Чеки на ремонт налоговый вычет

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Для многих покупателей жилья наиболее подходящим является вариант покупки квартиры без отделки.

При приобретении такой квартиры расходы на отделку можно принять к вычету вместе с основным имущественным вычетом по расходам на покупку квартиры.

Узнайте, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке, какие условия надо выполнить и какие документы собрать.

Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно

Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на получение имущественного вычета. Эта норма закреплена Налоговым кодексом РФ. Расходы, которые можно учесть для налогового вычета, перечислены в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.

Помимо стоимости приобретаемого жилья сюда относятся траты на приобретение отделочных материалов, а также расходы по оплате отделочных работ. Напомним, общая сумма имущественного вычета с учетом затрат на отделку не может превышать 2 млн рублей.

Условия получения вычета следующие:

  • гражданин, претендующий на получение вычета, официально трудоустроен, а его доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 %, можно подтвердить справкой работодателя 2-НДФЛ;
  • покупатель жилья – резидент России, то есть живет в России или находился на территории государства не менее 183 дней в течение года;
  • сумма вычета не была полностью использована ранее;
  • в договоре на покупку квартиры обязательно должно быть зафиксировано, что квартира передается без отделки.
  • Кроме того, при составлении документов, подтверждающих произведенные работы по отделке купленной квартиры, обязательно обращайте внимание на наименование работ. В документах ни в коем случае не должно присутствовать слово «ремонт».

    Если формально отвечать на вопрос: «Можно ли вернуть деньги за ремонт квартиры в налоговой?» — ответ будет отрицательным. На ремонтные работы вычет не положен, только на отделочные!

    Однако на практике понятия «ремонт» и «отделка» взаимозаменяемы, поэтому дальше мы будем говорить про налоговый вычет за ремонт квартиры.

    Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры

    Под расходами на отделку понимают сами отделочные материалы (краска, штукатурка, обои, линолеум и др.), а также работы, с ними связанные. Не по всем работам, которые мы с вами считаем отделочными, можно получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке. Перечень отделочных работ содержится в специальном документе – Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014, в разделе 43.3 «Работы строительные отделочные».

    Если какой-либо вид работ отсутствует в перечне, то и вычет по ним получить не удастся. Например, мы не найдем здесь работ по установке сантехники, водонагревателя, счетчиков потребления воды, сплит-систем.

    Что же остается? По каким видам работ можно получить вычет? Вот краткий перечень того, что входит налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке:

  • штукатурные работы;
  • установка дверей, окон;
  • устройство потолков;
  • работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
  • укладка плитки;
  • оклеивание обоями;
  • облицовка стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней№
  • монтаж паркета;
  • укладка линолеума;
  • производство стекольных и малярных работ.
  • И все же, несмотря на ограничения, возврат налога при ремонте квартиры можно получить на значительную сумму, которую вы потратили на отделку, поэтому своим правом стоит воспользоваться.

    Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры? Здесь не используется аналогия с вычетом по обычному и дорогостоящему лечению. Все-таки, здоровье человека – категория более социально значимая, чем ремонт и отделка жилья. А значит, общее ограничение на вычет на ремонт и отделку квартиры, вместе с расходами на ее покупку, справедливо. Напомним, что вернуть от государства можно не более 260 тысяч рублей.

    То есть, если покупка самой квартиры обошлась дорого, то не всегда имеет смысл собирать документы по расходам на отделку. Рассмотрим эту ситуацию на примере.

    Пример 1. Илья Панкратов купил квартиру без отделки за 3 млн руб. и потратил на отделку еще 500 тыс. руб. Предположим, что Илья живет с Ириной, но их брак не зарегистрирован. Илья, имея официальный заработок, получит имущественный вычет на 2 млн руб. В данном случае стоимость квартиры более двух миллионов рублей, поэтому Илье нет никакого смысла доказывать расходы на ремонт. Больше 260 тысяч рублей государство ему все равно не вернет.

    Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Илья и Ирина официально женаты. Остальные условия примера те же. В этом случае один из супругов может получить вычет 2 млн.руб., а другой 1,5 млн. руб. (1 млн. руб. от стоимости квартиры и 500 тыс. за отделочные работы).

