Платит ли ип подоходный налог на усн

Должен ли ИП платить НДФЛ (случаи и нюансы)?

Системы, используемые ИП для налогообложения

ИП могут применять одну из следующих систем налогообложения:

  • ОСНО (общую систему налогообложения);
  • УСН (упрощенную систему налогообложения);
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • ПСН (патентную систему налогообложения)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).
  • В зависимости от выбранной системы будет ясно, должен ли ИП платить НДФЛ.

    Уплата НДФЛ ИП на УСН без работников

    Платит ли ИП НДФЛ на УСН? Если ИП получает средства от тех видов деятельности, которые отражены в ЕГРИП, он не уплачивает данный налог в бюджет, так как применение УСН предполагает освобождение от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности (за исключением дохода от дивидендов и доходов, облагаемых НДФЛ по ставкам 35 и 9%). Основание — п. 3 ст. 346.11 НК РФ.

    Если же ИП получает доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью, его доход облагается по ставке 13% так же, как доход любого физлица. При этом ИП может уменьшить свой доход, используя право на налоговый вычет.

    Если ИП на УСН в своей деятельности не использует наемных работников, то НДФЛ налогового агента им не уплачивается

    Когда нужно уплачивать НДФЛ ИП на УСН

    ИП на УСН обязан уплачивать НДФЛ, если он получает:

  • Призы от участия в рекламной акции, которую проводили производители продукции или торговые предприятия. Условие начисления — выигрыши свыше 4 тыс. рублей (п. 2 ст. 224 и п. 28 ст. 217 НК РФ).
  • Материальную выгоду от экономии на процентах. Доход, с которого будет уплачен налог, считается исходя из разницы 2/3 от ставки рефинансирования и суммы процентов, указанных в договоре. Если заем получен в валюте, доход рассчитывается исходя из 9% годовых за минусом процентов, указанных в договоре (п. 2 ст. 212, 224 НК РФ).
  • Проценты по вкладам в рублях и валюте. По процентам, полученным в рублях, необлагаемый доход будет считаться исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ + 5%. Если проценты получены в валюте, необлагаемый доход считается исходя из 9% годовых (ст. 224 НК РФ).
  • Дивиденды от осуществления деятельности в сторонних организациях (ст. 275 НК РФ).
  • Доходы, не связанные с предпринимательской деятельностью: подарки, выигрыши в лотерею, от продажи собственного имущества, авторское вознаграждение, доходы, с которых налоговый агент не удержал налог (ст. 228 НК РФ).
  • При найме сотрудников или привлечении физических лиц по договорам гражданско-правового характера ИП обязан перечислить НДФЛ в бюджет с заработка работников в качестве налогового агента (п. 6 ст. 226 НК РФ).

    Способы уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями

    ИП на ОСНО должны обязательно производить уплату НДФЛ с полученных доходов.

    Данную оплату нужно производить двумя способами:

    1. Авансовыми платежами на основании уведомлений, полученных от ИФНС:
    2. до 15 июля — за полгода;
    3. до 15 октября — за III квартал;
    4. до 15 января — за IV квартал.
      1. После того как будет произведена сдача декларации в ИФНС, необходимо сделать корректировку и либо доплатить, либо возвратить из бюджета излишне оплаченные средства.
      2. Если аванс был перечислен с задержкой, на ту задолженность, которая образовалась по этой причине, будут насчитаны пени (ст. 75 НК РФ).

        Авансовые платежи по налогу рассчитываются на основании данных, которые были отражены в декларации за прошлый отчетный период, с учетом вычетов (ст. 218, 221 НК РФ).

        Платит ли ИП НДФЛ, если от ИФНС уведомление по обязанности уплаты авансовых платежей он не получал? В данном случае уплачивать авансы ИП не обязан, но должен самостоятельно посчитать НДФЛ по итогу года. Если он все сделал в срок, необходимость в повторной уплате за истекший налоговый период авансов у него не возникает (письмо Минфина от 15.04.2011 № 03-04-05/3-266).

        Корректировка налога и его перечисление

        После осуществления расчета НДФЛ и формирования декларации необходимо скорректировать сумму налога и либо доплатить, либо возвратить налог из бюджета.

        При изменении дохода свыше 50% нужно сформировать декларацию по форме 4-НДФЛ для того, чтобы скорректировать авансовые платежи.

        Узнайте, в каких еще случаях и в какие сроки ИП должен сдать 4-НДФЛ.

        По итогам года ИП сдают декларацию 3-НДФЛ в свою ФНС до 30 апреля.

        О заполнении налоговой декларации ИП читайте здесь.

        Что же касается ИП, привлекающего к работе сотрудников, то он является агентом и должен вычесть из их зарплаты налог. Сроки перечисления налога зависят от вида выплачиваемого дохода. НДФЛ с больничных и отпускных перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором они выплачены, с заработной платы, премий — не позднее дня, следующего за днем их выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

        Также обращаем внимание на то, что у ИП в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, есть возможность использовать право на вычеты (п. 3 ст. 210 НК РФ):

      3. стандартные (ст. 218 НК РФ);
      4. социальные (ст. 219 НК РФ);
      5. инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
      6. имущественные (ст. 220 НК РФ), кроме вычетов, связанных с продажей недвижимого имущества и/или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
      7. профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ);
      8. в виде убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, переносимых на будущее (ст. 220.1 НК РФ);
      9. в виде убытков от участия в инвестиционном товариществе в результате их переноса на будущие периоды (ст. 220.2 НК РФ).
      10. Платят ли ИП НДФЛ, находясь на ЕНВД, ПСН и ЕСХН?

