Определить налог по кбк 2020

Таблица КБК-2020

Актуальные на 2020 год КБК по основным налогам и страховым взносам смотрите в нашей таблице:

Вид налога, взноса

КБК

налог, взнос

пени

штрафы

Налоги

Налог на прибыль в ФБ

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

Налог на прибыль в РБ

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

  • «КБК по НДС на 2020 год для юридических лиц»;
  • «КБК для уплаты пени по НДС на 2020 год».
  • НДФЛ (для налогового агента)

    182 1 01 02010 01 1000 110

    182 1 01 02010 01 2100 110

    182 1 01 02010 01 3000 110

    См. также:

  • «КБК по НДФЛ за сотрудников»;
  • «КБК для уплаты пени по НДФЛ на 2020 год».
  • Налог на имущество

    182 1 06 02010 02 1000 110

    182 1 06 02010 02 2100 110

    182 1 06 02010 02 3000 110

    182 1 06 04011 02 1000 110

    182 1 06 04011 02 2100 110

    182 1 06 04011 02 3000 110

    Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

    182 1 06 06031 03 1000 110

    182 1 06 06031 03 2100 110

    182 1 06 06031 03 3000 110

    182 1 05 01011 01 1000 110

    182 1 05 01011 01 2100 110

    182 1 05 01011 01 3000 110

    УСН «доходы минус расходы», в т.ч. минимальный налог

    182 1 05 01021 01 1000 110

    182 1 05 01021 01 2100 110

    182 1 05 01021 01 3000 110

    182 1 05 02010 02 1000 110

    182 1 05 02010 02 2100 110

    182 1 05 02010 02 3000 110

    182 1 05 03010 01 1000 110

    182 1 05 03010 01 2100 110

    182 1 05 03010 01 3000 110

    Страховые взносы

    182 1 02 02090 07 1010 160

    182 1 02 02090 07 2110 160

    182 1 02 02090 07 3010 160

    Взносы в ФСС «на травматизм»

    393 1 02 02050 07 1000 160

    393 1 02 02050 07 2100 160

    393 1 02 02050 07 3000 160

    182 1 02 02101 08 1013 160

    182 1 02 02101 08 2013 160

    182 1 02 02101 08 3013 160

    Взносы на ОПС за работников (основной и пониженные тарифы)

    182 1 02 02010 06 1010 160

    182 1 02 02010 06 2110 160

    182 1 02 02010 06 3010 160

    Взносы на ОПС для ИП (фиксированная часть и 1% с дохода свыше 300 000 руб.)

    Новые КБК на 2020 год

    С КБК на 2017 год и 2020 год вы можете ознакомиться в отдельных материалах.

    С 01.01.2020 Приказ Минфина от 01.07.2013 № 65н, которым утверждались коды бюджетной классификации, утрачивает силу (ч.1 Письма Минфина от 10.08.2020 N 02-05-11/56735). И взамен него финансовое ведомство уже издало новый КБК-документ (Приказ Минфина от 08.06.2020 N 132н (далее – Приказ № 132н)).

    Изменение КБК в 2020 году

    Несмотря на то что КБК-2020 утверждены новым документом, КБК по основным налогам и взносам остались неизменны, то есть такими же, что и в 2020 году. В связи с этим приводить изменения КБК в 2020 году в сравнительной таблице просто нет смысла. Но в приведенных ниже таблицах вы найдете КБК, которые будут действовать в 2020 году.

    КБК-2020

    КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

    Наименование налога, сбора, платежа КБК
    Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
    • в федеральный бюджет (ставка — 3%)
    182 1 01 01011 01 1000 110
    • в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)
    182 1 01 01012 02 1000 110
    НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
    Налог на имущество:
    • по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)
    182 1 06 02010 02 1000 110
    • по имуществу, входящему в ЕСГС
    182 1 06 02020 02 1000 110
    НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110

    КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

    Наименование налога, сбора, платежа КБК
    Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
    • «доходы»
    182 1 05 01011 01 1000 110
    • «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)
    182 1 05 01021 01 1000 110
    ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
    ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110

    КБК по страховым взносам

    Вид страхового взноса КБК
    Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
    Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
    Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
    Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160
    Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160
    Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
    • для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
    182 1 02 02131 06 1010 160
    • для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)
    182 1 02 02131 06 1020 160
    • для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013N 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
    182 1 02 02132 06 1010 160
    • для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013N 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)
    182 1 02 02132 06 1020 160
    Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160

    КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

    Наименование налога, сбора, платежа КБК
    НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
    НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
    НДС по импорту из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110
    Налог на прибыль при выплате дивидендов:
    • российским организациям
    182 1 01 01040 01 1000 110
    • иностранным организациям
    182 1 01 01050 01 1000 110
    Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
    Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
    Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110
    Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
    Земельный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110
    где ххх зависит от места расположения земельного участка
    Сбор за пользование водными биоресурсами:
    • по внутренним водным объектам
    182 1 07 04030 01 1000 110
    • по иным водным объектам
    182 1 07 04020 01 1000 110
    Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
    Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120
    где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
    Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
    • на территории РФ
    182 1 12 02030 01 1000 120
    • на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ
    182 1 12 02080 01 1000 120
    НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110
    где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
    Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110

    КБК для уплаты пеней

    По общему правилу при уплате пени в 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:

    Вид страхового взноса КБК
    Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160
    Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160
    Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160
    Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 2110 160
    Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 2013 160
    Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников*, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
    • для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ)
    182 1 02 02131 06 2110 160
    • для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ)
    • * В 2020 году для уплаты пеней по допвзносам за периоды начиная с 01.01.2017 было 4 КБК, сейчас осталось лишь два

    182 1 02 02132 06 2110 160

    КБК для уплаты штрафов

    При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:

    Вид страхового взноса КБК
    Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 3010 160
    Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 3010 160
    Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 3013 160
    Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 3010 160
    Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 3013 160
    Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
    182 1 02 02131 06 3010 160
    • для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
    182 1 02 02132 06 3010 160

    Новые КБК с 2020 года: последние новости

    Сейчас на регистрации в Минюсте находится документ, вносящий поправки в Приказ № 132н (Приказ Минфина от 30.11.2020 № 245н). Когда этот документ вступит в силу, перечень КБК пополнится новыми кодами. Причем эти новые коды касаются, в основном, обычных физлиц.

    Новые КБК на 2020 год для физлиц

    Поправочным приказом будут введены, в частности, КБК для уплаты:

  • налога на профессиональный доход (этот налог должны уплачивать самозанятые граждане) — 182 1 05 06000 01 1000 110;
  • единого налогового платежа физлица — 182 1 06 07000 01 1000 110.
  • КБК на 2020 год по налогам, взносам и прочим платежам, администрируемым ФНС и внебюджетными фондами

    В списке приведены только КБК по налогам, взносам и другим платежам, администрируемым ФНС и внебюджетными фондами (Пенсионный фонд и Фонд социального страхования).

    Обратите внимание, что с 1 января 2017 года все взносы, кроме взносов по социальному страхованию от несчастных случаев и производственному травматизму, уплачиваются в ФНС.

    Согласно установленной структуре кодов бюджетной классификации в подвиде доходов бюджета от взимания налогов и сборов ( в КБК) указывается:

  • 1000 — сумма налога, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному
  • 2100 — пени по соответствующему налогу
  • 3000 — штрафы по соответствующему платежу
  • КБК пеней и штрафов по страховым взносам указаны в таблице, вместе с КБК взносов, поскольку общее правило замены знаков в подвиде доходов у них соблюдается не всегда.

    Обратите внимание, что в списке указаны КБК с уже проставленным подвидом дохода 1000 (исключение — некоторые взносы, у которых другой подвид дохода). Если подвид дохода не указан, то подвид дохода ставить не надо!

    Архив КБК

    Научитесь составлять управленческую отчетность в нашем новом онлайн-курсе. Собственники готовы платить за управленческие отчеты больше, чем за налоговые. Дадим алгоритм настройки отчетов и покажем, как встроить их в ваш повседневный учет.

    Обучение дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь на курс «Все про управленческий учет: для бухгалтера, директора и ИП». Пока за 3500 вместо 6000 руб.

    Как узнать КБК по ИНН организации и ОКТМО

    Статьи по теме

    КБК важный реквизит при заполнении платежного поручения, поэтому заполнять его надо с особой внимательностью. Возникает вопрос: как узнать КБК по ИНН или. Отчет – в статье.

