Страхование ипотеки налоговый вычет

Ипотечникам не дадут социальный вычет при комплексном страховании

Минфин объяснил, как оформить страховку по ипотеке, чтобы получить социальный вычет. Чтобы получить вычет, заемщикам нужно заключать отдельный договор на страхование жизни минимум на пять лет. Если заключен договор комплексного ипотечного страхования, вычета не будет.

Платить сразу за весь период необязательно: главное — указать такой срок в договоре.

Это разъяснение в январе отправили во все налоговые, и при проверке деклараций инспекторы его учтут.

Кого это касается?

Это касается тех, кто взял ипотеку, оформил страховку и хочет получить социальный вычет. Обычно страховые компании предлагают заключить договор комплексного ипотечного страхования. В него включают страхование квартиры, жизни и здоровья, титула и ответственности. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховщика и надежнее для банка.

По таким договорам налоговая не дает социальный вычет по НДФЛ и не возвращает 13% от расходов.

Это касается тех, кто собирается брать ипотеку. Если учесть рекомендации Минфина и правильно всё оформить, можно включить страховку в состав вычета и получить его уже в этом году.

Чтобы получить вычет по договору страхования жизни, нужно одновременно соблюдать эти условия:

  • отдельный договор страхования жизни,
  • срок действия договора — минимум 5 лет,
  • выгодоприобретатель — заемщик, супруг, дети или родители.
  • У меня ипотека и договор комплексного страхования. Мне дадут вычет?

    Вычет, скорее всего, не дадут. В договоре комплексного страхования указывают общую страховую сумму. И в страховой премии нельзя выделить расходы именно на страхование жизни. Если при этом договор заключен менее чем на пять лет и выгодоприобретателем является банк, вычет точно не дадут.

    Если вы хотите получить вычет, попробуйте изменить условия договора с учетом рекомендаций Минфина. Или с разрешения банка расторгните этот договор и заключите новый.

    Я собираюсь взять ипотеку. Как оформлять документы, чтобы получить вычет?

    Заключите отдельный договор на добровольное страхование жизни минимум на 5 лет. Если в него входит страховка от несчастных случаев или болезней, попросите разделить страховую сумму и взносы.

    В выгодоприобретателях можно указать только вас или наследников. Уточните, согласится ли банк на такие условия.

    Посчитайте, что выгоднее: купить комплексную страховку дешевле или заключать отдельные договоры, но вернуть 13% от расходов на страхование жизни.

    У меня нет ипотеки, но есть страхование жизни. Я смогу вернуть НДФЛ ?

    Сможете, если договор заключен на пять лет, а выгодоприобретатели — ваши близкие родственники. И если вы платите НДФЛ по ставке 13% — то есть получаете официальную зарплату или являетесь ИП на общей системе налогообложения.

    Можно сейчас подать декларацию за прошлый год и заявление на вычет. Или получите уведомление для работодателя, чтобы вернуть НДФЛ с ближайших выплат.

    Если договор заключен после 1 января 2015 года, можно вернуть 13% от всех страховых взносов с учетом общего лимита социальных вычетов. Если договор заключили раньше, вычет всё равно дадут, но только по взносам, которые оплачены после 1 января 2015 года.

    ?Как получить налоговые вычеты по страхованию

    Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

    По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

    С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета. Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

    Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

    · по договору пенсионного страхования;

    · по договору добровольного медицинского страхования;

    · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

    Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

    По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

    Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

    Какую сумму можно вернуть

    Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета. Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс. рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей. Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

    В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен. В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции. Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

    Какие документы необходимы для налогового вычета

    Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя. Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии). При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

    В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ( образец заполненной декларации ), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога . Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

    Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

    Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

    Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

    Положен ли вам налоговый вычет за страхование жизни при получении ипотечного кредита?

    Ведь, наверняка, при получении ипотеки был заключен договор страхования жизни. Это стандартное условие любого банка, если вы захотели более низкую процентную ставку.

    А вот и да. Согласно подпункта 3 ст.219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщики могут получать налоговый вычет за страхование жизни, точнее, за добровольное страхование жизни.