    Или они могут поделить вычет пополам и тогда каждый может претендовать возврат подоходного налога за ремонт квартиры с суммы вычета 1,75 млн. руб. (3,5 млн. руб. / 2). Оставшуюся часть вычета 250 тыс.руб. (2 млн. руб. – 1,75 млн. руб.) можно будет использовать в будущем в случае покупки другого жилья. И неважно, на кого из супругов оформлена собственность на квартиру, вычет все равно могут получить оба. По сравнению с первым вариантом государство вернет супругам больше – не 260 тысяч, а 13% от 3,5 млн, т.е. 455 тысяч рублей.

    Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов

    Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи обязательно должно быть прописано, что жилье продается без отделки. Если об этом ничего не будет сказано в договоре, то учесть расходы на отделку не получится. В том случае если в приобретаемой квартире есть частичная отделка, то в договоре следует подробно описать, какие отделочные работы произведены.

    Дальше при производстве отделочных работ аккуратно собираете все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свои расходы и наименование работ и материалов. Это могут быть договоры с подрядчиками, акты приема работ, кассовые чеки о покупке стройматериалов, квитанции об оплате и т.п. Все эти документы потребуются при обращении за вычетом в налоговую инспекцию.

    Причем, с так называемыми «частниками», оказывающими услуги нелегально, лучше не связываться. Если вы, как заказчик, не заключили с ними договор и не платили за них страховые взносы (чего практически никто не делает), то налоговая может отказать в учете этих затрат.

    Но вот электронные чеки, которые с 2020 года вправе выдавать самозанятые (правильнее называть их плательщиками налога на профессиональный доход), учитывать можно. Правда, такое право есть только в четырех регионах РФ: Москва, Московская и Калужские области, Татарстан.

    Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке

    Получить вычет по расходам на отделку квартиры можно в налоговой инспекции по окончании года или, не дожидаясь этого момента, можно это сделать по месту работы.

    Как вернуть деньги за ремонт квартиры через налоговую инспекцию? Если выберете первый вариант, то нужно будет сдать в ИФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку с работы 2-НДФЛ,
  • договор купли-продажи квартиры,
  • все документы, подтверждающие расходы на отделку,
  • ваши банковские реквизиты для возврата НДФЛ,
  • заявление о предоставлении вычета.
  • После проверки декларации и всех документов сумму НДФЛ с вычета вернут вам на банковскую карточку.

    Если не хотите дожидаться конца года, то можно получить налоговый вычет при ремонте квартиры на работе, который вам предоставят на основании уведомления из налоговой инспекции.

    Чтобы инспекция выдала уведомление, не дожидаясь окончания года, относим туда:

  • заявление о предоставлении вычета,
  • подтверждающие расходы документы,
  • правоустанавливающие документы на квартиру.
  • Полученное после проверки всех документов уведомление несем в бухгалтерию по месту работы и пишем заявление о предоставлении вычета своему работодателю. Обратите внимание, что вычет вам должны предоставить за все месяцы с начала года, даже если уведомление вы получили в инспекции и сдали в бухгалтерию, например, в ноябре.

    Пример. 2 Молодожены Алексей и Анна накопили на первый взнос по ипотеке. В июне 2020 года они купили в новостройке квартиру без отделки. Сразу усиленными темпами взялись доводить квартиру до состояния, пригодного для жилья, очень хотелось скорее съехать от родителей и жить самостоятельно. Что-то делали сами с помощью друзей, но основные отделочные работы поручили произвести строительной организации. В октябре основное было сделано, решено было переезжать и потихоньку доделывать вторую комнату. Очень нужны были деньги на мебель и на продолжение ремонта, так как молодая семья изрядно потратилась.

    Чтоб компенсировать хотя бы часть затрат, супруги решили получить налоговый вычет за ремонт квартиры на работе. Для этого они подали необходимые для вычета документы в налоговую инспекцию и через месяц получили уведомления для предоставления по месту работы. С учетом уплаченного НДФЛ с января по ноябрь 2020 года супругам вернули на двоих 240 тыс. руб. Теперь Алексей и Анна могут купить необходимую мебель и продолжить ремонт.