        Уплата предпринимателем ЕНВД освобождает его от уплаты НДФЛ только в отношении доходов, полученных от деятельности, облагаемой ЕНВД (п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

        Если у «вмененщика» появляется доход от деятельности, по которой предприниматель не состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД, то с такого дохода уплачивается НДФЛ.

        ИП, использующий патентную систему, не платит НДФЛ с доходов по тем видам деятельности, на которые получен патент. Если же он в своей деятельности использует те виды деятельности, которые не попадают под ПСН, он должен уплачивать НДФЛ с доходов от этих видов деятельности и представлять налоговикам декларацию 3-НДФЛ.

        ИП, являющиеся сельскохозяйственными производителями и уплачивающие ЕСХН, освобождаются от НДФЛ в части доходов, полученных от предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.1 НК РФ). Однако для некоторых доходов предусмотрено исключение. Так, ИП на ЕСХН уплачивает НДФЛ с дохода от дивидендов и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 35 и 9%.

        Если же ИП на ЕНВД, ЕСНХ или ПСН использует в своей деятельности труд работников, у него возникает обязанность удержать с их заработной платы налог. Уплачивается он по месту регистрации ИП. До 1 апреля следующего года в ИФНС необходимо представить сведения о доходе, выплаченном работникам и удержанном налоге по форме 2 НДФЛ, а ежеквартально отчитываться по форме 6-НДФЛ.

        Итоги

        Если ИП выплачивает доходы наемным работникам или привлекает физических лиц по договорам гражданско-правового характера, то независимо от применяемой системы налогообложения он исполняет обязанности налогового агента, а значит, обязан удерживать и уплачивать НДФЛ с выплаченных доходов, представлять отчеты по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

        При ОСНО доходы ИП облагаются НДФЛ, возникает обязанность по уплате авансовых платежей и подаче декларации 3-НДФЛ.

        При применении спецрежимов ИП освобождаются от уплаты НДФЛ с полученных доходов от предпринимательской деятельности. Но при этом важно учитывать, что в применении того или иного спецрежима существуют нюансы и исключения, при которых уплата НДФЛ становится обязательной.

        Какие налоги платят ИП

        Платите налоги в несколько кликов!

        Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

        Начинающий предприниматель стоит перед выбором налогового режима. От него зависит, список налогов и отчетов, с которыми он будет иметь дело. Мы расскажем о налогах, которые платят ИП на ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН.

        В общем случае список налогов выглядит так:

        • налог с доходов бизнеса (зависит от налогового режима);
        • страховые взносы и подоходный налог с зарплаты сотрудников;
        • транспортный, имущественный и земельный налоги (если в бизнесе используется авто, земельный участок и продавалась недвижимость в предпринимательских целях).
        • Содержание статьи о налогах ИП

          Налоги ИП на ОСНО (общем налоговом режиме)

          Если предприниматель работает на общем режиме, список налогов будет выглядеть так:

        • НДФЛ, или подоходный налог — 13% с доходов от бизнеса;
        • НДФЛ, или подоходный налог с зарплат сотрудников — 13% или 30%;
        • НДС по ставке 20%;
        • страховые взносы за работников;
        • НДФЛ с доходов бизнеса

          НДФЛ рассчитывается по формуле: (Доходы ? Налоговые вычеты) ? 13%. В доходы включаем поступления от реализации и стоимость безвозмездно полученного имущества. Дата получения дохода — день поступления денег на счет ИП или день передачи доходов в натуральной форме (ст. 227 НК РФ).

          Налоговые вычеты — это суммы, которые мы вычитаем из дохода перед расчетом налога, эти суммы уменьшают налог. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Профессиональный вычет — это сумма расходов предпринимателя, которые связаны с ведением бизнеса и подтверждены документами (подробнее об этом — в ст. 252 НК РФ). НДС не включается в расходы. Если ИП не может подтвердить расходы документально, то он вправе применять профессиональный вычет по нормативу 20%.

          Если ваши документально подтвержденные расходы не превышают 20% от всех доходов, полученных за год, выбирайте вычет по нормативу. Таким способом вы сможете перечислять меньше налогов. Например, если ваши доходы за год составили 300 000 рублей, а расходы 45 000 рублей, то, использовав вычет по нормативу, вы уменьшите налогооблагаемую базу не на 45, а на 60 тысяч рублей.

          Если сумма вычетов больше суммы доходов, но в данном налоговом периоде налоговая база и подоходный налог равны нулю. ИП на ОСНО в большинстве случаев не может перенести убыток на следующий налоговый период.

          НДФЛ с зарплат сотрудникам

          ИП удерживает НДФЛ с выплат сотрудникам, которые работают по трудовому или гражданско-правовому договору. От НДФЛ освобождаются (по ст. 217 НК РФ):

        • подарки и материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
        • выплаты индивидуальным предпринимателям;
        • компенсации;
        • пособия по беременности и уходу за ребенком.
        • Подоходный налог с зарплаты сотрудника рассчитывается так: (Доход сотрудника ? Налоговые вычеты) ? Налоговая ставка.

          Налоговая ставка для резидентов РФ — 13%, для иностранных граждан — 30%. Заплатить налог с начисленной зарплаты нужно не позднее следующего дня. При этом важно, что НДФЛ уплачивается именно из зарплаты сотрудников, а не из средств организации. Например, при зарплате сотрудника 20 000 рублей, 2 600 рублей отправится в бюджет, а 17 400 работник получит на руки.

          ИП на ОСНО уплачивает НДС. Стандартная ставка по налогу — 20%, но в некоторых случаях она уменьшается до 10% или 0%. Например, пониженная ставка 10% применяется ИП, реализующими медикаменты, детские товары, продукты питания, печатные издания и т.д. Ставку 0% используют ИП экспортеры.