    По закону при расчете вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные заемщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования. Более того, не только по договору страхования себя лично, но и своего супруга. Это актуально, когда оба супруга являются солидарными заемщиками по ипотеке.

    Налоговый вычет в данном случае равен фактически произведенным расходам, т.е. сумме уплаченной страховой премии.

    Налоговый вычет за страхование жизни предоставляется при условии:

    1. срок договора добровольного страхования жизни – не менее пяти лет;
    2. страховая компания, с которой заключен договор, должна иметь лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
    3. страховые взносы должны быть уплачены за счет собственных средств заемщика;
    4. заемщик должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
    5. в наличии должен быть документ об уплате страхового взноса.

    (!) Как получить налоговый вычет за страхование жизни можно прочитать тут .

    Источник – письмо Минфина России от 30.09.16 № 03-04-05/57201.

    Как получить налоговый вычет

    Вы имеете право вернуть до 13% от уплаченных Вами денег за полис добровольного страхования жизни!

    Не знали? Мы расскажем, как легко и удобно это сделать.

    Читайте так же:  Как оформить безденежный электронный билет на поезд

    8 800 555 5595

  • ООО СК «Сбербанк страхование жизни»
  • Лицензия на осуществление страхования СЖ № 3692 (вид деятельности – добровольное страхование жизни), Лицензия на осуществление страхования СЛ № 3692 (вид деятельности — добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни) выданы Банком России без ограничения срока действия

    Все споры, возникающие между сторонами в процессе исполнения договора страхования, разрешаются в досудебном претензионном порядке: путем переговоров, обмена письмами, уточнения условий договора страхования, а так же, при взаимном согласии сторон, внесением дополнений и изменений в договор страхования.

    Задать вопрос

    Возникла ошибка.
    Повторите попытку позже.

    Активация полиса

    Активация необходима для передачи данных заполненного Вами полиса. Заполнение полей для активации займет не более 5 минут.

    Пожалуйста, предоставьте информацию в течение времени, указанного в условиях соответствующего коробочного продукта.

    5 рабочих дней с даты оплаты:

  • Ремень безопасности
  • Верный выбор
  • Активация не требуется

    Активация не требуется, если полис был оформлен онлайн на сайте Сбербанк страхование, через Сбербанк Онлайн, а также с помощью SMS-сервиса «Мобильный банк» по номеру 900.

    Возникла ошибка.
    Повторите попытку позже.

    Обратиться к руководству

    Спасибо!
    В ближайшее время мы свяжемся с вами.

    Настоящим, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее – Закон) даю свое согласие на обработку (автоматизированную, неавтоматизированную, смешанную) ООО СК «Сбербанк страхование жизни» (115162, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 31г) и ПАО Сбербанк (117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19) указанных выше собственных персональных данных (в том числе биометрических персональных данных, включая фотоизображение), а также сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение, подтверждение), предоставление, доступ, обезличивание, блокирование, трансграничную передачу, уничтожение указанных персональных данных в целях последующей коммуникации по моему обращению, а также на проверку достоверности предоставленных мной персональных данных в общедоступных источниках персональных данных;

    Данное согласие может быть отозвано посредством направления в ООО СК «Сбербанк страхование жизни» Обратившимся соответствующего письменного уведомления.

    Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

    Покупка недвижимости в ипотеку предполагает не только заключение договора кредитования. Страхование ипотечного продукта применяется кредитными учреждениями повсеместно.

    Некоторые виды страховок являются обязательными для оформления ипотечной сделки, другие предлагаются на добровольной основе. Страхование жизни и здоровья заемщика – это необязательная страховка по действующему законодательству.

    Однако, банки для принуждения клиента к заключению договора страхования применяют некоторые хитрости. В частности, при покупке страховки жизни заемщик обслуживается по сниженным тарифам процентных ставок.

    С недавнего времени заемщикам была предоставлена возможность осуществить возврат налога за страхование жизни при ипотеке, закрепленная на законодательном уровне.

    В каких случаях заемщик имеет на это право, и как получить налоговый вычет по договору страхования жизни по ипотеке, расскажем далее.

    В чем суть страхования жизни?