    Хочу вернуть за ремонт квартиры

    Я купил квартиру в строящемся доме. Мой мне сосед сказал что он получил налоговый вычет уже до сдачи дома, я посмотрел в интернете и понял что закон запрещает нельзя подать на возврат денег до того как дом сдался. И я подумал раз у соседа получилось смогу и я пошол подал в нологовой 3 ндфл хотя звонили с налоговой и возмущались что так нельзя я им обьяснил что мой сосед подал и у него получилось до сдачи дома. Само интересное и у меня прошли документы все получилось как я сказал и получил я не всю сумму а часть а вся сумма состовляет 121000 которую могу вернуть от покупки мне вернули пока за год прошедший 81000 которая от зарплаты 13% и я имею права еще на оставшуюся на вторую часть 40000 Вопрос у меня в следующем я прочитал в интернете но поздно что можно вернуть деньги еще и за ремонт квартиры собирать нужно тока чеки и перекрепить к нологовой форме 3 ндфл могу ли я ко второй подачи за тот год оставшиеся деньги и прекрепить чеки уже и указать другую сумму включая ремонтные работы или нельзя или может быть можно подать налоговый вычет отдельно не в стоимости квартиры а просто за работы по ремонту? Спасибо

    Читайте так же:  Аудиокнига завещание веков

    Здравствуйте, Дмитрий.
    Получить вычет по покупке квартиры в строящемся доме по ДДУ можно после того, как будет подписан Акт приемки квартиры. Каким образом у вас приняли документы без Акта, совершенно не ясно.

    Согласно Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 вы можете заявить расходы на отделку квартиры, несмотря на тоо, что уже подали декларацию. Чеков будет не достаточно, нужны товарные чеки/товарные накладные, Договоры на оказания отделочных услуг, Акты выполненных работ.

    хочу узнать можно ли вернуть налоговый вычет за ремонтные работы в новостройке если буду делать ремонт сам и копить чеки для того чтоб подать сумму ремонта в налоговую. Еще интересует вопрос я задавал его уже мне ответили так : Согласно Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 вы можете заявить расходы на отделку квартиры, несмотря на то, что уже подали декларацию. Чеков будет не достаточно, нужны товарные чеки/товарные накладные, Договоры на оказания отделочных услуг, Акты выполненных работ. Непонятно могу ли я сам сделать ремонт и вернуть деньги или обязательно заключать договор с компанией по ремонту и тока тогда имею право на возврат денег. Еще непонятно я вот подал за 2015 год декларацию на возврат денег мне отдали и осталась сумма еще которую могу вернуть могу ли я в деклараций которую подам на остаток за 2016 включить денежные суммы которые я потратил на ремонт или нужно подавать будет отдельно 3 ндфл за ремонт. Спасибо.

    Дмитрий, в состав вычета можно включить:

  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры
  • расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
  • Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы:

  • Производство штукатурных работ;
  • Производство столярных и плотничных работ;
  • Устройство покрытий полов и облицовка стен;
  • Производство малярных и стекольных работ;
  • Производство стекольных работ;
  • Производство малярных работ;
  • Производство прочих отделочных и завершающих работ.

    При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

    Нет, вам не нужно будет подавать отдельную декларация, вы расходы на материалы прибавите к размеру вычета, у вас увеличится остаток вычета в 2016 году.

    Обратите внимание, что только чеков не достаточно, запрашивайте у продавцов товарные чеки и накладные, в которых будут материалы поименованы.

    Спасибо за ранее данные ответы. Но возникли вопросы еще по отделочным материалам и еще по подаче. Могу ли подать за ремонт квартиры, который сделаю своими силами, после как получил налоговый вычет за квартиру новостройку? своих добавил 980000 получил тока первую половину за 2015 81000 но осталось получить вторую 40000 которую еще не получил но хочу сделать в ближайшее время. Вопрос могу ли я претендовать за ремонт после как выплатят мне те деньги которые я добавил за квартиру по военной ипотеке. И потом подать например за 2017 за ремонт отдельно или нельзя так подавать отдельно. И вопрос по ремонту. У меня в новостройке от застройщика стоят окна пластиковые но они меня не устраивают хочу заменить могу ли я претендовать за вставленные новые пластиковые окна или нет, еще вопрос могу ли я включить в ремонтные работы плитку в ванной или нет. Спасибо.

    Как я ранее писала, на основании Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 можно заявлять расходы на отделку после того, как вы уже заявили и начали получать вычет, т.е. в последующие декларации вы включаете расходы на отделку за соответствующий год и подтверждает их документально.

    Если наличие окон прописано в договоре (Акте передачи, иных документах), то нет, нельзя принять данные расходы.

    Керамическая плитка входит в отделочные материалы, можете учесть, а вот сама сантехника — нет.

    Как получить налоговый вычет за отделку квартиры?

    Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

    У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

    Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

    Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

    Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

    Когда есть право на вычет по отделке

    Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

    Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  • Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  • В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  • Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.
  • Сколько денег можно вернуть

    Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

    Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

    Какие расходы на отделку подходят для вычета

    К вычету можно заявить такие расходы:

  • на покупку отделочных материалов;
  • на оплату отделочных работ;
  • на составление проекта и сметы.
  • Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

    К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  • Установка дверей и окон.
  • Укладка плитки.
  • Монтаж напольных покрытий.
  • Оклеивание обоями.
  • Монтаж кухни.
  • Покраска стен.
  • Монтаж потолков.
  • Установка съемных и раздвижных перегородок.
  • Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.
  • При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

    По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

    Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

    Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

    Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

    Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную» — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

    Как подтвердить расходы

    Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

    Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

    Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

    И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

    Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

    Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

    Читайте так же:  Приказ утверждение инструкций по охране труда в школе

    Как получить вычет на отделку квартиры

    Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  • подать декларацию в следующем году;
  • получать вычет через работодателя в текущем году.
  • Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2020 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

    Налоговый вычет на ремонт и отделку

    Последнее обновление 2020-01-08 в 11:15

    За что можно получить вычет

    За что нельзя получить вычет

    Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, являются затраты на ремонт покупаемого жилья. Учитывая положения п. 3 ст. 220 НК России, наряду со льготой на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может рассчитывать на налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры.

    Получить подобную компенсацию налогоплательщик имеет возможность при соблюдении обязательных требований:

  • покупатель является налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
  • в жилье полностью или частично отсутствует отделка, факт этого зафиксирован документально.
  • Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличие или отсутствии отделки квартиры, необходимо обязательно проследить чтобы эта информация была отражена в договоре, иначе Вам откажут в получении вычета, если же имеются частичные отделочные работы, то требуется указать подробно какие именно работы произведены.

    Пример 1

    В 2015 г. Морозова Н.О. купила квартиру по переуступке, дом сдали в этом же году, в договоре не было указано о наличие или отсутствие отделки, Морозова Н.О. подписала акт приёма-передачи и в этом же 2015 г. наняла ремонтную бригаду для ремонтных работ, потратив 600 000 руб. на работы и материал, в 2016 г. отправила документы для получения вычета, но ей законно отказали.

    Пример 2

    Газинский Н.Ф. в 2020 г. приобрел жильё в новом доме без отделки, стоимостью 1 570 000 руб., сверх этого Газинский Н.Ф. израсходовал на отделочные работы и материал 340 000 руб. В 2020 г. он подал документы в ИФНС за получением вычета за покупку квартиры и с расходов на ремонт. В итоге налоговая одобрила ему возврат НДФЛ по обоим пунктам в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 руб.

    Важно!

    Действующий НК РФ в части п. 3 ст. 220 допускает получить право на налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки или доли в ней, а также на работы по достройке, отделке или ремонту дома, или доли в нем, приобретенного с незавершенным строительством.

    Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

    Получить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке можно двумя способами:

  • через бухгалтерию своего работодателя;
  • через территориальную ФНС.
  • Налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ предоставления вычета. Какой способ выгодней читайте здесь…

    Чтобы обратиться с заявлением о предоставлении Вам положенной компенсации необходимо собрать требующиеся для этого документы. А именно:

  • справку 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор покупки;
  • свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи жилья;
  • паспорт (при личном обращении в инспекцию) и ИНН владельца (не обязательно);
  • чеки, квитанции и прочие платежные документы по расходам;
  • В случае получения вычета через ФНС, потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить справку 2-НДФЛ.
  • Важно понимать, вычет на ремонтные работы и материал — это не отдельный вид вычета, а одна из форм имущественного вычета на квартиру, соответственно:

  • В общей сумме вычет за покупку квартиры, ремонт и расходы на материалы не может превышать 2 000 000 рублей.
  • Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке список материалов и работ

    Согласно пп. 3 и пп. 4 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик имеет право включить в налоговый вычет за ремонт приобретаемого жилья следующие виды расходов:

    • затраты на покупку отделочных материалов;
    • затраты работы, связанные с отделкой;
    • затраты на проектную и сметную документацию.
    • При оформлении компенсации НДФЛ по работам, оказанным Вам при отделке, ремонте или достройке нужно иметь на руках договор, заключенный с подрядчиком на выполнение этих услуг.

      Совет

      В законе чётко не прописано за какие именно материалы и виды работ можно получить компенсацию.