          Правила расчета и уплаты прописаны в гл. 21 НК РФ. НДС для уплаты в бюджет рассчитывается по завершении налогового периода — квартала: Сумма входящего НДС ? сумма исходящего НДС. Входящий НДС входит в стоимость товаров и услуг, приобретенных у поставщиков. Исходящий НДС входит в стоимость проданных товаров и оказанных услуг, он уже оплачен покупателями.

          Чтобы верно рассчитать НДС, нужно аккуратно заносить все счета-фактуры в книгу учета покупок и продаж, чтобы по ним произвести расчет по итогу квартала. НДС к вычету отражается в книге покупок, к начислению — в книге продаж.

          От уплаты НДС освобождаются ИП, которые за три предыдущих календарных месяца заработали меньше 2 млн рублей (без НДС). Это правило не касается тех, кто торгует подакцизным товаром: табаком, алкоголем, топливом.

          Страховые взносы за себя

          ИП тоже должны заботиться о своей будущей пенсии и лечении. Для этого каждый предприниматель ежегодно уплачивает страховые взносы за себя. В 2020 году сумма взносов составляет 36 238 рублей, включая 29 354 рублей в ПФР и 6 884 рублей в ФФОМС.

          ИП платит взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование единоразово или частями до 31 декабря текущего года. Последний день текущего года выпадает на вторник, поэтому налог нужно заплатить до 31 декабря. Если последний день года придется на выходной, налоговая разрешит заплатить взносы в первый рабочий день следующего года.

          Сумма взносов не зависит от доходов ИП и платится, даже если бизнес не ведется. Если же годовой доход превышает сумму 300 тысяч рублей, то в Пенсионный фонд платим сумму в размере 1% от размера превышения, но не более 234 832 рублей. Это нужно сделать до 1 июля.

          Страховые взносы за сотрудников

          ИП-работодатель ежемесячно до 15 числа платит в ИФНС страховые взносы за каждого сотрудника по установленной тарифной ставке. Страховые взносы отличаются от НДФЛ тем, что уплачиваются сверх зарплаты за счет средств работодателя. В общем случае сумма взносов составляет 30% от размера зарплаты — 22% на пенсионное, 2,9% на социальное и 5,1% на медицинское страхование. Получается, что при зарплате сотрудника 20 000 рублей, вы должны перечислить 6 000 рублей в налоговую.

          При понижении тарифов сумма взноса становится меньше. Здесь мы рассказывали об изменениях по уплате страховых взносов с 2020 года.

          Налоги ИП на УСН — упрощенке

          На упрощенке ИП не платит НДФЛ и освобожден от уплаты НДС в большинстве случаев. Налог на добавленную стоимость предприниматели-упрощенцы платят при ввозе товаров из-за границы, в некоторых случаях при создании простого товарищества, при ошибочном выставлении счета-фактуры с выделенным НДС. Подробнее можно узнать об этом в нашей статье об уплате НДС при упрощенке.

          В общем случае ИП на УСН платят:

        • единый налог по УСН;
        • страховые взносы за себя;
        • Ставка единого налога УСН зависит от объекта налогообложения:

        • при объекте «Доходы» — 6% от суммы доходов;
        • при объекте «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами.
        • Налоговая ставка может отличаться в меньшую сторону, ее устанавливают регионы. Уточняйте размер ставки в местном налоговом органе.

          Основной налог по УСН рассчитывается по итогам года и уплачивается не позднее 30 апреля следующего года. Например, единый налог по УСН за 2020 год нужно перечислить до 30.04.2020. При этом в течение года для упрощенцев установлены отчетные периоды, по итогам которых часть налога нужно перечислить авансом. Сроки их уплаты:

        • за первый квартал — 25 апреля;
        • за полугодие — 25 июля;
        • за девять месяцев — 25 октября.
        • Важно, что налогооблагаемую базу по УСН «Доходы» можно уменьшить на размер страховых взносов за себя и сотрудников. Если ИП работает один, то может уменьшить базу на всю сумму взносов, вплоть до нуля. Если у ИП есть сотрудники, базу можно уменьшить не больше чем на 50%. На УСН «Доходы минус расходы» суммы страховых взносов отражаются в расходах и тоже уменьшают базу по налогу.

          На УСН «Доходы минус расходы» существует минимальный налог. Если по итогам года вы рассчитали налог к уплате, который оказался меньше 1% от доходов, придется заплатить в налоговую хотя бы 1% от доходов, фактически полученных за год.

          НДФЛ с зарплат сотрудников, страховые взносы за них и страховые взносы за себя уплачиваются так же, как на ОСНО. Мы рассказали об этом выше.

          Налоги ИП на ЕНВД — вмененке

          На ЕНВД, как и на УСН, ИП не платят НДФЛ и НДС (если не ввозят товары из-за границы и не выставляют ошибочно счета-фактуры с выделением НДС). Предприниматели перечисляют такие налоги:

        • единый налог ЕНВД по ставке 15% от вмененного дохода, который равен потенциальной сумме выручки предпринимателя по его деятельности;
        • страховые взносы за сотрудников;
        • транспортный, имущественный и земельный налоги (если для этого есть основания).
        • Единый налог на вмененный доход уплачивается ежеквартально. В общем случае ставка налога составляет 15%, но может быть уменьшена региональными властями — уточняйте ставку для вашего вида деятельности в налоговой.