    Если страховка недвижимости от повреждения или гибели является обязательным видом страхования при выдаче ипотечного кредита, то страховка жизни и здоровья – лишь дополнительным.

    Заемщик имеет полное право отказаться от приобретения этого вида страховки. Но на этом основании он будет кредитован по завышенной процентной ставке.

    Это обычная практика кредитных учреждений, которая осуществляется на законных основаниях. Дело здесь в том, что фактически страхование жизни имеет множество полезных свойств и в отношении самого клиента.

    Он заинтересован в том, чтобы застраховать себя от случайной смерти, инвалидности или болезни. Тогда его родственникам не придется самостоятельно рассчитываться по его ипотеке.

    Не признаются страховыми случаями следующие обстоятельства:

  • Суицид и смерть от употребления наркотических препаратов и алкоголя;
  • ВИЧ и СПИД, о которых заемщик знал заранее;
  • Иные хронические заболевания, известные клиенту и ставшие причиной его смерти или потери трудоспособности;
  • Смерть или болезнь, полученная на дороге, при управлении им автомобилем без права его управления;
  • Участие в преступлении, послужившее причиной смерти или болезни.
  • Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке?

    Возможность получения налогового вычета по страхованию жизни появилась в налоговом законодательстве с 1 января 2015 года. Данное нововведение призвано стимулировать страхование жизни, которое сегодня итак довольно популярно ввиду роста ипотечного кредитования.

    Согласно ст. 219 НК РФ, получить налоговый вычет при оплате страховых взносов по договору страхования жизни можно при условии, что он заключен на срок не менее 5 лет.

    То есть заемщик имеет полное право вернуть себе часть потраченных на страхование жизни денег в размере до 13% от понесенных расходов.

    На какие случаи распространяется возврат подоходного налога?

    Возврат НДФЛ за страхование жизни по ипотеке имеет свои особенности. Законодательством предусмотрены только специальные случаи его возврата, в которых соблюдаются следующие ключевые условия:

  • Добровольное страхование заключено на срок минимум 5 лет.
  • Договор заключен на страхование собственной жизни заемщика или его супруги, родителей и детей.
  • В отношении вычетов на лечение или обучение детей есть возрастные ограничения. Здесь они не применяются. Получить возврат налога можно даже при страховании жизни несовершеннолетних детей. Воспользоваться вычетом налога на страхование жизни могут только те граждане, которые официально работают.

    Как рассчитывается налоговый вычет на страхование жизни?

    Расчет налогового вычета по страхованию жизни осуществляется за календарный год. Определяется он следующим образом. Гражданин может вернуть до 13% от расходов по всем страховым взносам.

    Максимальный размер налогового вычета по страхованию жизни ограничен суммой в 15600 рублей.

    Причем такое ограничение относится ко всем социальным вычетам, а не только к страхованию жизни. Эта сумма получена на основании верхней границы суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 тысяч рублей. 13% от этой суммы и будет 15 600 рублей.

    Заемщик не может вернуть себе больше той суммы, которую он уплатил в бюджет в форме подоходного налога.

    Главное условие получения налогового вычета по страхованию жизни по ипотеке – это указание в качестве выгодоприобретателя заемщика или его родственников.

    Банки, как правило, по ипотекам в качестве выгодоприобретателя указывают себя. Это является основанием отказа в получении налогового вычета по страховке.

    Особые нюансы получения налогового вычета

    В разрезе изучения вопроса о получении налоговых вычетов по страхованию жизни особое внимание уделяется двум ситуациям:

  • Возможность получения вычета при оформлении комплексной страховки;
  • Возможность получения вычета при заключении договора до даты принятия закона.
  • Рассмотрим подробнее эти две ситуации.

    Можно ли вернуть налог при комплексном страховании?

    Часто граждане приобретают комплексные пакеты страховок, в которые включены не только страхование жизни и здоровья, но и страхование имущества, страхование от болезней.

    В отношении таких договоров МинФин указал, что воспользоваться вычетом в этом смысле можно только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием до определенного возраста или наступлением в жизни определенных событий, а также со смертью клиента.

    Налоговый вычет по взносам на страхование от несчастных случаев и болезней не применяется.