    В статье вы прочтете:

    Код бюджетной классификации необходим при перечислении платежей в бюджет (налоги, сборы, взносы и т.д.). Если указать неверный код, платеж зависнет в невыясненных, и компании придется его уточнять. Ниже мы расскажем, можно ли узнать КБК онлайн быстро и бесплатно и можно ли это сделать по ИНН и ОКТМО.

    Как узнать КБК организации по ИНН

    Сразу скажем: узнать КБК по ИНН организации в 2020 году нельзя. Эти два показателя не связаны друг с другом.

    Код бюджетной классификации состоит из 20 символов и позволяет определить, куда должен быть зачислен платеж, какому органу, в счет уплаты какого налога и т.д. Все это подробно расписано в приказе Минфина России 01.07.2013 № 65н. Посмотрите памятку, которую мы сделали специально для вас, чтобы разобраться в цифрах КБК.

    Коды бюджетной классификации необходимы для того, чтобы ваш платеж поступил на счет того органа, который является администратором этого бюджетного дохода.

    Например, для налогов и страховых взносов (кроме взносов на травматизм) администратором является налоговая инспекция, ее код – 182, у Пенсионного фонда код – 392, у ФСС – 393.

    Также важно следить значением 14-17 разрядов «группа подвидов доходов бюджетов», в случае уплаты налога или недоимки укажите тут 1000, в случае уплаты пеней — 2100, штрафов — 3000.

    В отличии от КБК у ИНН другая структура и другое предназначение. ИНН необходим для идентификации налогоплательщика. Сам номер состоит из 10 цифр, в которых данные:

    С 1 по 4 – указывают на код налоговой, которая присвоила ИНН;

    С 5 по 9 – указывают порядковый номер налогоплательщика;

    10 – контрольное число, которое рассчитывается налоговиками самостоятельно.

    Например, ИНН 7723987653 означает, что налогоплательщик поставлен на учет в московской ИФНС № 23.

    Как узнать КБК по ОКТМО

    Узнать КБК организации по ОКТМО тоже нельзя. Но, зная ИНН, вы можете уточнить ОКТМО. Сделать это можно на сайте Росстата.

    Для этого на указанном сайте в левой части выберите интересующий вас регион и нажмите курсором не него. На открывшейся страничке нажмите вкладку «Юридическим лицам» и далее введите ИНН, ОКПО или ОГРН и нажмите кнопку «Поиск».

    Форма поиска выглядит вот так.

    Как узнать КБК организации онлайн

    Не смотря на то, что узнать КБК организации по ИНН и ОКТМО нельзя, существуют способы уточнить КБК онлайн быстро и бесплатно.

    Приведем несколько из наиболее доступных способов:

    1. У нас на сайте есть подробный перечень КБК на 2020 год, где мы привели актуальные коды в 2020 году. Посмотреть>>>
    2. КБК можно посмотреть на сайте ФНС России>>>
    3. Вы можете посмотреть КБК, обратившись к Приказу Минфина России от 01.07.2013 № 65н.
    4. Как узнать КБК организации по ИНН, ОКТМО, онлайн

      В статье дана краткая характеристика кодов бюджетной классификации и определение структуры шифра. Если вы хотите понять, как узнать КБК организации по ИНН и ОКТМО, то скажем сразу, что это невозможно: эти понятия никак не связаны между собой. Однако можно найти КБК онлайн — подробная инструкция дана в соответствующем пункте.

      Любые финансовые операции, совершенные организацией, отражают в платежных поручениях при отправке средств. Делая взносы или оплачивая налоговые суммы, плательщик указывает в платежке тип оплаты, зашифрованный под аббревиатурой КБК.

      Структура кода

      Согласно ст. 1 Приказа Минфина России № 65н от 01.07.2013 (ред. 26.11.2020), коды бюджетной классификации (КБК) — комбинация из 20 цифр, которые отражают тип платежа. Соответственно, код нужен для перечисления средств за необходимую операцию. Если указать неверный шифр, то платеж останется невыясненным и не засчитается за уплату, например, штрафа или очередной суммы сбора.