          Налоговая база по ЕНВД зависит от вмененной доходности по виду деятельности и коэффициентов К1 и К2, которые устанавливают федеральные и муниципальные власти. Вмененный доход складывается из базовой доходности и физических показателей, соответствующих каждому виду деятельности, подробнее о них читайте в статье 346.29 НК РФ. К1 на 2020 год установлен в размере 1,915. Размер коэффициента К2 уточняйте в местной налоговой службе. Как и на УСН, страховые взносы за себя и сотрудников можно принять к вычету.

          Налоги ИП на ПСН — патенте

          Патентная система схожа с ЕНВД: если ваш бизнес подходит для патента, вы можете делать патентные платежи. Как и при ЕНВД платеж совершается, даже если бизнес не принес доходов. Эта сумма равна 6% от суммы возможного годового дохода бизнеса, ее размер устанавливают регионы. Уточняйте эти суммы в местной налоговой службе.

          На ПСН предприниматели платят такие налоги:

        • патентные платежи;
        • Об уплате остальных налогов читайте выше в разделе ОСНО.

          В онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия ИП на УСН и ЕНВД могут легко вести бухгалтерский и налоговый учет, начислять зарплату и отправлять отчетность онлайн. Первые 14 дней бесплатны для всех новых пользователей. Изучите возможности сервиса, ведите бухгалтерию и пользуйтесь поддержкой наших экспертов!

          Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников

          Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

          Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

          Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время.

          В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2020 году без работников.

          Что должен платить ИП на упрощенке в 2020 году

          Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2020 году, обязан уплачивать два вида основных платежей:

        • Налоги для УСН.
        • Фиксированные страховые взносы.
        • Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2020 году.

          Платежи на страхование

          Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

        • Служба в армии.
        • Уход за ребенком до 1,5 лет.
        • Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
        • Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
        • Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.
        • Виды и размер страховых взносов ИП на УСН

        • Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
        • Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
        • Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.
        • Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

          Напомним, что до 2020 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

          Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

          Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает.

          Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

          Налоги для УСН

          Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.

          К таким исключениям относится:

        • НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
        • Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).
        • Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

          УСН 6% (объект «Доходы»)

          Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле:

          (Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи

          Пример расчета налога для ИП в 2020 году (упрощенка 6 % без работников)

          – Доход за 1 квартал – 865 000 р.

          – Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р.

          Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей.

          – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

          – Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

          Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей.

          Расчет аванса за 9 месяцев

          – Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

          – Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р.

          Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей.

          – Доход за год – 2 780 000 р.

          – Страховые взносы за год – 36 238 р.

          Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей.

          Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2020 году:

        • Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
        • Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
        • Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
        • Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2020 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.
        • УСН 15% (объект «доходы минус расходы»)

          ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле:

          (Доходы – Расходы) х 15%

          Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работников

          Расчет аванса за 1 квартал

          – Доход за 1 квартал – 1 250 000 р.

          – Расход за 1 квартал – 980 000 р.

          Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

          Расчет аванса за полугодие

          – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р.

          Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей.

          – Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

          – Расход – 2 120 000 р.

          Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей.

          Расчет налога за год

          – Доход за год – 3 790 000 р.

          – Расход – 3 100 000 р.

          Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

          Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2020 году:

        • Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.
        • Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом. Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.
        • Расчет платежей нарастающим итогом. При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.
        • Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2020 году за себя и своих сотрудников. Ограничение в 50% в данном случае не действует.

      Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН

      В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года.

      Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты

      Подоходный налог для ИП на УСН

      Выплачивать НДФЛ должны физические лица, получившие доход от предусмотренных НК РФ операций. Отчислением средств в бюджет обычно занимаются сами предприятия. В этой статье вы узнаете, платит ли ИП подоходный налог при УСН и какие нюансы нужно учесть.

      Виды режимов

      Порядок начисления и уплаты налогов зависит от режима обложения. Деятельность индивидуальных предпринимателей (ИП) позволяет использовать:

    5. УСН – упрощенную систему налогообложения. Подходит для малого бизнеса с небольшим количеством работников. Отличается простотой ведения учета, особенно для ИП.
    6. ОСН – общую систему налогообложения. Не имеет ограничений по видам деятельности, численности сотрудников и доходам. Является самой сложной по ведению отчетности и начислению платежей в бюджет. Удобна для крупных компаний.
    7. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Предлагает «льготные» условия для некоторых видов предприятий (общепит, ветлечебница, техобслуживание и т. д.). Доход оценивают по физическим показателям. Заменяет НДС, платежи за используемое имущество и др.
    8. ПСН – патентную систему. Подразумевает получение права на ведение определенного вида деятельности сроком до одного года. Проста и удобна, не требует подачи деклараций.
    9. ЕСХН – единый сельхозналог. Предназначен для ИП и организаций, занимающихся производством продукции растениеводства, животноводства и т. п.
    10. НДФЛ для коммерсантов – «упрощенцев»

      При открытии свидетельства все виды деятельности вносят в специальный список и ЕГРИП. Полученная с них прибыль не подпадает под НДФЛ – таково преимущество использования «упрощенки». Если же предприниматель получит доход от сделки, которую не заявил при госрегистрации, удерживается подоходный налог.

      Другие случаи, предусматривающие внесение НДФЛ для ИП на УСН:

    11. Выигрыш свыше 4000 р. от участия в рекламной кампании производителей или торговых организаций.
    12. Получение займа. Доля налога составляет:
      • 2/3 ставки рефинансирования и прописываемых в договоре процентов;
      • разницу между 9% и ставкой, указанной в контракте (для средств, выданных в валюте).
      • Поступление денежных средств от сторонних организаций, валютных вкладов, дивидендов.
      • Пример 1
        ИП Крылов получил прибыль от дивидендов в размере 27 000 р. и денежный приз 7000 руб. при проведение рекламной акции в компании «Волна». Подоходный налог с полученной материальной выгоды составит:
        27 000 ? 13% + 7000 ? 35% = 5960 р.