    Чтобы получить вычет по комплексному договору страхования, необходимо будет взять справку в страховой фирме, где будет указано разделение выплат по категориям.

    Можно ли получить вычет по договору, заключенному до 1 января 2015 года?

    В связи с тем, что закон вступил в силу только с января 2015 года, многих интересует вопрос – возможно ли применение правил вычетов к ранее заключенном этой даты договорам.

    Согласно разъяснениям ФНС РФ, договоры, заключенные до 1 января 2015 года, также предполагают получение налогоплательщиком налогового вычета по страхованию жизни.

    Срок договора должен быть не менее 5 лет, а вычет будет применяться только к тем взносам, которые были уплачены после 1 января 2015 года.

    Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

    Получить налоговый вычет гражданин может только после оплаты страхового договора. Далее он должен следовать следующему алгоритму действий:

  • Подготовка необходимых для представления в налоговую службу документов;
  • Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение вычета;
  • Передача всех заполненных документов сотрудникам налоговых органов;
  • Получение письменного уведомления о результатах рассмотрения обращения.
  • Подавать документы желательно лично, хотя и отправка почтой вполне допускается. Заранее лучше заполнить декларацию в налоговой службе по образцам, представленным в их помещениях. Это позволит избежать ошибок и ненужных исправлений.

    Рассмотрение заявки и отправка ответа по ней должны быть осуществлены налоговой службой в течение месяца. Перечисление денег клиенту при положительном одобрении заявки также осуществляется в течение 1 месяца.

    Сотрудники налоговой службы имеют право пригласить гражданина в офис для выяснения сведений, указанных в поданных документах.

    Перечень документации

    По сравнению с другими налоговыми вычетами при получении выплат по страхованию жизни, перечень документов, которые нужно представить в налоговые органы, довольно простой. Сотрудникам службы не потребуются Ваши кредитные или ипотечные договоры.

    Итак, в налоговую службу для получения вычета нужно будет принести:

  • Паспорт налогоплательщика;
  • Декларации 3-НДФЛ за те года, которые будут учтены для расчета налогового вычета;
  • Договор страхования жизни;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах заявителя;
  • Заявление с указанием банковских реквизитов, на которые необходимо осуществить перечисление сумм вычета;
  • Чеки и квитанции, которые будут подтверждать оплату страхового договора;
  • Копия лицензии страховой фирмы.
  • Лицензия страховой компании должна быть строго действующей.

    Обратиться за получением налогового вычета может в течение 3 лет после заключения договора страхования. Это срок давности, ограниченный законодательством.

    Осуществлять обращение можно каждый год на протяжении всего срока действия страхования. Причем получить выплаты Вы можете только в следующем году после оплаты договора. То есть, если договор был оплачен в 2020 году, получить налоговый вычет Вы сможете только в 2020 году.

    В общей сложности с момента подачи заявления до фактического прихода денег проход от 1 месяца до полугода.

    Возврат налога через работодателя

    Гражданин также имеет право получить налоговый вычет через своего работодателя, а не через ФНС. В этом случае алгоритм действий будет немного другим:

    • Предоставление всего пакета документов в налоговую, кроме декларации и справки и доходах;
    • Написание заявление на получение уведомления о налоговом вычете;
    • Получение уведомления от налоговой в течение 1 месяца;
    • Предоставление в бухгалтерию своей компании полученного уведомления и заявления на возврат налога.
    • После этого со следующего месяца с Вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока суммы налогового вычета не будет исчерпана. То есть фактически срок возврата вычета здесь будет зависеть от размера заработной платы.

      Страхование жизни – не обязательное условие для получения ипотечного займа, но реальная возможность получения его на более выгодных условиях.

      С недавнего времени у налогоплательщиков появилась возможность возврата части налогов по страхованию жизни. Но для получения такого вычета требуется соблюдение строгих условий, касающихся срока договора страхования и его содержания.

      Можно ли вернуть налоговый вычет за страхование жизни?

      Заключение договора страхования жизни в некоторых ситуациях является хорошей идеей. В течение жизни люди составляют планы, но им не всегда суждено сбыться. Использование страхования иногда позволяет учесть возможные случайности. Государство предоставляет возможность получить налоговый вычет в некоторых случаях при такой страховке.