      Цифры разделены на три блока, каждый охватывает по несколько комбинаций. Блоки:

    5. Первый — шифр главного распределителя денег из бюджета. Он всегда начинается с числа 182 (ст. 2 гл. 2 Приказа Минфина № 65н).
    6. Второй — код типа прибыли (ст. 3 гл. 2 Приказа Минфина № 65н), который содержит пять подразделов:
      • группа прибыли, которая нумеруется единичной цифрой;
      • подгруппа прибыли, состоящая из двухзначного числа;
      • статья доходов нумеруется двумя единичными символами;
      • подстатья доходов содержит три цифры;
      • элемент прибыли состоит из двухзначного числа.
      • Третий — закодированные подтипы прибыли в бюджет (ст. 4 (1) гл. 2 Приказа Минфина № 65н), который состоит из двух подразделов:
        • группа подтипа прибыли, содержащая четыре цифровых символа: 1000, 2000, 3000 или 4000;
        • аналитическая группа подтипов дохода в бюджет содержит три числовых значения.
        • Также законодательство РФ в Приказе Минфина № 65н отдельно классифицирует поступления (гл. II), расходы (гл. III), операции сектора госуправления (гл. V) и источники, которые финансируют дефицит бюджета (гл. IV). Комбинация чисел для остальных КБК разная, соответственно, шифры тоже разнятся.

          Поиск КБК

          Код бюджетной классификации — шифровка, которая не зависит от индивидуального номера плательщика или муниципального образования. Коды представлены на официальных ресурсах: сайт ФНС России или в Приказе Минфина России № 65н. При заполнении платежки онлайн сервисы проставляют коды автоматически.

          По ИНН

          КБК по ИНН узнать онлайн невозможно, так как эти два понятия не связаны между собой. Коды бюджетной классифицирует Министерство финансов РФ, а средства поступают в налоговый бюджет. Если сравнить структуру кода и ИНН, то очевидно, что никакую информацию индивидуальный номер плательщика сборов не может дать. По ИНН можно уточнить ОГРН, номер ФНС, к которой прикреплен гражданин, либо КПП плательщика.

          По ОКТМО

          ОКТМО — общероссийская классификация территориальных муниципальных образований, регламентируемая службой статистики, которая нумерует классификатор ОК 033-2013. Шифр содержит 8 или 11 цифр, где первые 8 числовых символа — муниципальные образования, а оставшиеся — населенные пункты. Административные центры и города зашифрованы таким способом, чтобы ФНС, куда поступают деньги, знала, в каком регионе находится плательщик. Проще говоря, код по ОКТМО означает регион страны, поэтому КБК и ОКТМО не взаимосвязаны, и по шифру муниципальных образований тип платежа уточнить невозможно.

          Как узнать КБК организации онлайн

          Действующую комбинацию бюджетных поступлений или расходов возможно узнать онлайн только на порталах, содержащих официальную правовую документацию:

          или на ресурсе ФНС. Чтобы уточнить информацию на портале налоговиков, нужно:

          2. Выбрать категорию плательщика: индивидуальный предприниматель, юридическое или физическое лицо.

          3. Выбрать налог или пошлину, за которую вносится оплата.

          4. Выбрать тип дохода, а напротив названия будет 20-значный код бюджетной классификации.

          При заполнении платежки в банке можно уточнить сведения у сотрудника банковского учреждения.

          Что такое код бюджетной классификации: таблицы на 2020 и 2020 год

          Налогоплательщики обязаны оплачивать налоги и взносы. При оплате один из требуемых реквизитов — это код бюджетной классификации. Что такое КБК и как узнать его, вы прочтете в этой статье.

          В платежных поручениях по перечислению налогов, взносов предусмотрена графа, в которой прописывают КБК. При ошибочно указанном КБК ИФНС и фонды присваивают платежам статус «невыясненных», а это приводит к задолженностям и штрафным санкциям.

          Код бюджетной классификации способствует распределению платежей налогоплательщиков. Закон о КБК упрощает работу госслужб по формированию планов госбюджета и контролю за их исполнением. Коды изменяют ежегодно. В статье даны новые КБК с 2020 года и последние новости об изменения.

          Что такое КБК

          КБК — это код бюджетной классификации. Числа, из которых он состоит, идентифицируют платежи.

          Предназначение кодов классификации бюджета

          Коды (КБК) в 2020 и 2020 годах утверждает Минфин. Коды предназначены для:

        • упорядочения финансовой отчетности;
        • объединения и консолидации финансовой информации в бюджете;
        • регулировки потоков финансов;
        • планирования и контроля за исполнением бюджетов различных уровней;
        • сравнения динамики доходов и расходов за период;
        • сбора информации о денежных средствах в бюджете.
        • Таблица КБК на 2020 год приведена в предпоследнем параграфе статьи.