        Способы оплаты НДФЛ

        Индивидуальные предприниматели на ОСН за себя могут делать отчисления в бюджет двумя способами:

        Внесение авансовых платежей на основании уведомлений от ИФНС

        Законодательством установлены сроки оплаты:

      • до 15 июля – за полгода;
      • до 15 октября – за III квартал;
      • до 15 января – за IV квартал.
      • Корректирование суммы

        После сдачи декларации делается перерасчет. Например, по причине увеличения или уменьшения выручки больше чем в полраза. В результате происходит доплата или возврат денежных средств из бюджета.

        Работодатель, использующий «упрощенку», удерживает от зарплаты сотрудников сумму в размере:

      • 13% – для резидентов РФ;
      • 30% – для нерезидентов.
      • При отсутствии наемных работников этого делать не нужно.

        Расчет делают по общей форме:

        ПНпр.мес – подоходный налог, выплачиваемый в предыдущем месяце.

        ПНтек.мес – выплаты в текущем месяце.

        НБнач.г = Д – Вычеты

        НБнач.г– налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.

        Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.

        Подавать декларацию в ИФНС нужно не позднее 30 апреля следующего года. Крайний срок оплаты НДФЛ для ИП на УСН за себя – 15 июля. Предприниматель имеет право на получение вычетов, предоставляемых за:

      • благотворительность;
      • обучение;
      • пенсионное страхование (добровольное);
      • лечение;
      • другие случаи, предусмотренные НК РФ.
      • Внимание! Плательщики НДФЛ при УСН в 2020 году года не учитывают НДС при получении доходов, а также в затратах. Причина – необоснованное увеличение налоговой базы.

        Пример 2
        Директор компании «Уайт стар», являющийся ИП и применяющий «упрощенку», имеет наемных сотрудников. Определим сумму подоходного налога, который нужно перечислить в бюджет на 14 сентября 2020 г.

        Водитель-экспедитор Кожикин. Получает зарплату 24 000 р., пользуется вычетами за двух несовершеннолетних детей. Налоговая база (НБ) и подоходный налог за сентябрь составили:

        Период НБ,
        на начало года
        Начисленная ЗП Вычеты НДФЛ НДФЛ,за сентябрь
        январь-август 169 600 192 000 22 400 22 048 2756 р.
        январь-сентябрь 190 800 216 000 25 200 24 804 2756 р.

        Бухгалтер Скворцова зарабатывает 32 000 руб. Сотруднице положен вычет за одного ребенка (1400 руб./мес).

        Период НБ,
        на начало года
        Начисленная ЗП Вычеты НДФЛ НДФЛ,
        за сентябрь
        январь-август 244 800 256 000 11 200 31 824 3978 р.
        нварь-сентябрь 275 400 288 000 12 600 35 802 3978 р.

        Менеджеру по сопровождению клиентов Румянцевой платят 27 300 руб. В сентябре выдали премию 5000 руб. Налоговых вычетов нет.

        Период НБ, на начало года Начисленная ЗП НДФЛ НДФЛ, за сентябрь
        январь-август 218 400 218 400 28 392 4199 р.
        январь-сентябрь 250 700 250 700 32 591 4199 р.

        14 сентября 2020 г. компания «Уайт Стар» должна перечислить подоходный налог за сотрудников в размере 10 933 р. (2756 +3978 + 4199).

        Налогообложение коммерсантов в других режимах

        Общий режим – как было сказано ранее, допускает уплату ИП подоходного налога по двум схемам: за себя и за наемных лиц. Каждый из них отличается налоговой базой и особенностями расчета. В отличие от УСН общий режим предусматривает оплату НДФЛ по ставке 13% (если в отчетном году ИП был резидентом РФ). Вообще, значение ставки варьируется от 9 до 35%. Другой неизбежный налог – НДС (18%, при некоторых условиях: 0 – 10%).

        ЕНВД – заменяет несколько видов налогов: с прибыли, за имущество по кадастровой стоимости и НДС. Коммерсант признается плательщиком подоходного налога в случае денежных поступлений, получаемых в результате ведения не предусмотренной для него ОКВЭД деятельности. Ставка: 13% (резиденты) или 30% (нерезиденты). Кроме того, при отсутствии сотрудников возможно уменьшение вмененного налога на страховые взносы, уплаченные по фиксированным суммам за себя.

        Патент – менее востребован, так как появился сравнительно недавно – три года назад. Некоторые достоинства дублируются с другими налоговыми режимами. Например, отсутствие НДФЛ при УСН в 2020 году. Имеет простую процедуру ведения отчетности, не нужно подавать декларации. Стоимость патента заменяет НДС и другие налоги, оплачиваемые с доходов от деятельности. Взнос денежных средств происходит не по итогам налогового периода, а авансом.

        ЕСХН – предусматривает внесение единственного налога на доход, который планирует получить предприятие коммерсанта. Не требуется оплата НДС, налога на имущество или на прибыль. НДФЛ вносится только при наличии сотрудников.

        Таким образом, при использовании «упрощенки» отчислять НДФЛ не нужно. Но при приеме на работу сотрудников ИП должен своевременно сдавать отчетность и платить подоходный налог за них в общем порядке как налоговый агент. Несоблюдение этого требования приводит к пеням и штрафам.

        Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

        Должен ли ИП платить подоходный налог, если он работает на УСН?

        Здравствуйте, уважаемые читатели! Для индивидуальных предпринимателей существует несколько доступных налоговых режимов – патентная система, ЕНВД, ОСНО. Но самой востребованной является упрощённая система (или, как её все называют, «упрощёнка»). Один из наиболее часто задаваемых вопросов от предпринимателей — платит ли ИП подоходный налог при УСН?