      Основания для оформления возврата

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Когда заключается договор страхования жизни, речь может идти не только о выплатах в связи со смертью застрахованного. В число таких соглашений входят и такие, выплаты связаны с достижением определённого возраста или с тем, что в жизни произошли определённые события.

      Все указанные разновидности договоров при соблюдении приведённых здесь условий дают возможность получить налоговый вычет за страхование жизни:

      • Срок действия страхового договора не может быть меньше пятилетнего срока.
      • Застрахованные — это ближайшие родственники.
      • Претендент на получение вычета является выгодоприобретателем по договору. Он не может быть заключён в пользу кого-то ещё.
      • Страховой взнос делается именно выгодоприобретателем, а не другим человеком или организацией.
      • В качестве ближайших родственников здесь рассматривают детей, внуков, мужа жену или родных братьев или сестёр.

        Сложность может возникнуть в том случае, если рассматриваемый договор предусматривает несколько видов, причём страхование жизни является одним из них. В этом случае также возможно получить данный вычет. Для этого необходимо взять в страховой фирме справке о том, какая часть из выплаченных взносов относилась именно к страхованию жизни.

        Закон

        Получение социальных налоговых вычетов рассматривается в Налоговом Кодексе. Этот вопрос рассмотрен в статье 219.

        Компенсация полагается только за реально выплаченные взносы. При этом платежи рассматриваются на ежегодной основе.

        Предельная сумма по социальным вычетам за конкретный год не может превышать 120 000 рублей.

        Если кроме данного, используются и другие их разновидности (например, страхование здоровья), предусмотренные в данной статье, то ограничение относится ко всем, в сумме.

        Но здесь имеется два исключения:

      • Если берутся вычеты, которые относятся к затратам на образование детей, верхний предел для них берётся отдельно и этот вид платежа не учитывается при ограничениях за страхование жизни.
      • Иногда имеет место оплата дорогостоящих медицинских услуг и сервисов. Она также не учитывается при определении верхнего предела.
      • Налоговый вычет за страхование жизни

        Если такой договор был заключён с соблюдением указанных выше условий, то право на вычет имеется. В некоторых случаях такого рода договор приходится заключать при получении ипотечного кредита. В таком случае налоговый вычет не предоставляется.

        Добровольное личное

        В этом случае при получении вычета учитываются уже сделанные страховые выплаты за год. Предел в 120 000 рублей относится к ежегодной сумме.

        Если компенсация получена за текущий год, но выплаты были продолжены после этого, то, в своё время налоговый вычет можно будет получить и за следующий налоговый период.

        Положен ли налоговый вычет для ИП на УСН? Смотрите тут.

        По ипотеке

        Страховой договор, который заключается в этих случаях имеет свои особенности:

      • Выгодоприобретателем по кредиту и договору страхования является банк, который выдал ипотечный кредит. А это нарушает условия предоставления компенсации.
      • Обычно срок такого договора меньше пяти лет, а в этом случае ещё одно условие нарушено.
      • Поэтому налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не полагается.

        Как получить?

        Такой вычет не предоставляется в автоматическом режиме. Для того, чтобы его получить, необходимо подготовить пакет документов и обратиться с ним в налоговую инспекцию.

        В ФНС

        После того, как будет сделано обращение в налоговую, на рассмотрение вопроса уйдёт четыре месяца. После этого вычет может быть получен в сумме, которая не превышает весь налог, уплаченный в течение отчётного (предыдущего) года.

        У работодателя

        Есть и другой вариант. Сначала также нужно с подготовленными документами прийти в налоговую инспекцию. В течение месяца будет получен письменный ответ. Его нужно будет подать в бухгалтерию.

        После этого на сумму вычета будет уменьшена величина подоходного налога. Поскольку обычно суммы за один месяц для этого не хватает, оставшаяся часть будет погашаться в течение последующих месяцев до полного исчерпания.