          Что вообще означают эти цифры

          Сколько цифр в КБК должно быть в 2020 году в платежках и декларациях? Код включает в себя 20 знаков, по которым формируются постатейно доходы и расходы госказны. Коды прописывают в платежках на оплату налогов, пошлин, штрафов и в декларациях.

          Состав кодов бюджетной классификации

          Двадцатизначный код имеет вид II — I II II III II — IIII — III. Расшифровка КБК приведена на рисунке:

          Таким образом выглядит структура КБК.

          Пример расшифровки

          Каждый разряд цифр содержит шифрованное значение, зафиксированное Минфином. КБК по доходам выглядит так:

        • Первые 3 знака обозначают получателя средств. Коды, начинающиеся с 182, — это ИФНС, с 392 — ПФР, с 393 — ФСС и т. д.
        • 4 по 13 знаки позволяют определить: вид платежа, уровень бюджета, цель, статью дохода.
        • С 14 по 17 знаки позволяют отследить:
          • 1000 — налоговые поступления;
          • 2000 — пени, проценты;
          • 3000 — взыскания;
          • 4000 — прочие платежи.
            1. Три знака с конца — отражают за информацию по экономическим видам.
            2. Таким образом, каждый блок значений в КБК отвечает за информационную составляющую.

              Как выяснить КБК

              КБК получают разными способами:

            3. из Приказа Минфина № 65Н;
            4. уточняют в госказначействе;
            5. при совершении онлайн-перечислений электронные сервисы проставляют коды.
            6. Корректное заполнение КБК гарантирует приход денег в фонды и государственные структуры.

              По какой причине изменяют КБК

              Минфин ежегодно изменяет КБК. Ответственность за ошибочно указанный код возложена на бизнесменов и фирмы.

              Предприниматели выдвигают предположения, почему вносят изменения:

            7. чем больше денег попали в статус «невыясненных» из-за ошибочно прописанных кодов, тем больше денег до редактирования неверных сведений остается для трат на сомнительные цели;
            8. пополнение бюджета за счет пеней и штрафов за «опоздавшие» перечисления, отправленные на недействительный код;
            9. Минфин и Минюст, присваивая и утверждая кодировку, действия друг друга не согласовывают.
            10. Министерство юстиции и Министерство финансов не поясняют предположения.

              Чем опасен некорректный код классификации бюджетной

              При не верно внесенном коде деньги попадают в госбюджет, но корректно не распределятся, образуется долг, начисляются пени и штрафные санкции. Неверный код по нормам закона не служит поводом в отказе зачислить деньги. Платежка имеет информацию, позволяющую его идентифицировать.

              Что делать, если выявлена ошибка в коде

              В связи с ежегодной сменой кодов нередко юр лица допускают ошибки в кодах. Если ошибка выявлена, бизнесмен предпринимает следующие действия:

            11. Уточнить, что неточность не повлекла недополучение казначейством средств.
            12. Направить в ИФНС запрос для уточнения назначения платежа с приложением копий платежек на перевод средств.
            13. Провести сверку расчетов с бюджетом и убедится, что деньги зачислены.
            14. После процедуры уточнения платежного документа на перевод денежных средств платеж считают оплаченным в день отправки платежки с ошибочным кодом, а не в день вынесения постановления об уточнении и зачете. Следовательно:
          • нарушение сроков платежа отсутствует;
          • оснований для мер воздействия нет.
          • Как снизить риск ошибок в кодировке бюджетной классификации

            Чтобы не совершить ошибок в кодах при составлении платежек:

          • проводить регулярные сверки кодов с ИФНС и фондами;
          • при поступлении требования на уплату ранее оплаченного взноса налога проверять отправленную платежку;
          • при выявлении ошибочно вписанного кода составлять письмо на уточнение платежки;
          • отслеживать нововведения законодательства в кодировке бюджетной классификации.

          Корректное заполнение кода и прочих полей платежки обеспечат полное и своевременное поступление денег в ИФНС и фонды.

          Нововведения в области кодов

          Изменения в кодах происходят ежегодно. Для корректного внесения данных в платежках и декларациях юрлица отслеживают вносимые законодателями нововведения.