        Давайте разберёмся в этом детально, так как всё не так однозначно, как кажется. А начнём мы с общей темы.

        Что должен платить ИП, работающий на УСН?

        Упрощённый режим позволяет значительно снизить сумму уплачиваемых в бюджет взносов, а также упростить предоставляемую отчётность. Существуют 4 группы платежей, которые осуществляет индивидуальный предприниматель:

      • «За себя» — обязательные перечисления на пенсионное и медицинское страхование (если раньше их нужно было платить в ПФР, то с 2017 года страховые взносы ИП уплачиваются в ФНС — читайте об этом ЗДЕСЬ).
      • За нанятый персонал (ИП может нанимать сотрудников — это не запрещено).
      • Налоги с прибыли, которые зависят от выбранной налоговой базы и соответствующей ставки (доходы — 6%, доходы минус расходы — 15%).
      • Специализированные виды платежей – например, на добычу полезных ископаемых, за реализацию или производство подакцизных товаров и прочие, зависящие от вида деятельности.
      • Если вы являетесь ИП, работаете в одиночку, а ваша деятельность не подразумевает дополнительных сборов, то вы оплачиваете только обязательные взносы и налог на прибыль. Ничего сложного. Но как же быть с подоходным сбором 13%, который, как думается, должны уплачивать все?

        НДФЛ при УСН

        ИП может осуществлять свою деятельность как в одиночку, так и нанимать сотрудников со стороны — об этом мы уже упомянули. В основном из-за этого и возникают споры по поводу того, что и кому надо платить. Чтобы расставить все точки над «и», зададим 2 вопроса.

        Вопрос №1: Нужно ли перечислять подоходный налог при УСН, если предприниматель работает один?

        Ответ. Во-первых, законодательно нет такого понятия — «подоходный». Правильно его называть — «налог на доходы физических лиц» (в сокращённом виде — НДФЛ). Во-вторых, если вы осуществляете свою деятельность в одиночку, без нанятых сотрудников, то ОСВОБОЖДАЕТЕСЬ от уплаты НДФЛ. Он как бы входит в тот платёж по УСН, который вы перечисляете ежегодно (советуем прочитать статью о том, как правильно рассчитать налог по УСН).

        При этом от фиксированных взносов на ОПС и ОМС освободиться нельзя — их надо платить в обязательном порядке. В 2020 году они составляют:

      • пенсионное страхование — 29 354 рубля;
      • медицинское страхование — 6 884 рубля.
      • В общей сложности предпринимателю за 2020 год придётся заплатить страховые взносы в сумме 36238 рублей, если он работает один.

        Если доход ИП за год составит более 300 000 рублей, то дополнительно оплачивается 1% от суммы, превышающей 300 тысяч.

        Вопрос №2: Надо ли при УСН платить подоходный налог за наёмных работников?

        Ответ: Как только вы принимаете сотрудников на работу, то берёте на себя определённые обязательства. Исходя из суммы заработной платы и в соответствии с законодательством РФ, вы рассчитываете и перечисляете НДФЛ за каждого нанятого сотрудника. Он составляет 13% от заработной платы. При перечислении подоходного налога учитываются различные вычеты, которые может получить работник.

        Дополнительно каждый индивидуальный предприниматель рассчитывает и перечисляет взносы в ИФНС и ФСС на каждого сотрудника. Ведь вы же не хотите оставить своих работников без пенсии, да и судебные разбирательства наверняка будет для вас лишними.

        Учтите один важный момент: если фиксированную выплату за себя в ФНС вы можете заплатить 1 раз в год (внеся всю сумму сразу), то за наёмных работников вам придётся делать это ЕЖЕМЕСЯЧНО. Это правило касается и уплаты подоходного налога.

        Конечно, всё это усложняет работу индивидуального предпринимателя, но таков порядок перечисления платежей — с этим ничего не поделаешь. Законы нужно соблюдать.

        Когда я регистрировал ИП, то думал, что не разберусь во всех видах обязательных взносов. Когда, кому и сколько уплачивать — эти вопросы требовали того, что в них надо было вникать. После того, как я стал пользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии Контур.Эльба , я понял, что мне не придётся ничего считать и искать вручную. Сервис всё делает за меня и значительно упрощает мне жизнь. Вот такие дела)

        Надеюсь, что данная статья была вам полезна. Если у вас остались какие-то вопросы, отвечу на них в комментариях.

        Какие налоги платят при УСН

        Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

        Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год

      • Главная
      • Помощь и доп. информация
      • УСН
      • Общие положения
      • Какие налоги платят при УСН
      • Автоматизация бухучета
      • Электронная отчетность
      • Снижение налогов
      • Шаблоны бланков
      • Консультации бухгалтеров
      • Сверка с ФНС
        • Специалисты из вашей отрасли
        • Онлайн-сервис для контроля
        • Персональная команда +
          бизнес-ассистент
        • Проверка контрагентов
        • Защита интересов в суде
        • Специальный режим УСН призван упростить жизнь представителям малого бизнеса и снизить нагрузку, и надо сказать, что с этой задачей успешно справляется. Разберем подробно налоги на упрощенной системе налогообложения: что нужно платить предпринимателям и организациям, а что нет.

          Начнем с главного – единый налог.

          Его платят и ИП, и ООО, которые перешли на УСН.

          Ставка зависит от выбранного объекта налогообложения:

          1. «Доходы». В бюджет отчисляется 6% от всей поступившей выручки независимо от понесенных расходов.