        Порядок действий

        При получении льготы у работодателя в 2020 году необходимо предпринять следующие шаги. При получении вычета на работе поступают так:

        1. Подготавливается нужный комплект документов.
        2. Наносится визит в ФНС и делается заявление о том, чтобы получить вычет.
        3. В течение ближайших тридцати дней налоговая инспекция рассматривает документы и принимает решение о предоставлении вычета.
        4. На руки заявителю выдаётся соответствующее уведомление о праве на получение компенсации.
        5. Уведомление вместе с заявлением передаётся в бухгалтерию предприятия. Начиная со следующего месяца вычет начнёт применяться.
        6. Если есть намерение получить вычет от налоговой, то туда обращаться нужно только после окончания отчётного периода по НДФЛ. Здесь имеется в виду год, за который планируется получить льготу:

        7. Подготавливается комплект документов. Он совпадает с тем, который использовался в предыдущем случае, но к нему добавляется справка о полученных доходах 2-НДФЛ и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
        8. Наносится визит в налоговую инспекцию и подаются документы.
        9. В течение четырёх месяцев данный вопрос рассматривается и принимается решение о выплате.
        10. После завершения срока рассмотрения происходит перечисление суммы вычета на счёт заявителя.
        11. Необходимые документы

          Для того, чтобы обосновать своё право на получение рассматриваемой компенсации, прежде всего необходимо составить необходимый пакет документов.

          Он будет включать в себя следующие бумаги:

        12. Справку о полученных доходах 2-НДФЛ.
        13. Налоговую декларацию по подоходному налогу, из которой будет ясно, какая сумма подоходного налога за отчётный год была выплачена государству.
        14. Заявление, в котором выражается намерение получить социальный налоговый вычет.
        15. Необходимо подготовить копию соглашения, которое было подписано со страховой компанией. Причём данный договор должен соответствовать необходимым условиям.
        16. Если в договоре нет данных о лицензии, на основании которой компания занимается страховой деятельностью, потребуется копия такого документа.
        17. Необходимо предоставить квитанции и другие документы, если это необходимо, которые подтверждают сделанные выплаты. Причём важна как информация об их сумме, так и подтверждение того факта, что их делал именно заявитель.
        18. Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

          Также нужно указать реквизиты счёта, на который необходимо сделать выплату, если речь идёт о получении денег от налоговой. Е

          сли же вычет планируется получать на предприятии, то первые два документа (справка о доходах и налоговая декларация) включать в данный пакет документов не нужно.

          Можно ли подать на налоговый вычет онлайн? Информация здесь.

          Как рассчитать налоговый вычет на лечение? Подробности в этой статье.

          Когда перечислят средства?

          Перечисление средств будет осуществлено после проведения камеральной проверки поданной декларации. По закону для выплаты предоставляется срок в четыре месяца.

          Получение социальных налоговых вычетов оказывает материальную поддержку гражданам. Для того, чтобы пользоваться этим правом, необходимо разбираться, в каких случаях на это государством предоставляется право.

          На видео о получении вычета за страхование жизни

        19. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
        20. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
        21. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

        22. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
        23. Позвоните на горячую линию:
          • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
          • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
          • Регионы — 8 (800) 222-69-48
          • Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

            Как вернуть налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке или кредиту? Какие потребуются документы для оформления возврата подоходного налога? Сколько можно вернуть по ИСЖ? На эти вопросы ответит Анна Федотова, которая платит ипотеку и ежегодно возвращает налоговый вычет, в том числе и за страховку.

            Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета. То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

            Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

            В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки. И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни. Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

            В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

            Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

            Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

            на благотворительные цели и пожертвования; на обучение; на медицинские услуги и лекарственные препараты; на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию; на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

            Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2020». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

            Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

            В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

            При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

            Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

            Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

            НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

            Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией; Срок действия договора должен быть не менее пяти лет; Предметом договора должно быть страхование жизни; Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети; Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств; Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

          Разберем эти условия более подробно:

          Договор должен быть заключен со страховой организацией

          Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

          Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу. Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии. Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

          Срок действия договора должен быть не менее пяти лет

          Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

          Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

          Получить вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни, налогоплательщики вправе с 01 января 2015 года, именно тогда данный вид вычета появился в НК РФ. При этом если договор страхования заключен до 01.01.2015 года (сроком действия 5 лет и более), то вычет положен по страховым взносам, уплаченным после указанной даты (Письмо ФНС России от 03.07.2015 N БС-4-11/[email protected]).