          Коды по страховым взносам c 23.04.2020 года

          Приказ Минфина №35н ввел в действие обновленную кодировку для пеней и штрафных санкций по взносам страховым в ПФР по доптарифу, зависящему от специальной оценки трудовых условий. Взносы за себя предприниматели переводят по прежнему коду. О размерах страховых взносов читайте также новость.

          Взносы КБК 2020
          На пенсионное страхование
          С дохода не более 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
          С доходов свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160
          Пени 182 1 02 02140 06 2110 160
          Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
          На медицинское страхование
          Взносы 182 1 02 02103 08 1013 160
          Пени 182 1 02 02103 08 2013 160
          Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

          Обновленные коды классификации бюджетной

          Приказом Минфина России от 30.11.2020 № 245н откорректированы КБК. Список актуальных кодов представлен здесь.

          Новые КБК по взносам страховым

          В 2020 году контроль взносов, исключая отчисления «на травматизм», возложен на ИФНС. Все виды взносов в 2020 году оплачиваются в ИФНС.

          Обновленные коды для платежей за использование недр

          Для оплаты платежей за использование недр внедрены коды классификации бюджетной — каждому виду отрицательного действия на природу присвоен свой код. У различных платежей свои значения разрядов с первого по третий. Платежи за загрязнение атмосферы администрирует Росприроднадзор (кодировка 048). Оплату за использование водных ресурсов администрирует Федеральное агентство по рыболовству (кодировка 076).

          Популярные коды бюджетной классификации

          Рассмотрим наиболее известные на сегодня КБК.

          Код для оплаты страховых взносов за работников

          Предназначен для бизнесменов, которые имеют штат наемных работников, для оплаты взносов за них. Подробные материалы приведены в статье «КБК по пенсионным, медицинским, социальным взносам за работников».

          КБК для ИП, уплачивающих взносы за себя

          ИП обязан уплачивать за себя страховые взносы. Размер отчислений утвержден, оплачивается отдельно от взносов за работников. Для оплаты взносов разработан КБК. Он описан в материалах статьи «КБК по страховым взносам ИП за себя в ПФР и ФФОМС».

          Упрощенная система налогообложения (УСН)

          Для фирм на упрощенке утвержден единый налог, заменяющий: налог на прибыль, имущество, НДС. Для оплаты налога служит КБК. Он описан в статье «КБК по УСН на 2020 и 2020 год».

          Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

          НДФЛ рассчитывается в процентах от суммарного дохода физических лиц минус документально подтвержденные расходы. Уплачивается налог на код, описанный в статье «КБК для уплаты НДФЛ».

          Единый налог на вмененный доход заменяет собой:

          Для оплаты налога фирмами утвержден код КБК, речь о нем пойдет в статье «КБК ЕНВД».

          Налог на прибыль

          Налог на прибыль платят фирмы на ОСНО. Для оплаты утвержден код, описанный в статье «Актуальные КБК по налогу на прибыль организаций в 2020-2020 годах».

          НДС — налог не прямой, суму закладывают в цену товара. Механизм изъятия косвенный. Рассчитывается продавцом при реализации клиенту:

          Перечисляется на КБК, которому посвящена статья «КБК для уплаты НДС».

          Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

          ЕCХН используют ИП и фирмы, производящие сельскохозяйственную продукцию. Налог заменяет:

        • НДФЛ (для ИП);
        • налог на прибыль (для фирм);
        • НДС (кроме экспортных операций).
        • К отраслям сельского хозяйства относят разведение животных, растениеводческие отрасли, лесное хозяйство.

          ЕСХН разрешено для ИП и фирм, с доходом от с/х производства свыше 70% суммарного дохода. Запрещено использование ЕСХН фирмам и ИП, производителям товаров, облагаемых акцизом (спиртосодержащие товары, табачная продукция), фирмам, организующим азартные состязания, бюджетным заведениям, обрабатывающим и перерабатывающим фирмам. Объект обложения — это доходы за минусом расходов. Ставка налога — 6 %.

          Как перейти на ЕХСН

          Направить уведомление при создании фирмы либо на протяжении месяца с момента создания. Переход на ЕСХН совершают однократно в год. Для этого заполняют в заявление в двух экземплярах и передают в ИФНС до 31 декабря. Переводят фирму на спецрежим с 1 января последующего года.