      Но Минфин разъяснил ситуацию и высказал свою позицию, ответ в письмах от 17.01.2012 №03-04-08/7-3 и от 17.07.2012 г. №03-04-05/7-878, от 08.07.2015 № 03-04-05/39414, из которых следует:

    • список работ на отделку квартиры в новостройке включает в себя любые работы, содержащиеся в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2014 в группе 43.3, в т.ч:
    • 43.31 наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях;

      43.32 установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
      — монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;
      — внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.
      43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
      43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
      — укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
      — монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
      — укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
      — выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
      — оклеивание обоями

    • за любые материалы, использованные при выполнение этих работ, можно получить вычет
    • Следует понимать, что письма Министерства финансов для налоговых инспекций носят рекомендательный характер, и даже ответы в этих письмах иногда могут противоречить друг другу. Бывают случаи, когда несмотря на рекомендации Минфина России Вам отказывают в вычете, в таких случаях можно обжаловать решение.

      Письма ФНС России, согласованные с МФ РФ и размещенные на официальном сайте ФНС России в разделе «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов» подлежат неукоснительному применению налоговыми органами. (письмо ФНС России от 23.09.2011 №ЕД-4-3/[email protected]).

      Ниже мы подготовили несколько списков с перечнем материалов и работ, за которые можно получить имущественный вычет и за которые нельзя.

      Можно получить вычет

      Работы:

      • покраска, грунтовка поверхностей;
      • поклейка обоев;
      • монтаж межкомнатных дверей;
      • шпатлёвка поверхностей;
      • настил ламината, паркета, линолеума;
      • кладка керамической плитки, керамогранита;
      • штукатурка поверхностей.
      • Материалы:

      • краска, грунтовочная смесь;
      • обои;
      • межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644)
      • шпатлёвка;
      • ламинат, паркет, линолеум;
      • керамическая плитка, керамогранит, мозаика;
      • сухая штукатурная гипсовая смесь.

      Список материалов и работ, за которые нельзя получить вычет

    • сплит-системы (письмо Минфина России от 24.08.2010 №03-04-05/9-492);
    • смесители, унитаз, ванна; счётчики воды (письмо Минфина России от 20.01.2011№03-04-05/9-15);
    • газовый котёл;
    • изготовление и монтаж остекления лоджии (письмо Минфина России от 15.09.2010 №03-04-05/9-545);
    • изготовление и монтаж пластиковых окон (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • тёплые полы (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • шумоизоляция (письмо УФНС по г. Москве от 23.08.2005 №28-10/59580);
    • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения; (код ОКВЭД 43.21).
    • Налоговый вычет при ремонте дома

      Что касается частных домов, то применяется такая же практика, как и по вычетам за ремонт квартир:

      Но в отличие от квартир, при строительстве нового дома, согласно с пп. 3, п. 3, ст. 220 НК РФ можно также получить вычет за подключение коммуникаций:

      Все затраты должны быть подтверждены чеками, квитанциями и договорами с подрядчиками.

      Напомним что Вы имеете право вернуть потраченные деньги и на постройку дома, читайте подробнее как получить имущественный вычет за строительство дома.

      Налоговый вычет на ремонт квартиры, вторичное жилье

      Согласно налоговому кодексу РФ в пп. 3, п. 2, ст. 220, возврат НДФЛ за ремонт полагается:

    • исключительно на квартиры в строящихся домах(новостройках);
    • исключительно при наличии указания в договоре, что квартира продаётся без отделки или частично без отделки.
    • Попытки получить вычет на ремонт жилья, купленного на вторичном рынке сталкиваются с отказом от ИФНС, на эту ситуацию Минфин России давал разъяснения уже много раз, например, письмо от 25.01.2011 №03-04-05/9-28 и от 15.08.2013 г. №АС-4-11/14910

      Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

      (394 оценок, средняя: 4,68)

      193 thoughts on “Налоговый вычет на ремонт и отделку”

      Добавить комментарий Отменить ответ

      Здесь вы можете заказать копию любого сайта под ключ, недорого и качественно, при этом не тратя свое время на различные программы и фриланс-сервисы.