          Так , несмотря на то, что я оформила договор «ипотечного» страхования в 2013 году, к вычету у меня приняли только суммы, уплаченные по страховым взносам начиная с 2015 года.

          Для наглядности разберем примеры.

          Однако, так как договор страхования заключен на срок менее 5 лет, налоговый вычет Смирнову В.Г. не положен.

          Предметом договора должно быть страхование жизни

          Вычет предусмотрен исключительно по расходам на страхование жизни. Поэтому при заключении договора обращайте внимание на предмет страхования. Если это комбинированный договор, включающий помимо страхования жизни еще и страхование от несчастных случаев, болезней или имущественное страхование, налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни (Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/[email protected]).

          Если вы заключили такой договор, то для получения вычета следует запросить в страховой организации справку, разъясняющую, какая сумма уплачена по каждому предмету страхования отдельно. Если же эта информация есть в приложении к договору, например, в графике платежей, то для расчета суммы вычета можно использовать ее, и справка в таком случае не понадобится.

          Вычет при этом будет положен только в части расходов, понесенных в связи со страхованием жизни (Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/[email protected]).

          Так как договор я заключала до получения права собственности на квартиру, предметом договора является только страхование жизни. В этом случае к расчету принимается уплаченная мною сумма страховых взносов за год полностью.

          Так как договор заключен на срок более пяти лет и в нем четко определена сумма платежа по страхованию жизни, Иванов В.А. может рассчитывать на получение налогового вычета.

          Следовательно, Иванов В.А. может вернуть (10.000 *13%)*3= 3900 рублей за три года. Для этого ему в 2020 году надо подать декларации за 2016, 2017 и 2020 год.

          При заключении договора комплексного ипотечного страхования, предполагающего страхование как имущества, так и рисков смерти заемщика, если выгодоприобретателем является не только заемщик и /или его наследники, но и банк-кредитор, налоговый вычет в сумме страховых взносов, направленных на страхование рисков смерти, не предоставляется (Письмо Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-07/74700).

          Указанное письмо очень часто является камнем преткновения в вопросе получения налогового вычета по «ипотечному» страхованию, как со стороны налоговых инспекторов, так и различных консультантов. Я также считала, что не смогу получить вычет. Но, прочитав свой договор, пришла к выводу, что в моем случае требования НК РФ соблюдены. Согласно моему договору, выгодоприобретателем является банк в размереостатка задолженности (сумма не определена) и отдельным пунктом, в размере четко указанной суммы (пусть и маленькой), выгодоприобретателем являюсь я или, в случае моей смерти, – супруг.

          А так как п. 4 ст. 219 НК РФ не содержит требований по размеру суммы, положенной к выплате выгодоприобретателю по соотношению к страховым взносам, то выходит, требования законодательства соблюдены.

          Что я и подтвердила, получив налоговый вычет по «ипотечному» страхованию за 2015, 2016 и 2017 годы.

          Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств

          По договору добровольного страхования жизни страхователем и плательщиком должен выступать сам налогоплательщик.

          Застраховать можно либо себя, либо супруга/супругу, родителей, детей, в том числе усыновленных или находящихся под опекой/попечительством.

          В этом случае налоговый вычет Иванову В.А. не положен.

          Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники

          Выгодоприобретателем по договору может быть сам налогоплательщик либо члены его семьи и/или близкие родственники в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации: супруг/супруга, родители, в том числе усыновители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. В случае если выгодоприобретателем будет выступать другое лицо или организация, например, банк – налоговый вычет, увы, вам не положен.

          В этом случае налоговый вычет Иванову В.А. по расходам, понесенным до регистрации брака, не положен.

          Размер вычета по страхованию жизни

          120.000 рублей в год – максимальная сумма уплаченных страховых взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет, т.е. максимальная возможная сумма к получению равна 15.600 рублей в год.

