюдение определенных условий.

    Что нужно для возврата налога за обучение в автошколе

    Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, налогоплательщику, который является резидентом РФ, необходимо:

  • оплатить учебу в автошколе, имеющей лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • иметь доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата обучения (ИП, не выплачивающий НДФЛ, неработающий пенсионер, женщина в декрете оформить налоговый вычет за учебу на права сами не могут);
  • подтвердить свое право на налоговый вычет за автошколу, подав документы (в том числе подтверждающие фактические расходы на обучение) в течение срока давности налогового вычета за обучение в автошколе;
  • в случае оплаты учебы в автошколе родственников, должны выполняться также другие условия для получения налогового вычета за обучение на права (об этом ниже).
  • Налоговый вычет за обучение в автошколе: срок давности

    Если Вы только сейчас узнали о возврате подоходного налога за обучение в автошколе, а обучались вождению и сдавали на права несколько лет назад, то можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе в текущем году? Дело в том, что срок давности возврата за учебу (в автошколе в том числе) составляет три года, поэтому вернуть 13 процентов за автокурсы можно за последние три года. Если Вы оплачиваете учебу в этом году, Вы можете подать документы для налогового вычета за автошколу в течение последующих трех лет.

    За обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за автошколу

    Если Вы оплатили свое обучение на права, Вы можете сами получить вычет (какие документы нужны для возврата налога за обучение в автошколе, расскажем ниже). Но, кроме того, в соответствии с законом при оплате учебы Вы имеете право оформить возврат 13 процентов за обучение в автошколе следующих родственников:

    Также можно вернуть 13 процентов за обучение в автошколе опекаемого подопечного. О том, за лечение каких родственников можно оформить вычет на медицинские услуги, можно прочитать здесь.

    Вычет на обучение в автошколе: сколько можно получить

    Выясним, какую сумму можно вернуть при оформлении социального вычета за обучение в автошколе. Возврат налога составит 13 % от стоимости обучения, но не более установленного законом ограничения. Так, для обучения вождению самого налогоплательщика или его брата/сестры установлен предел налогового вычета 120000 руб. (данное ограничение установлено и для других расходов, подробнее об этом здесь), а для обучения в автошколе ребенка лимит вычета составляет 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом, при оплате своего обучения или учебы брата или сестры сумма возврата подоходного налога за обучение в автошколе не может превышать 15600 руб. (13% от 120000 руб.), максимальная сумма возврата НДФЛ при учебе в автошколе ребенка – 6500 руб. (13 процентов от 50000 руб.).

    Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

    Чтобы вернуть часть потраченных денег, Вам необходимо подать документы на налоговый вычет за обучение в автошколе. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе:

  • Через налоговую инспекцию. В ИФНС необходимо обратиться по окончании года, в котором оплачивалась учеба. Документы для налогового вычета за автошколу можно подать лично, посетив ИФНС, выслать по почте или через интернет (личный кабинет налогоплательщика).
  • Через работодателя. Возврат 13 процентов с учебы в автошколе можно осуществить в текущем году (в году, в котором прошла оплата обучения). В ИФНС обращаться все равно придется – необходимо подтвердить Ваше право на налоговый вычет за обучение в автошколе.
  • Вы можете получить налоговый вычет за обучение в автошколе и вернуть 13 % от стоимости учебы

    Возврат налога за обучение в автошколе: сроки

    О сроке давности мы говорили выше, а теперь выясним какой срок подачи документов для возврата налога за обучение в автошколе, а также какой срок возврата 13 процентов от стоимости учебы.

    Когда подавать документы для налогового вычета за автошколу

    Если Вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то документы для возврата налога за автошколу необходимо подавать по окончании года, в котором прошла оплата учебы, в течение следующих трех лет. Но, если Вы декларируете доход за год, в котором оплачивали обучение в автошколе, то документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом оплаты учебы.

    Какой срок перечисления денег при оформлении возврата НДФЛ за обучение в автошколе

    Когда Вы оформляете возврат налога за обучение в автошколе, документы подаются в ИФНС по месту прописки, после чего начинается камеральная проверка, максимальный срок которой составляет 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат излишне уплаченного налога. На срок возврата 13 процентов от стоимости автошколы влияет то, когда Вы подали указанное заявление.

    Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы

    Определим, какие документы нужны для налогового вычета за обучение в автошколе (собственное обучение). Перечень документов следующий:

    • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения в автошколе,
    • Копия договора с автошколой. В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего это (дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения),
    • Копия лицензии автошколы (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
    • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.
    • Может также понадобиться копия паспорта, ИНН. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

      Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления налогового вычета за учебу в автошколе на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

      Налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе

      Мы уже выяснили, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе. Если Вы оплатили обучение сына или дочери в автошколе, Вы имеете возможность вернуть 13 % от стоимости учебы. Но, кроме указанных выше условий, должно выполняться следующее:

    • возраст ребенка должен быть менее 24 лет,
    • обучение сына/дочки в автошколе должен оплатить отец и/или мать,
    • форма обучения ребенка в автошколе очная.
    • Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе: через ИФНС или через работодателя.

      Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка

      Если Вы оформляете возврат за обучение в автошколе через налоговую по окончании года, в котором прошла оплата учебы сына или дочери, то в ИФНС подаются следующие документы:

    • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка в автошколе,
    • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
    • Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка в автошколе
    • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
    • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с автошколой),
    • Копия свидетельства о рождении ребенка,
    • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
    • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
    • Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).
    • Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

      На кого должен быть оформлен договор на обучение ребенка в автошколе и платежные документы для получения налогового вычета родителем?

      Чтобы мать или отец могли без проблем оформить возврат НДФЛ за обучение в автошколе ребенка, договор на обучение сына или дочери в автошколе, а также платежные документы должны быть оформлены на родителя.

      В том случае, если договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя сына или дочери налогоплательщика, то налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении вычета родителям обучающегося (Письмо Минфина РФ от 10.07.2013 N 03-04-05/26681, Письмо Минфина РФ от 21.06.2013 N 03-04-05/23536).

      Но, если договор оформлен на ребенка, а платежные документы на родителя, то вернуть 13 процентов за обучение в автошколе удастся (Письмо МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

      Вычет за обучение в автошколе брата/сестры

      Вы можете вернуть 13 процентов за обучение в автошколе брата или сестры, если именно Вы оплатили учебу. Подробнее об условиях возврата налога и необходимых документах можно прочитать здесь.

      Можно ли получить налоговый вычет за обучение жены в автошколе

      Налоговый вычет за обучение супруга (в автошколе в том числе) в настоящий момент законом не предусмотрен (в отличие от вычета на лечение супруга). Поэтому муж, оплативший учебу жены в автошколе, получить налоговый вычет за обучение супруги вождению не сможет.

      Декларация 3-НДФЛ за обучение в автошколе

      Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

      1. Титульный лист,
      2. Раздел 1,
      3. Раздел 2,
      4. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
      5. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
      6. Из статьи Вы узнали, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, в том числе, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе ребенка. Мы выяснили, что для этого нужно, какие условия для возврата налога за автошколу должны быть выполнены, а также перечислили, какие документы необходимо предоставить в ИФНС.