      Клонированию подлежат сайты как на конструкторах, так и на движках:
      — Tilda (Тильда)
      — Wix (Викс)
      — Joomla (Джумла)
      — WordPress (Вордпресс)
      — Bitrix (Битрикс)
      и т.д.
      телефон 8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp
      Копируются не только одностраничные сайты на подобии Landing Page, но и многостраничные. Создается полная копия сайта и настраиваются формы для отправки заявок и сообщений. Кроме того, подключается админка (админ панель), позволяющая редактировать код сайта, изменять текст, загружать изображения и документы.

      Здесь вы получите весь комплекс услуг по копированию, разработке и продвижению сайта в Яндексе и Google.

      Хотите узнать сколько стоит сделать копию сайта?
      напишите нам
      8-996-725-20-75 звоните пишите viber watsapp

      Здравствуйте.
      Можно ли включить в расходы для имущественного вычета: дюбель-гвозди, гвозди, саморезы, пробковый пол, линолеум, материалы для отделки лоджии (ДВП, ОСБ, краска, брус деревянный, утеплитель напыляемый, ПВХ-панели)?

      Здравствуйте.
      Вот список материалов и работ, которые налоговая служба отказывается принимать в качестве расходов по отделке помещений:
      · Приобретение и установка металлических дверей (Письмо Минфина от 28.04.2012 № 03-04-05/9-569)
      · Установка новых оконных блоков, теплых полов и шумоизоляции (Письмо Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, Письмо УФНС г.Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580)
      · Отделка балкона, лоджии (Письмо Минфина от 15.09.2010 № 03-04-05/9-545).

      · Приобретение сантехнического оборудования, ванны, электроплиты (Письмо Минфина от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139)

      · Приобретение строительных инструментов (Письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-05/9-733)

      · Приобретение газового оборудования, газовой плиты (Письма Минфина от 26.07.2011 № 03-04-05/7-535, от 24.08.2010 № 03-04-05/9-493)

      · Монтаж электропроводки, выключателей, розеток, установка счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, встроенной кухонной техники, водонагревателя (Письмо Минфина от 28.05 2013 г. № 03-04-05/19322)»

      При подаче уточнённой декларации он-лайн в графе «Сумма расходов на приобретение объекта» написать сумму равную стоимость квартиры + расходы на отделку? В графе «Сумма уплаченных процентов по кредиту» что писать?
      И ещё: у меня отделка квартиры была в 2020 и в 2020 году. В 2020 году я смогу сделать вычет за отделку только за 2020 год или лучше сразу в 2020-м повадать вычет за оба года — 2020 и 2020 (т. е. сумма по всем чекам)?

      Могу ли я получить вычет за отделку в этом году если уже получил вычет за саму покупку квартиры?

      Добрый вечер.
      В графе «Сумма уплаченных процентов, если они есть, можно ставить, если нет прочерк. Все зависит от того в каком году вы закончили получать основной вычет. И вычет на отделку вы сможете заявить в этом году за 2020, а в 2020 году за 2020 год.
      Да, Стоимость квартиры +Расходы на отделку — это и есть расходы на приобретение объекта.

      Добрый день! Квартира была приобретена в новостройке в ипотеку 2020 году. был заключен договор
      В августе 2020 г должны сдать дом. Отделка будет только чистовая. Остальное будем делать сами т.е нанимать бригаду. Какие документы нужны для возврата подоходного налога. И за какие работы будет возврат . И как все правильно оформить? Спасибо

      Татьяна, здравствуйте.
      Так как акт приема-передачи будет подписан в этом году, то в 2020 сможете подать документы для получения вычета через работодателя. Если же хотите получить сразу за весь год, то подаете в 2020 году за 2020 год. Сначала начнете получать вычет по стоимости квартиры, затем начнете получать вычет по процентам.
      У вас отделка только черновая? Тогда о этом обязательно должно быть прописано в договоре и в акте приема-передачи.
      Если квартира была приобретена в ипотеку по договору долевого участия, то список документов следующий:
      — декларация 3-НДФЛ,
      — справка 2-НДФЛ
      — паспорт
      — кредитный договор
      — график ежемесячных платежей по кредиту
      — справки об уплаченных суммах процентов и части основного долга из банка
      — заявление для возврата НДФЛ
      — акт приема-передачи
      — документы, подтверждающие оплату вами за квартиру (платежное поручение, расписка и т.д.)
      — договор долевого участия, доп.соглашение (если есть)
      — договоры, акты, чеки и т.д., подтверждающие затраты на чистовую отделку.

      Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления

      Содержание статьи

      Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

      Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

      Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1,8 млн рублей, то налогоплательщик к основному имущественному вычету при покупке квартиры, может включить расходы по отделке квартиры. Общая сумма данного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей (13% от этой суммы). Поэтому 1,8 млн рублей – основной вычет от стоимости квартиры, а 200 тыс. можно добавить на расходы по отделке квартиры, но данные расходы обязательно должны быть подтверждены в налоговой инспекции.

      Важно! Имущественный вычет по расходам на ремонт квартиры не является самостоятельным, а включен в основной имущественный вычет при покупке квартиры и ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

      Поэтому, если квартира куплена хоть и без отделки, но дороже чем 2 млн рублей и произведены расходы на отделку квартиры, например, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Поэтому собирать документы о расходах на отделку в данном случае нет целесообразности, максимальная сумма вычета покрывается суммой стоимости квартиры.

      Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

      К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

    • Расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
    • Расходы на работы и услуги по ремонту квартиры;
    • Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ.

      1. Расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
      2. Расходы по подведению канализации.
      3. Важно! Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции.

        Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет. В частности, к таким расходам относятся:

      4. Расходы на покупку сантехники;
      5. Расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
      6. Расходы на установку пластиковых окон.
      7. Порядок оформления налогового вычета

        Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

      8. налоговую декларацию;
      9. справку о доходах обратившегося гражданина;
      10. документ удостоверяющий личность (паспорт);
      11. свидетельство о праве собственности на квартиру;
      12. договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой;
      13. документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:
        • договор подряда с отделочниками;
        • квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
        • реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.
        • Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья. Данная статья помогает разобраться, как правильно получить налоговый вычет при ремонте и отделке новой квартиры или построенного частного дома.

          ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

          Получение вычета на ремонт и отделку жилья в вопросах и ответах

          Расходы на отделку или ремонт приобретенной квартиры можно частично возместить, получив налоговый вычет.

          В статье: «Вычет за ремонт и отделку жилья в вопросах и ответах» можно узнать ответы на вопросы, встающие перед гражданами желающими получить вычет на ремонт и отделку жилья.

          Вопрос: Квартира в общей долевой собственности супругов, с черновой отделкой. Можно ли, для начала, получить вычет на квартиру, а после подать новую декларацию за отделку? И можно ли на кого-то одного из супругов оформить декларацию на отделку?

          Ответ: Если квартира приобретена после 01.01.2014 года и соответствует условиям получения вычета по отделке, то можно включить ее в последующую декларацию. Если максимальная сумма вычета еще не получена. При приобретении квартиры в браке можно вычет получить любому супругу (также при приобретении после 01.01.2014).

          Вопрос:Можно ли получить налоговый вычет на сантехнику при строительстве дома? За какой период должны быть чеки на строительные материалы?

          Ответ: Установку сантехники нельзя включать в вычет. Чеки на стройматериалы должны быть от даты разрешения на строительство до даты свидетельства о праве собственности.

          Вопрос:Можно ли получить налоговый вычет, если была произведена реконструкция старого дома. В разрешении архитектуры стоит «реконструкция», т.е. дом уже был, и собственник его реконструировал.

          Ответ: Согласно НК РФ налогоплательщик вправе получить вычет по расходам на новое строительство жилого дома. Письмо Минфина РФ от 21 сентября 2009 г. N 03-04-06-01/241 разъясняет, что принятие к вычету расходов на достройку приобретенного дома возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение не завершенного строительством жилого дома.

          Как правильно оформить налоговые вычеты

          — Согласно подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

          В фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:

          расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;

          расходы на приобретение отделочных материалов;

          расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.

          Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки.

          Никаких ограничений по видам отделочных материалов или их стоимости в целях принятия расходов на их приобретение в составе имущественного вычета Налоговый кодекс не содержит.

          Поэтому речь может идти только о необходимости соблюдения следующих правил.

          1. Общий размер имущественного вычета (расходы на приобретение квартиры + расходы на отделочные материалы и работы) не может превышать 1 000 000 рублей.

          2. Все документы (товарные чеки и пр.) на приобретение строительных и отделочных материалов должны быть «именные»; оформлены они должны быть на имя налогоплательщика, заявившего вычет.

          3. Ко всем документам должны быть приложены кассовые чеки (или сделана отметка об оплате).

          Если все перечисленные выше условия выполнены, то у налогового органа нет оснований для отказа в предоставлении вычета.

          Елена Воробьева, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов

          Читайте так же:  Приставы новосиль