          Расчет налога ЕСХН

          Налог считают по формуле: 6% ? налоговая база.

          Налоговая база — это доходы минус расходы. Законодательно закреплено право сократить базу по налогу на сумму убытка, полученного в прошедших периодах. Убытки, полученные за несколько лет, переносят последовательно с момента их возникновения.

          Периодом налога признан календарный год. Отчетный период — 6 месяцев. Авансовый платеж оплачивают по финансовым результатам, не позже 25 дней по исходу 6 месяцев.

          Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

          Налог уплачивают пользователи недр. Подсчитывают НДПИ фирмы и ИП, признанные недропользователями.

          Объектом НДПИ утверждены полезные ископаемые (ПИ):

        • полученные из недр на российском участке, выделенном юрлицам в недропользование по российским законам;
        • полученные из производственных отходов, возникших при добыче ПИ, если на добычу выдана лицензия;
        • добытые из недр вне России, но пребывающих под отечественным ведомством. Не относят к объекту обложения налогом:
        • широко распространенные ПИ и подземные воды, не внесенные в госбаланс запасов ПИ, полученные бизнесменами и используемые на личные нужды;
        • ПИ палеонтологической ценности;
        • геологические субстанции;
        • минералы;
        • ПИ, полученные из недр при ремонтных работах, предметов оздоровительного, культурного, геологического, научного, назначения;
        • ПИ, добытые из своих отходов горнодобычи и производств переработки;
        • подземные воды дренажа, вне госбаланса запасов, полученные при постройке, эксплуатации строений под землей.
        • Налоговая база — это стоимость ПИ. Попутно добытый газ не учитывают. Базу налоговую по газу рассчитывают в натуральном измерении. Компании базу по налогу рассчитывают сами. Налоговый период — календарный месяц.

          Ставки налога от 0% до 10%. Ставки подразделены по объектам обложения:

        • адвалорные (процентные);
        • специфические.
        • Адвалорные определяют в процентах от базы начисления. Специфические рассчитываются в стоимостном выражении за единицу добытого сырья (угля, нефти, газа, руды).

          Как рассчитывают налог

          Налог подсчитывают обособленно по каждому ПИ. Налог с ПИ рассчитывают согласно ставке. Налог по параллельно добытому газу определяют по формуле:

        • С — ставка налога;
        • НБ — база по налогу.
        • График оплаты

          Платят налог по месту нахождения участка недр, выданного для обработки юрлицам. Налог к уплате подсчитывают, учитывая долю ПИ, полученного на каждом участке недр, в суммарном объеме добытых ПИ.

          Налог платят по адресу фирмы или по адресу проживания ИП. Срок оплаты — 25 число. Периодичность — раз в месяц.

          Налог на имущество

          Налог на имущество — это местный налог. Его утверждают органы муниципальной власти в городах федерального значения.

          Налогоплательщики — физ- и юрлица, владеющие имуществом, которое признано объектом обложения налогом. Для уплаты налога предназначен КБК, который описан в статье «КБК налога на имущество для организаций и физлиц».

          Транспортный налог

          Налог — вносят фирмы, владеющие транспортными средствами. Это местный сбор. Ставку налога утверждают власти регионов. Для уплаты зафиксирован код, описанный в статье «КБК транспортного налога».

          Земельный налог

          Налог — вносят в казну владельцы участков земли. Фирмы и физ. лица либо с правом пользования без срока или праве пожизненного наследуемого владения. Для уплаты налога утвержден КБК. Описание приведено в статье «КБК для уплаты земельного налога».

          КБК патента для ИП

          Патент для ИП — это разрешение вести определенный вид бизнеса. Для уплаты земельного налога внедрен КБК, которому посвящена статья «КБК на патент для ИП».

          Государственная пошлина

          Госпошлина — денежные суммы, оплачиваемы в пользу загсов, судов, нотариальных контор за прием обращений, оформление документов:

          • заверение доверенностей;
          • договоров;
          • завещаний;
          • регистрация актов гражданского состояния;
          • государственная регистрация юрлица;
          • проспекта эмиссии ценных бумаг.
          • Для оплаты предназначен код, описанный в статье «КБК для уплаты госпошлины».