          2. «Доходы минус расходы». Отчисляется 15% с разницы между выручкой и понесенными затратами. Вычитать из доходов можно только документально подтвержденные расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и направлены на получение прибыли. Перечень содержится в статье 346.16 НК РФ. Расходы, которые не входят в этот перечень, вычитать из доходов нельзя.

          Какой объект выбрать бизнесмены решают сами. Второй вариант становится выгодным, когда доля расходов превышает 60% в общей сумме выручки.

          В течение года ООО и ИП должны сделать три авансовых платежа:

          • по итогам трех месяцев до 25 апреля;
          • по итогам полугодия до 25 июля;
          • по итогам 9 месяцев до 25 октября.

          Годовой платеж делают в те же сроки, которые предусмотрены для сдачи декларации: ООО до 31 марта следующего года, ИП до 30 апреля.

          Сумму, рассчитанную с объекта «Доходы» ИП могут уменьшать на фиксированные страховые взносы за себя, дополнительные взносы и платежи за наемных работников. Если у ИП есть наемные работники, то упрощенный налог можно уменьшить не более, чем на 50%.

          ООО тоже уменьшают 6%-ный платеж на взносы за работников, но не более, чем на 50%.

          При варианте УСН 15% все взносы включают в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы.

          Какие налоги не нужно платить на упрощенном режиме

          1. На прибыль (для организаций).
          2. НДФЛ (для ИП).
          3. НДС.
          4. На имущество.

          Все это заменяет один единый налог. Но имейте в виду, что по всем перечисленным налогам есть исключения, когда их должны отчислять даже упрощенцы.

          Налог на прибыль

          Его упрощенцы должны перечислять:

          • с доходов контролируемых иностранных компаний (п. 1.6 ст. 284 НК РФ);
          • с дивидендов (п. 3 той же статьи);
          • с операций с отдельными видами долговых обязательств (п.4 той же статьи).

          Освобождение от подоходного налога ИП на упрощенке касается только доходов от предпринимательской деятельности. Другие поступления ИП, которые он получил как физлицо, облагаются в обычном порядке. Кроме того, в соответствии с п.3 ст. 346.11 НК РФ, ИП-упрощенцы платят со следующих доходов:

          • дивиденды;
          • выигрыши;
          • доходы по облигациям с ипотечным покрытием.

          Освобождение не касается тех объектов, которые оцениваются по кадастровой стоимости и включены в перечень, составленный и опубликованный местными властями.

          Освобождение от НДС не действует при импорте товаров и при операциях по договору простого товарищества, договору инвестиционного товарищества или доверительного управления имуществом. Кроме того, упрощенец обязан уплатить НДС, если выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС.

          Минимальный налог при УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году

          Если у фирмы или ИП были большие расходы, которые почти равны или даже больше выручки, у них возникает обязанность заплатить минимальный налог.

          Нужно сделать два расчета:

          (Выручка – затраты) х 15%
          и
          Выручка х 1%

          Какая из этих двух сумм окажется больше, ту и нужно перечислить в бюджет в обычные сроки. Этот расчет делается только по итогам года, авансов он не касается.

          Какие налоги платят на УСН при отсутствии деятельности

          Если работа стояла и не было никаких поступлений, то обязанности по платежам в бюджет на этом спецрежиме не возникает. Этим он выгодно отличается от ЕНВД и ПСН, когда платеж не зависит от фактической прибыли.

          А вот обязанность отчитываться остается. Даже если совсем не было движений по счету, нужно сдать нулевую декларацию в установленные сроки. Иначе ИП или фирме грозит штраф и блокировка расчетного счета, отсутствие деятельности не будет оправданием.

          Упрощенный режим освобождает только от вышеперечисленных налогов. Все остальное платится на общих условиях, в том числе страховые взносы.

          Взносы ИП за себя

          Взносы ИП состоят из фиксированной и дополнительной части.

          Фиксированная часть в 2020 году:

          • 29 354 рублей на пенсионное страхование;
          • 6 884 рублей – на медицинское.

          Итого 36 238 рублей, которые нужно перечислить в течение года одним или несколькими платежами не позднее 31 декабря. Удобно это делать поквартально, чтобы уменьшать на взносы авансовые платежи.

          Дополнительная часть – это 1% от суммы выручки ИП, превышающей 300 тысяч рублей. Этот платеж делается по итогам прошедшего года до 1 апреля. На эти суммы ИП тоже могут уменьшать платеж на УСН 6% или включать в расходы на УСН 15%.

          Взносы ООО и ИП за работников

          Здесь все как обычно – от начисленной заработной платы за каждого работника нужно ежемесячно отчислять взносы на пенсионное, социальное, медицинское страхование, и от несчастных случаев.

          22% – пенсионный взнос;
          5,1% – медстрахование;
          2,9% – по временной нетрудоспособности и материнству.

          Суммы на страхование от несчастных случаев зависят от класса опасности работ, который присваивается в ФСС. Минимальный размер 0,2%, максимальный 8,5%.

          Льготы по взносам для упрощенки

          Некоторые упрощенцы могут отчислять за своих работников меньше. Льготы действуют для определенных видов деятельности. Это производство пищевых продуктов и определенных видов товаров, образование, здравоохранение, строительство и т.д.
          Если ИП или ООО занимаются деятельностью из списка в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса, и доход от нее не меньше 70% в общей сумме поступлений, то ставка по пенсионному страхованию работников составляет всего 20%, а по временной нетрудоспособности и медицинскому страхованию – 0%.

          Льгота сохраняется только до тех пор, пока доходы фирмы или предпринимателя не превысят 79 млн. руб. за год.