          Вычет на обучение детей налогоплательщика может быть учтен в размере не более 50.000 руб. в год на каждого обучающегося. Причем эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

          Размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

          Сроки получения вычета по страхованию жизни

          Получить вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни, налогоплательщики вправе с 01 января 2015 года, именно тогда данный вид вычета появился в НК РФ. При этом договор страхования может быть заключен ранее этого срока, однако вычет можно получить только по суммам страховой премии, уплаченной с указанного срока.

          Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него. А заявить о праве на вычет возможно в течение трех лет с года, когда вы понесли расходы. Этот срок отведенп. 7 ст. 78 НК РФ на зачёт или возврат излишне уплаченного налога.

          Таким образом, право на вычет у Иванова В.М. возникло в 2016 году.

          Однако получить вычет он может только при условии, что подаст налоговую декларацию за 2016 год не позднее 2020 года. Так как в 2017 году фактических расходов у него не было, вычет за этот и другие годы срока действия договора ему не положен. Если он подаст декларацию в 2020 году, то упустит трехгодичный срок, когда возможно заявить право на вычет.

          При этом максимально возможная сумма к получению составит 15.600 рублей. А 30 000 рублей «сгорит».

          Как получить вычет и какие нужны документы

          Вычет по страхованию жизни можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя.

          Налоговая инспекция

          Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку в 2020 году, то вычет можно будет получить только в 2020 году.

          Для этого в инспекцию потребуется представить (абз. 2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ) следующие документы:

          Декларация 3-НДФЛ; Справка 2-НДФЛ; Договор страхования; Лицензия страховой, если ее реквизиты не указаны в договоре; Квитанции об оплате; Свидетельство о рождении/браке (при необходимости).

          Срок проведения камеральной проверки составит до трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации. И еще месяц понадобится на перечисление средств.

          Получить налоговый вычет можно не выходя из дома! Для этого нужно зарегистрироваться на сайте Госуслуг и подтвердить личность (учетную запись). После этого заходим на сайт налоговой. Нажимаем ссылку «Личный кабинет». Входим через госуслуги (ЕСИА) в личный кабинет налогоплательщика, проверяем все, знакомимся с функционалом.
          Далее в разделе «Профиль» необходимо получить сертификат ключа проверки электронной подписи, что позволит вам подписывать и направлять в налоговые органы документы в электронном виде.

          После получения электронной подписи можно подать 3-НДФЛ через раздел «Жизненные ситуации». И там же оформить заявление на получение вычета.

          Удобство личного кабинета состоит еще в том, что всегда можно отследить статус работы над заявлением. Заполненная декларация остается в вашем кабинете, и на следующий год не нужно будет долго искать необходимые данные.

          Работодатель

          Получить вычет через работодателя возможно до окончания налогового периода (в том же году, когда оплачена страховка) при обращении с письменным заявлением к работодателю с приложенным уведомлением на право получения вычета, выданного налоговой инспекцией.

          В этом случае в налоговую инспекцию подаются следующие документы:

          Договор страхования; Лицензия страховой, если ее реквизиты не указаны в договоре; Квитанции об оплате; Свидетельство о рождении/ браке (при необходимости); Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

          Подача 3-НДФЛ не требуется. Право на получение налогоплательщиком указанного вычета должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение вычета.

          Вычет будет предоставлен работодателем, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к нему за его получением.

          То есть, начиная с месяца подачи письменного заявления, работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ в размере положенного вам вычета.

          Подведем итог

          Таким образом, вычет по страхованию жизни возможно получить, если:

          вы заключили договор со страховой компанией и ее лицензия указана в договоре или вы приложили копию лицензии в комплект документов для получения вычета; договор заключен на срок не менее пяти лет; вы застраховали себя и/или супруга/у, родителей, детей; выгодоприобретателем по договору являетесь вы сами и/или супруг/а, родители, дети; страховые взносы уплачены за счет ваших собственных средств; предметом страхования является жизнь.

          За страховку я вернула около 10.000 руб. и еще почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета. Для моей семьи эти деньги не лишние, поэтому глупо не пользоваться возможностью, когда она есть. Надеюсь, мой опыт будет вам полезен и вы сможете получить налоговый вычет, удачи!

          Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста мышкой и нажмите Ctrl+Enter.