            Торговый сбор

            Торговый сбор — ежеквартальный платеж, уплачиваемый фирмами и ИП, занимающимися торговой деятельностью. Это местный сбор, оплачивается в бюджет муниципального образования, который его устанавливает. Для оплаты утвержден код, он рассмотрен в статье «КБК на уплату торгового сбора».

            Водный налог

            Это налог за пользование водными ресурсами по законодательству России. Льготы, сроки оплаты устанавливает государство. Для перечисления разработан КБК, освещенный в статье «КБК для уплаты водного налога».

            Штрафы, санкции

          • за правонарушения;
          • неисполнение законодательных требований в части налогов;
          • за проступки административного характера.
          • Список правонарушений, содержат Налоговый и Уголовный Кодекс России. Для уплаты утверждены коды, описанные в материале «КБК для уплаты штрафов».

            С 2002 года в России введен федеральный закон «Об охране окружающей среды», который предусматривает уплату взносов за отрицательное влияние на окружающую среду (НВОС). Для уплаты сбора утвержден код, описанный в статье «КБК НВОС».

            Таблица кодов на 2020 год

            Список кодов классификации бюджета на 2020 года утвержден. Некорректные коды в поручениях на оплату налогов и взносов приводят к возникновению долгов. Поэтому заранее сверяйте коды в платежках и в декларациях. Узнать КБК можно здесь.

            Таблица КБК на 2020 год

            С января 2020 г. в перечень КБК внесены корректировки. При составлении платежек учитывайте нововведения по кодам. Обновленные коды перечислены здесь.

            КБК-2020

            КБК-2020 и КБК-2017 вы найдете в отдельных статьях.

            В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2020 году.

            КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

            Наименование налога, сбора, платежа КБК
            Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
            — в федеральный бюджет (ставка — 3%) 182 1 01 01011 01 1000 110
            — в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) 182 1 01 01012 02 1000 110
            НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
            Налог на имущество:
            — по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) 182 1 06 02010 02 1000 110
            — по имуществу, входящему в ЕСГС 182 1 06 02020 02 1000 110
            НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110

            КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

            Наименование налога, сбора, платежа КБК
            Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
            — «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110
            — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110
            ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
            ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110

            КБК: страховые взносы-2020

            Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы*)

            *Приказом Минфина от 28.02.2020 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж

            Вид страхового взноса КБК
            Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
            Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
            Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
            182 1 02 02140 06 1110 160
            Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160
            Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
            – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160
            – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160
            – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160
            – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160
            Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160

            КБК-2020 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

            Наименование налога, сбора, платежа КБК
            НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
            НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
            НДС по импорту из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110
            Налог на прибыль при выплате дивидендов:
            — российским организациям 182 1 01 01040 01 1000 110
            — иностранным организациям 182 1 01 01050 01 1000 110
            Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
            Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
            Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110
            Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
            Земельный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110
            где ххх зависит от места расположения земельного участка
            Сбор за пользование водными биоресурсами:
            — по внутренним водным объектам 182 1 07 04030 01 1000 110
            — по иным водным объектам 182 1 07 04020 01 1000 110
            Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
            Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120
            где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
            Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
            — на территории РФ 182 1 12 02030 01 1000 120
            — на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ 182 1 12 02080 01 1000 120
            НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110
            где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
            Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК 182 1 01 01080 01 1000 110

            КБК: пени

            По общему правилу при уплате пени 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:

            Вид страхового взноса КБК
            Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160
            Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160
            Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160
            Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 2110 160
            Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 2013 160
            Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
            – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 2110 160
            – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 2110 160

            КБК: штраф

            При уплате штрафа 14-й разряд КБК, как правило, 14-17-й разряды принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:

            Вид страхового взноса КБК
            Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 3010 160
            Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 3010 160
            Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 3013 160
            Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 3010 160
            Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 3013 160
            Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
            – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 3010 160
            – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 3010 160

            КБК-страховые взносы (старые периоды)

            Если вам надо перечислить в ИНФС взносы на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, то перечисляются они на КБК, отличные от «свежих» КБК:

            Вид страхового взноса КБК (для взноса) КБК (для пени) КБК (для штрафа
            Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1000 160 182 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 3000 160
            Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 3000 160
            Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 3011 160
            Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 3000 160
            Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 3000 160
            Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 3011 160

            Правда, КБК для допвзносов на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, такие же, как для периодов начиная с 01.01.2017.

            Читайте так же:  Парижский договор об учреждении еоус