          Какие еще налоги платят на упрощенке

          Остальные платежи возникают тогда, когда есть объект налогообложения. Так же, как и остальные, упрощенцы должны платить транспортный налог, если владеют транспортом; земельный, если есть в собственности земельные участки; водный, на добычу полезных ископаемых, за загрязнение окружающей среды и т.д.

          Как и когда можно перейти на упрощенный режим

          Вновь открывающиеся фирмы или ИП подают заявление по форме 26.2-1 вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.

          Подготовить пакет регистрационных документов, в том числе и заявление, вам поможет наш бесплатный сервис.

          Порядок перехода на упрощённый режим для уже работающих бизнесменов зависит от режима, который они применяли:

          1. При ОСНО сменить систему на упрощенку можно только с начала календарного года при соблюдении ограничений по доходам, количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств. Заявление подается до 31 декабря текущего года.

          2. После утраты права на ЕНВД можно перейти на УСН написав заявление в течение 30 дней после того, как прекращена обязанность по уплате ЕНВД.

          Отказаться от УСН можно только с начала следующего календарного года написав заявление до 15 января.

          Подключитесь к сервису «Моё дело», и работа на любом режиме станет намного проще.

          Вам не придется:

          1. Заполнять отчеты вручную. Вы будете делать это с помощью электронного мастера, который большинство значений самостоятельно подставит в нужные поля. Готовые отчеты можно сохранить, распечатать или сразу отправить в ИФНС.

          2. Считать платежи. Это делается автоматически на основании данных учета и банковских выписок.

          3. Отслеживать изменения в законодательстве. Сервис работает с учетом современных требований и постоянно обновляется. Вам мы будем присылать новостные рассылки, из которых вы узнаете обо всех изменениях.

          4. Заполнять первичные документы: акты, накладные, счета. Эти документы формируются автоматически. Их можно распечатывать или отправлять контрагентам прямо из личного кабинета.

          5. Тратиться на консультации по налогообложению и учету. Пользователи сервиса могут обращаться к нашим экспертам и получать бесплатные консультации.

          Это далеко не все. Вы сможете проводить платежи в один клик, сверяться с ИФНС и с контрагентами, вести кадровый учет, получать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Сервис заменяет целый штат из бухгалтера, кадровика и юриста. При этом плата за эти удобства существенно ниже зарплаты одного рядового бухгалтера.

          Подключайтесь, первые три дня сервисом можно пользоваться бесплатно.

          Налоги для ИП в 2020 году на УСН и без работников

          Налоги ИП на УСН в 2020 году

          Несомненным достоинством налогового режима для ИП на УСН (упрощенной системы налогообложения) является процентная ставка по налогам (от 6 до 15% в зависимости от вида упрощенки). Таким образом, индивидуальному предпринимателю не нужно платить подоходный налог в 2020 году. Также серьезным преимуществом для ИП на УСН является отсутствие перечислений во внебюджетные фонды, если у него нет наемных работников. Как известно, начисления на заработную плату уменьшились, и в 2020 году составят 30%.

          Особенности оплаты налогов ИП в 2020 году

          Для индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН предусмотрена обязательная поквартальная оплата налогов, т.е. в 2020 году, как и в 2020 году, должно быть четыре платежа:

          Оплатить налог по УСН за первые 3 квартала, ИП должен не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным (т.е. 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно). Оплатить налог по УСН за 4 квартал отчетного года, ИП должен не позже 30 апреля следующего года.

          Оплата налога может быть совершена как с помощью квитанции через Сбербанк, так и платежкой через расчетный счет ИП (либо с помощью банк-клиента).

          Сумму уплачиваемого налога можно уменьшить на величину фиксированных взносов, но не более чем на 50% (т.е. если Вы платите налог УСН 6%, его можно снизить до 3%).

          Особенности ПСН (патентной системы налогообложения) для ИП

          Одним из главных изменений, которые произошли с налогами ИП, является замена таких популярных налоговых режимов как упрощенка (УСН), вмененка (ЕНВД) и сельхозналог (ЕСХНпатентной системой налогообложения ПСН. Правда, следует отметить, что переход на ПСН является добровольным, и может применяться одновременно и с другими налоговыми режимами. Чтобы перейти на ПСН, средняя численность наемных работников не должна быть больше 15 человек, общая выручка от реализации всех услуг и товаров предпринимателя не должна превышать 60 млн. руб. Ставка ПСН – 6%.

          ИП на патенте без работников: какие налоги нужно платить в 2020 году

          Налоговый режим ПСН освобождается от ряда налогов, но ему вменяется обязанность уплачивать ряд других обязательств. В первую очередь это патентный налог. Он исчисляется исходя от предполагаемой прибыли ИП. Показатель доходности можно найти в нормативных актах регионального законодательства. Зависит от вида деятельности, которая зарегистрирована ИП. Налог составляет 6% от потенциальной прибыли.

          X Кроме налогового обязательства ИП на ПСН без работников ежеквартально делает отчисления в страховые фонды. Это:

          По временной потере трудоспособности – 2,9%.
          Показатели зависели от установленного на текущую дату МРОТ. Но в 2020 году они имеют фиксированные суммы:

        • ОМС – 6884 руб.
        • ОПС – 29354 руб.
        • ВПТ – 2610.
        • Отметим, что ВПТ уплачивается бизнесменом на свое усмотрение. Это добровольные отчисления.

          Кроме этого ИП на ПСН перечисляет другие налоги федерального значения. Это: транспортный налог и налог на землю. Уплачиваются в том случае, если бизнесмен задействует в своей деятельности имущество. Также при получении дохода свыше 300 000 рублей предприниматель должен уплатить дополнительный сбор в размере 1% от суммы, превышающей установленный лимит.

          Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

          Читайте так же:  Договор за наем на общо помещение